Бюджетирование как инструмент операционного финансового менеджмента

№ п/п

Финансовые потоки

Всего на 200__ г.

В тыс. руб., в том числе  поквартально

I

II

III

IV

II. Расходы

1

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

Расходы по обычным видам  деятельности

Затраты, связанные с изготовлением  и продажей продукции, выполнением  работ, оказанием услуг, приобретением  и продажей товаров

Затраты при предоставлении во временное пользование своих  активов по договору аренды, участие  в уставных капиталах и др.

Расходы, связанные с предоставлением  за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы  и другие виды интеллектуальной собственности, в организациях, где это основной вид деятельности

Расходы, связанные с участием в Уставных капиталах других организаций (в организациях, где это основной вид деятельности)

Возмещение стоимости  основных средств нематериальных активов, осуществляемых в виде амортизационных  отчислений

Итого расходы по обычным  видам деятельности

2

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

2.6

2.7

Операционные расходы

Расходы, связанные с предоставлением  за плату во временное пользование (временное владение) активов организации

Расходы, связанные с предоставлением  за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы  и другие виды интеллектуальной собственности

Расходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций

Расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной  валюты), товаров, продукции

Проценты, уплачиваемые организацией за предоставление ей в пользование  денежных средств (кредитов, займов)

Расходы, связанные с оплатой  услуг, оказываемых кредитными организациями

Прочие операционные расходы

Итого операционные расходы

3

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Внереализационные расходы

Штрафы, пени, неустойки и  другие поступления за нарушения  условий договора

Возмещение причиненных  организацией убытков

Убытки прошлых лет, признанные в отчетном году

Суммы дебиторской задолженности, по которым истек срок исковой  давности, других долгов, нереальных для  взысканий

Курсовые разницы

Сумма уценки активов (за исключением  внеоборотных активов)

Прочие внереализационные  расходы

Итого внереализационные  расходы

4

4.1

Чрезвычайные расходы

Расходы, возникающие как  последствия чрезвычайных обстоятельств  хозяйственной деятельности (стихийные  бедствия, пожары, аварии, национализация и т.п.)

Итого чрезвычайные расходы

Всего расходы

Превышение доходов над  расходами

АКТИВ

Начало периода

Конец периода

1

2

3

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы:

остаточная стоимость

первоначальная стоимость

износ

Незавершенное строительство

Основные средства:

остаточная стоимость

первоначальная стоимость

износ

Долгосрочная дебиторская  задолженность

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

II. Оборотные активы

Запасы:

производственные запасы

незавершенное производство

готовая продукция

Векселя полученные

Дебиторская задолженность  за товары, работы, услуги:

чистая реализационная стоимость

первоначальная стоимость

Резерв сомнительных долгов

Дебиторская задолженность  по выданным авансам

Прочая текущая дебиторская  задолженность

Денежные средства и их эквиваленты:

в национальной валюте

в иностранной валюте

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

III. Расходы будущих периодов

Баланс

ПАССИВ

Начало периода

Конец периода

I. Собственный капитал

Уставный капитал

Дополнительный капитал

1

2

3

Прочий дополнительный капитал

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого по разделу I

II. Долгосрочные обязательства

Долгосрочные кредиты  банков

Отсроченные налоговые обязательства

Прочие долгосрочные обязательства

Итого по разделу II

III. Текущие обязательства

Займы и кредиты

Кредиторская задолженность  за товары, работы, услуги

Текущие обязательства по расчетам:

с бюджетом

по внебюджетным платежам

по страхованию

по оплате труда

с участниками

Прочие текущие обязательства

Итого по разделу III

IV. Доходы будущих периодов

Баланс

Статьи отчета

Сумма

1

2

Доход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг)

Налог на добавленную стоимость

Чистый доход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг)

Себестоимость от реализации продукции (товаров, работ, услуг)

Валовая прибыль

Прочие операционные доходы

Административные расходы

Расходы на сбыт

Прочие операционные расходы

Финансовые результаты от операционной деятельности

Прибыль

Финансовые результаты от обычной деятельности до налогообложения

Прибыль

Налог на прибыль от обычной  деятельности

Финансовые результаты от обычной деятельности

Чистая прибыль

Элементы операционных расходов

Материальные затраты

Расходы на оплату труда

Отчисления на социальное страхование

Амортизация

Прочие операционные расходы

Итого

Расчет показателей прибыльности акций

Среднегодовое количество простых  акций

Скорректированное среднегодовое  количество простых акций

Чистая прибыль, приходящаяся на одну простую акцию

Скорректированная чистая прибыль, приходящаяся на одну простую акцию

Дивиденды на одну простую  акцию