Организация безналичного платежного оборота в Российской Федерации

Самостоятельно клиенты банков выбирают формы безналичных расчетов и предусматривают в договорах, которые заключают с контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

В договорные отношения клиентов банки не вмешиваются. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях электронного расчетного документа.

• распоряжение плательщика (банка или клиента) о списании денежных средств со своего счета и их перечисление на счет получателя средств;
• распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

При осуществлении безналичных расчетов в формах, предусмотренных в Положение ЦБР от 12 апреля 2001 г. № 2-П “О безналичных расчетах в Российской Федерации” используются следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;

б) аккредитивы;

в) чеки;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

Бланки расчетных документов изготавливаются в типографии или с использованием электронно-вычислительных машин.

Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):

а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;

б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

в) вид платежа;

г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

з) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе одной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается). Особенно указания назначения платежа применительно к отдельным видам расчетных документов регулируются соответствующими главами и пунктами Положения;

и) сумму платежа, обозначенную подписью и цифрами;

к) очередность платежа;

л) вид операции в соответствии с «Перечнем условных обозначений (шифров) документов;

м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

При приеме банком расчетных документов осуществляется их проверка в соответствии с требованиями, установленными правилами ведения бухгалтерского учета и Положением № 2-П. Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат.

Исправление, помарки, подчистки и использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются. Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки. Расчетные документы предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчета и должны быть  идентичны.

Безналичные денежные расчеты осуществляются при соблюдении следующих условий:

• плательщик имеет право отказаться от оплаты предъявленного документа полностью или частично в случаях, предусмотренных законом или договором;
• без согласия плательщика или его поручения списание средств со счетов, как правило, не допускается;
• платежи осуществляются из собственных средств плательщика, а в отдельных случаях – за счет кредита банка и прочих привлеченных средств;
• на счет получателя средства зачисляются лишь после их списания со счета плательщика;
• выполнение правил документооборота, разработанных Центральным Банком Российской Федерации и определяющих движение денег и денежных документов;
• общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской федерации;
• денежные документы для осуществления безналичных расчетов должны соответствовать требованиям, установленных Банком России стандартов. Расчетные документы принимаются банком к исполнению, если на их первом экземпляре имеются две подписи лиц уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиск печати, образцы которых ранее были сообщены банку;
• если платежи производятся предпринимателями без образования юридического лица, банк принимает расчетные документы при наличии одной подписи и при отсутствии  оттиска печати;
• взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств рассматривается сторонами без участия банковских учреждений через суд.

При отсутствии или недостаточности денег на счете плательщика возникает проблема очередности платежей. В 1995 году была установлена первоочередность выплаты денежных средств на неотложные нужды, платежи в бюджет и в государственные внебюджетные фонды. Все остальные платежи осуществлялись в порядке календарного  поступления в банк расчетных документов, то есть поступление сроков платежей.

Платежи производятся с согласия (акцепта) владельца счета, однако в отдельных случаях допускается и безакцептное  списание денег со счета плательщика.

Такое списание используется как форма расчетов между сторонами по договору и в случаях, предусмотренными законодательными актами. В частичности право на безакцептное списание средств предоставляется поставщику при расчетах за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, услуги водоснабжения (за исключением жилищно-коммунальных, бюджетных организаций и населения), а также за электроэнергию, отпускаемую АЭС, за почтовые, телеграфные и телефонные услуги, оказываемые предприятиями связи. Условие о расчетах в форме безкацептного списания средств со счета может быть включено в договор и в иных случаях.

Право безакцептного списания денег со счета заемщика для возврата ссуд, срок которого истек, широко используется банками при заключении кредитных договоров. Если безакцептное списание не обязательно по закону, то право включать или не включать в договор условие о безакцептном списании средств принадлежит плательщику.

 

2 Глава. Анализ  рынка безналичных средств в России

2.1 Доля безналичных  средств в общей денежной массе

     Основную часть  денежного оборота составляет  безналичный денежный оборот, что  означает, что безналичные средства  используются в большем количестве, чем наличные деньги.

Рассмотрим график доли безналичных средств в общей денежной массе (рис .2.1):

 

Рис. 2.1. Динамика роста доли безналичных средств

     Как видно  из рисунка 2.1. наблюдаются незначительные  скачки роста доли безналичных  средств. Резкий скачок на 1,5% произошел  в июне 2007 года, а резкое снижение на 1% в мае 2008года, доля безналичных средств за 4,5 года выросла на 8%, наибольшее значение было в апреле 2010 года и составило 0,75 % от всей денежной массы.

     Проанализируем  средние значения роста доли  по годам. Для этого построим  график (рис. 2.2.):

 

Рис. 2.2. Динамика роста доли безналичных средств в среднем

     Из графика  видно, что на протяжении пяти  лет существует постоянная тенденция  роста доли безналичных средств  в общей денежной массе. Это  означает, что расчету безналичными  средствами отдают всё большее предпочтение по сравнению с расчетом наличными средствами.

     Если рассматривать  каждый год в отдельности, то  так же видна тенденция роста  использования безналичных средств (рис. 2.3.):

 

Рис. 2.3. Динамика роста доли безналичных средств по годам

     С каждым  годом доля безналичных средств  растет по отношению к предыдущим  годам, исключением является только 2008 год в котором произошел  значительный спад. Это можно  объяснить финансовым кризисом 2008 года, когда первым признаком  начинающегося кризиса в России стал понижающий тренд на российских фондовых рынках в конце мая 2008 года, который перешёл в обвал котировок в конце июля. Из графика видно, что первый спад в 2008 году был в мае. В октябре — ноябре 2008 года начался резкий спад промышленного производства, первая волна сокращений рабочих мест, кризис ликвидности в российских банках, резкое падение биржевых индексов РТС и ММВБ, падение цен на экспортную продукцию (сырьё и металл). В тоже время из рисунка 3 видно, что резкий спад произошел именно в октябре, это связано с тем, что на фоне падения мировых цен на сырье российские экспортноориентированные корпорации стали уводить заработанные активы за рубеж.

     Проанализировав  представленные данные можно  предположить о дальнейшем росте доли использования безналичных средств по отношению к наличным деньгам при условии, что макро- и микроэкономические тенденции будут сохраняться.

 

2.2. Анализ динамики  тенденций развития  безналичных  расчетов  в платежной  системе  России

    Безналичные расчеты в РФ осуществляются через платежную  систему Банка России и частные  платежные системы, которые представлены внутрибанковскими платежными системами  для расчетов между подразделениями  одной кредитной организации, платежными системами кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платежными системами расчетных небанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала).

     По состоянию  на 01.01.2010 года участниками  платежной  системы  Банка России являлись 632 учреждения Банка России, 1108 кредитных  организаций и 2395 филиалов кредитных  организаций. Кроме того, на расчетном  обслуживании находились клиенты, не являющиеся кредитными организациями, в количестве 20541. По сравнению с 01.01.2009 их количество сократилось на 30,0%.

     В 2009 году количество  платежей, проведенных  через платежную  систему Банка России, увеличилось  по сравнению с 2008 г. на 12,7% и составило 940,1 млн. платежей, а объем платежей вырос на 15,8% - до 516,3 трлн. рублей.

     В общем  количестве и объеме платежей, проведенных через платежную  систему Банка России в 2009 году, доля платежей кредитных организаций (филиалов) составила 83,7% по количеству и 84,9% по объему платежей, доля платежей клиентов, не являющихся кредитными организациями, - 16,1 и 10,1%, доля собственных платежей Банка России - 0,2 и 5,0% соответственно.

     Через платежную  систему Банка России в 2009 году  проведено 47,2% от общего количества и 71,7% от общего объема межбанковских  платежей в Российской Федерации.

     В 2009 г., как  и в 2008 г. основным платежным  инструментом  в структуре безналичных платежей  оставались платежные поручения: 77,1% по количеству и 90,6% по объему платежей. Преобладание данной формы расчетов обусловлено ее широким применением как по платежам за товары и услуги, по операциям нетоварного характера, а также интенсивным распространением электронных платежей, осуществляемых на основании платежных поручений, что позволяет максимально сократить сроки проведения платежей.

     Такие платежные  инструменты, как платежные  требования, инкассовые поручения, аккредитивы  и чеки, эмитируемые кредитными  организациями используются незначительно: 1,9% по количеству и 0,7% по объему платежей.

          В 2009 году средние сроки совершения  расчетных операций по всем  применяемым  технологиям на внутрирегиональном  уровне составили 0,62 дня, а на  межрегиональном уровне - 0,97 дня. Сокращение  средних сроков совершения расчетных операций достигается, в основном, за счет развития электронных технологий и сокращения средних сроков совершения расчетных операций с их применением.

     Платежная  система Банка России включает  следующие  системы расчетов, различающиеся  по территориальному охвату, объему проводимых платежей, правилам и регламенту функционирования, составу участников, используемым расчетным  документам, скорости проведения платежей и используемой технологии:

• система банковских электронных срочных платежей (БЭСП);

• более семидесяти отдельных систем внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР);

• система межрегиональных электронных расчетов ( МЭР);

• системы расчетов с применением авизо (почтовых и телеграфных), основанные на использовании бумажных технологий и др.

     Платежи с  использованием электронных технологий  составляют основную часть в  платежах, проводимых через платежную  систему Банка России. В 2009 году  их доля достигла 99,7% от общего  количества и 99,6% от общего объема  платежей, проведенных через платежную систему Банка России.