Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Апреля 2014 в 16:03, контрольная работа
Расходы бюджета – это денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления. [1,ст. 6]
В современных условиях бюджетные расходы – это основа сложной системы взаимоотношений, охватывающей не только органы государственной власти (законодательные, исполнительные, контрольные и др.), но и гражданское общество. Распределение государственных средств по отдельным расходным статьям закрепляется законодательно, в составе законов о бюджете. Его планирование, обсуждение, исполнение и контроль является центральным элементом бюджетного процесса.
1. Теоретическая часть.
Расходы бюджетной системы, их содержание классификация…………3
2. Практическая часть
Составление проекта бюджета района (вариант №1)……………………9
Список использованной литературы…………………………………….41
Приобретение инвентаря и оборудования:
Проект на следующий год 1 200 000 + 1 200 000*20/100=1 440 000 руб.
Здравоохранение
1. Расчёт расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения
Учреждение |
Наименование отделения, показатель |
Проект | |||||||||
На начало года |
На конец года |
Среднегодовое |
Сроки развертывания сети |
Число дней функционирования |
Число койко-дней |
Норма расходов на 1 койко-день, руб. |
Сумма расходов в год, руб. | ||||
Питание |
Медикаменты |
Питание |
Медикаменты | ||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1. Больницы и диспансеры в сельской местности |
1. Хирургические койки |
68 |
86 |
82 |
С 01.04 |
320 |
26 240 |
24 |
18 |
629760 |
472320 |
2. Детские койки |
59 |
65 |
62 |
С 01.07 |
320 |
19 840 |
22 |
28 |
436480 |
555520 | |
3. Терапевтические койки |
62 |
80 |
76 |
С 01.04 |
340 |
25 840 |
21 |
17 |
542640 |
439280 | |
4. Родильные койки |
40 |
50 |
41 |
- |
330 |
13 530 |
25 |
26 |
338250 |
351780 | |
5. Прочие койки |
80 |
90 |
83 |
С 01.10 |
350 |
29 050 |
20 |
30 |
581000 |
871500 | |
ИТОГО: |
309 |
371 |
344 |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
2528130 |
2690400 | |
2. Больницы и диспансеры в городах |
1. Хирургические койки |
90 |
95 |
92 |
С 01.08 |
300 |
27 600 |
23 |
24 |
634800 |
662400 |
2. Детские койки |
90 |
110 |
105 |
С 01.04 |
320 |
33 600 |
25 |
26 |
840000 |
873600 | |
3. Терапевтические койки |
140 |
170 |
163 |
С 01.04 |
310 |
50 530 |
21 |
20 |
1061130 |
1010600 | |
4. Родильные койки |
120 |
130 |
124 |
С 01.08 |
330 |
40 920 |
27 |
29 |
1104840 |
1186680 | |
5. Прочие койки |
100 |
110 |
103 |
С 01.10 |
320 |
32 960 |
22 |
30 |
725120 |
988800 | |
ИТОГО: |
540 |
615 |
587 |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
4365890 |
4722080 | |
Среднегодовое количество коек рассчитывается по формуле: Кср = К01.01 + ((Кн * m)/12):
Больницы и диспансеры в сельской местности:
- хирургические койки 68 + (86-68)*9/12 = 82 шт.
- детские койки 59 + (65-59)*6/12 = 62 шт.
- терапевтические койки 62 + (80-62)*9/12 = 76 шт.
- родильные койки 40 + (50-40)/12 = 41 шт.
- прочие койки 80 + (90-80)*3/12 = 83 шт.
Больницы и диспансеры в городах:
- хирургические койки 90 + (95-90)*5/12 = 92 шт.
- детские койки 90 + (110-90)*9/12 = 105 шт.
- терапевтические койки 140 + (170-140)*9/12 = 163 шт.
- родильные койки 120 + (130-120)*5/12 = 124 шт.
- прочие койки 100 + (110-100)*3/12 = 103 шт.
Число койко-дней рассчитываем путём умножения среднегодового числа коек на число дней функционирования 1 койки:
Больницы и диспансеры в сельской местности
- хирургические койки 82*320 = 26 240
- детские койки 62*320 = 19840 и т.д.
Сумму расходов в год рассчитываем путём умножения нормы расходов на 1 койко-день на число койко-дней:
Больницы и диспансеры в сельской местности
1) на питание: хирургические койки 24*26 240 = 629 760 руб.
2) на медикаменты: хирургические койки 18*26 240 = 472 320 руб. и т.д.
Больницы и диспансеры в городах
1) на питание: хирургические койки 23*27 600 = 634 800 руб.
2) на медикаменты: хирургические койки 24*27 600 = 662 400 руб. и т.д.
2. План амбулаторно-
Должность |
Число ставок должностей |
Расчёт нормы обслуживания в час |
Число часов работы в день |
Дневная нагрузка |
Число рабочих дней в году |
Годовая нагрузка |
Число врачебных посещений |
Средний расход на медикаменты на 1 посещение |
|||||
в поликлинике |
на дому |
в поликлинике |
на дому |
в поликлинике |
на дому |
всего | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
1. Терапия |
2,5 |
5 |
2 |
3 |
3 |
15 |
6 |
21 |
281 |
5901 |
14752,5 |
8 |
118020 |
2. Хирургия |
1 |
9 |
1,25 |
4,5 |
0,5 |
40,5 |
0,625 |
41,125 |
281 |
11556,13 |
11556,13 |
22 |
254235 |
3. Гинекология |
0,5 |
5 |
1,25 |
4,5 |
0,5 |
22,5 |
0,625 |
23,125 |
281 |
6498,13 |
3249,06 |
18 |
58483 |
4. Педиатрия |
2,5 |
5 |
2 |
2,5 |
3 |
12,5 |
6 |
18,5 |
281 |
5198,5 |
12996,25 |
11 |
142959 |
5. Неврология |
0,5 |
5 |
1,25 |
5 |
Х |
25 |
Х |
25 |
281 |
7025 |
3512,5 |
5 |
17563 |
6. Дерматология |
0,5 |
8 |
1,25 |
5 |
Х |
40 |
Х |
40 |
281 |
11240 |
5620 |
15 |
84300 |
7. Стоматология |
1,5 |
3 |
Х |
5 |
Х |
15 |
Х |
15 |
281 |
4215 |
6322,5 |
20 |
126450 |
ВСЕГО: |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
802010 |
Дневная нагрузка = число часов работы в день* расчёт нормы обслуживания в час
- терапия: в поликлинике 3*5 = 15 ч.; на дому 3*2 = 6 ч
- хирургия: в поликлинике 4,5*9 = 40,5 ч.; 0,5*1,25 = 0,625 ч. и т.д.
Годовая нагрузка = общая дневная нагрузка* число рабочих дней в году
- терапия 21*281 = 5901 ч.
- хирургия 41,125*281 = 11 556,13 ч. и т.д.
Число врачебных посещений = годовая нагрузка* число ставок должностей
- терапия 5901*2,5 = 14 752,5
- хирургия 11556,13*1 = 11 556,13 и т.д.
Сумма расходов на медикаменты = средний расход медикаментов на 1 посещение* число врачебных посещений
- терапия 8*14752,5 = 118 020 руб.
- хирургия 22*11556,13 = 254 235 руб.
3. Расчёт расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
Показатель, единица измерения |
Больницы и диспансеры в городах |
Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год | |
1. Среднегодовое количество коек |
Х |
587 |
Х |
344 |
2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб. |
850 |
900 |
800 |
850 |
3. Годовой ФЗП в год, руб. |
500 000 |
528 300 |
300 000 |
292 400 |
Проект на следующий год
Годовой ФЗП
- в городах 900*587 = 528 300 руб.
- в сельской местности 850*344 = 292 400 руб.
4. Расчёт расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
Показатель |
Больницы и диспансеры в городах |
Больницы и диспансеры в сельской местности | ||||
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год | |||
I. Канцелярские и хозяйственные расходы | ||||||
1. Среднегодовое количество коек |
Х |
587 |
Х |
344 | ||
2. Расходы на 1 койку в год, руб. |
250 |
250 |
250 |
250 | ||
3. Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб. |
Х |
146 750 |
Х |
86 000 | ||
II. Мягкий инвентарь | ||||||
1. Количество коек на начало года |
Х |
540 |
Х |
309 | ||
2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб. |
600 |
600 |
600 |
600 | ||
3. Итого расходов на дооборудован |
Х |
324 000 |
Х |
185 400 | ||
4. Прирост коек за год |
Х |
75 |
Х |
62 | ||
5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб. |
800 |
800 |
800 |
800 | ||
6. Итого расходов на оборудование новых коек, руб. |
Х |
60 000 |
Х |
49 600 | ||
7. Всего расходов на мягкий инвентарь |
Х |
384 000 |
Х |
235 000 | ||
Проект на следующий год
Канцелярские и хозяйственные расходы
- итого в городах 250*587 = 146 750 руб.
- итого в сельской местности 250*344 = 86 000 руб.
Мягкий инвентарь
- в городах
Итого расходов на дооборудование 600*540 = 324 000 руб.
Итого расходов на оборудование новых коек 800*75 = 60 000 руб.
- в сельской местности
Итого расходов на дооборудование 600*309 = 185 400 руб.
Итого расходов на оборудование новых коек 800*62 = 49 600 руб.
5. Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.
Показатель |
Больницы и диспансеры в городах |
Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
принято в текущем году |
проект на следующий год |
принято в текущем году |
проект на следующий год | |
1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров |
500 000 |
528 300 |
300 000 |
292 400 |
2. Начисления на заработную плату (26%) |
130 000 |
137 358 |
78 000 |
76 024 |
3. Питание |
3 200 000 |
4 365 890 |
2 500 000 |
2 528 130 |
4. Медикаменты |
3 000 000 |
4 722 080 |
2 800 000 |
2 690 400 |
5. Мягкий инвентарь |
Х |
384 000 |
Х |
235 000 |
6. Канцелярские и хозяйственные расходы |
Х |
146 750 |
Х |
86 000 |
7. Приобретение оборудования |
250 000 |
287 500 |
150 000 |
172 500 |
8. Капитальный ремонт |
1 200 000 |
1 260 000 |
700 000 |
735 000 |
9. Прочие расходы |
400 000 |
450 000 |
300 000 |
350 000 |
Итого расходов |
8 680 000 |
12 281 878 |
6 828 000 |
7 165 454 |
Проект на следующий год
Приобретение оборудования
- в городах 250 000 + 250 000*15/100 = 287 500 руб.
- в сельской местности 150 000 + 150 000*15/100 = 172500 руб.
Капитальный ремонт
- в городах 1 200 000 + 1 200 000*5/100 = 1 260 000 руб.
- в сельской местности 700 000 + 700 000*5/100 = 735 000 руб.
6. Свод расходов по амбулаторно-
Показатель |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Заработная плата мед. персонала |
650 000 |
700 000 |
2. Начисления на заработную плату (26%) |
169 000 |
182 000 |
3. Медикаменты |
802 010 |
900 000 |
4. Мягкий инвентарь |
Х |
300 000 |
5. Канцелярские и хозяйственные расходы |
Х |
150 000 |
6. Приобретение оборудования и инвентаря |
330 000 |
379 500 |
7. Капитальный ремонт |
1 000 000 |
950 000 |
8. Прочие расходы |
Х |
250 000 |
Итого расходов |
2 951 010 |
3 811 500 |
Проект на следующий год
Приобретение оборудования и инвентаря:
330 000 + 330 000*15/100 = 379 500 руб.
Капитальный ремонт 1 000 000-1 000 000*5/100 = 950 000 руб.
7. Свод расходов на
Учреждение |
Текущий год |
Проект на следующий год | ||
принято |
исполнено за 6 мес. |
ожидаемое исполнение | ||
1. Больницы и диспансеры в городах |
8 680 000 |
4 340 000 |
8 680 000 |
12 281 878 |
2. Больницы и диспансеры в сельской местности |
6 828 000 |
3 414 000 |
6 828 000 |
7 165 454 |
3. Амбулаторно-поликнические учреждения |
2 951 010 |
1 475 505 |
2 951 010 |
3 811 500 |
4. Прочие учреждения здравоохране |
2 400 000 |
1 200 000 |
2 400 000 |
2 600 000 |
Итого расходов |
20 859 009 |
10 429 505 |
20 859 009 |
25 858 832 |
Информация о работе Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация