Комплект материалов для разработки системы операционных и финансовых бюджетов

Показатели

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего за год

Бюджетные прямые затраты труда ( час )

Часовая ставка прямых расходов

Общие прямые или переменные расходы

Общие постоянные расходы

Общие переменные расходы + постоянные расходы

Амортизационные отчисления

Выплаты по расходам

Показатели

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего за год

Прогнозируемые продажи (штуки )

Переменные АКР на единицу продукции

Переменные АКР на всю программу

Постоянные АКР    ( з/п управляющих, страхование, рекламные расходы, аренда, налоги )

Всего переменных затрат АКР

Показатели

Стоимость

Кол-во

Сумма

Стоимость материала 111 продукт F

Стоимость материала 111 продукт G

Стоимость материала 112 продукт F

Стоимость материала 112 продукт G

Основные ТЗ переменные на 1 изделие  продукт F

Основные ТЗ переменные на 1 изделие  продукт G

Накладные  ТЗ переменные на 1 изделие  продукта F

Накладные  ТЗ переменные на 1 изделие продукта G

Общие переменные затраты на 1 изделие  продукта F

Общие переменные затраты на 1 изделие  продукта G

Показатели

Кол-во

Цена за единицу

Сумма

Основные материалы

материал 111

материал 112

переходящий остаток

ГП

ГП продукт F

ГП продукт G

разница в цене ГП на начало и текущего периода продукт F

разница в цене ГП на начало и текущего периода продукт G

Показатели

Сумма

Продукт F

Продукт G

Общие планируемые продажи ( сумма )

Переменные производственные затраты  по общим планируемым продажам

Переменные административно-торговые расходы

Маржинальная прибыль

Постоянные общезаводские накладные  расходы

Постоянные административно-торговые расходы

Операционная или производственная прибыль

Налог на прибыль

Показатели

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего за год

1.Остатки на начало года ( касса, р/с )

2. Операционная деятельность

2.1.Притоки

2.1.1.от покупателей

2.2..Оттоки наличности,

  в т.ч.

2.2.1. по выплатам за покупку материалов

2.2.2.по выплате работникам заработной платы

2.2.3.по общепроизводственным

расходам

2.2.4.По административно-коммерческим расходам

Сальдо по операционной деятельности

3. Инвестиционная деятельность

3.1.Приток по инвестиционной  деятельности

3.2.Отток по инвестиционной деятельности

4. Финансовая деятельность

 4.1.Приток по финансовой деятельности

4.2.Отток по финансовой деятельности

Сальдо по финансовой

деятельности

  Итого профицит (дефицит ) денежных средств.

Остатки средств нарастающим итогом

Активы

Сумма

Пассивы

Сумма

Оборотные активы

Краткосрочные и долгосрочные заимствования

Денежные  средства

Задолженность по материалам

Дебиторские долги

Задолженность перед

поставщиками  материалов.

Запасы  материалов

Запасы  ГП

Внеоборотные  активы

Капитал и резервы

Основные  средства

Собственный капитал

Участок земли

Здания  и оборудование

Нераспределенная  прибыль

Амортизация

Всего активов

Всего пассивов и собственного капитала

Ткр

ЗФП

Критическая точка в денежном выражении

Запас финансовой прочности

Величина постоянных затрат в структуре СЕБ

Pconst

Выручка нетто от реализации работ  и услуг

Вр(н)

Выручка нетто от реализации работ  и услуг

Вр(н)

Критическая точка в денежном выражении

Ткр $

Маржинальная прибыль

Вм

Итог

Итог

Э.О.Р.

Поп

Эффект операционного рычага ( леверидж )

Операционная прибыль

Маржинальная прибыль

Вм

Запас финансовой прочности

ЗФП

Операционная прибыль

Поп

Переменные затраты

Pvar

Итог

Итог

Кфн оа

Кфн оа

Коэффициент финансовой независимости  в части всех оборотных активов  по исходному балансу

Коэффициент финансовой независимости  в части всех оборотных активов  по прогнозному балансу

Текущие активы

ТА

Текущие активы

ТА

Текущие обязательства

ТО

Текущие обязательства

ТО

Оборотные активы

ОА

Оборотные активы

ОА

Итог

Итог

Ктек л

Ктек л

Коэффициент текущей ликвидности  по исходному балансу

Коэффициент текущей ликвидности по прогнозному балансу

Текущие активы

ТА

Текущие активы

ТА

Текущие пассивы

ТП

Текущие пассивы

ТП

Итог

Итог

ROA

Показатель

Базисный период

Бюджетный период

Рентабельность совокупного капитала ( заемный и собственный капитал )

Прибыль бухгалтерская

ПБ

88 896,15 

Кфн оа

0,81 

0,97 

Валюта баланса

ВБ

483 174,15 

Ктек л

5,19 

28,72 

Показатель

%

100,00 

ROA

18,40 

Итог

18,40 

ROE

14,14 

ROE

Rпр

Рентабельность собственного капитала ( собственный капитал )

Рентабельность продаж

Чистая прибыль

ЧП

67 561,08 

Операционная прибыль

Поп

88 896,15 

Собственный капитал

СК

477 841,08 

Показатель

%

100,00 

Показатель

%

100,00 

Выручка нетто от реализации работ  и услуг

Вр(н)

691 000,00 

Итог

14,14 

Итог

12,86