Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация

В текущем году:

Находим среднегодовое кол-во показателей по формуле 4:

- количество классов

1-4 классы   (15*8+18*4)/12 = 16,0

5-9 классы   (18*8+20*4)/12 = 18,7

10-11 классы   (5*8+7*4)/12 = 5,6

- число учащихся по группе  классов:

1-4 классы   (300*8+396*4)/12 = 332

5-9 классы   (450*8+480*4)/12 = 460

10-11 классы   (90*8+140*4)/12 = 107

- наполняемость классов по группе  классов:

1-4 классы   (20*8+22*4)/12 = 21

5-9 классы   (25*8+24*4)/12 = 25

10-11 классы   (18*8+20*4)/12 = 19

Проект на следующий год:

Число классов, количество учащихся и наполняемость классов на 01.01 в проекте на следующий год соответствует числу классов на 01.09 текущего года.

Рассчитываем число учащихся на 01.09. на следующий год, учитывая данные по выпуску и приёму учащихся.

1-4 классы   396-120+50 = 326

5-9 классы   480-150+125 = 455

10-11 классы   140-70+150*0,8 = 190

Рассчитываем число классов на 01.09 следующего года путём деления числа учащихся по группе классов на среднегодовую наполняемость классов в текущем году:

1-4 классы   326 / 21 = 16

5-9 классы   455 / 25 = 18

10-11 классы   190 / 19 = 10

Рассчитаем наполняемость классов:

1-4 классы   326 / 16 = 20

5-9 классы   455 / 18 = 25

10-11 классы   190 / 10 = 19

 

Среднегодовое количество показателей на следующий год находится аналогично (по формуле 4):

- количество классов

1-4 классы   (18*8 + 16*4)/12 = 17,3

5-9 классы   (20*8 + 18*4)/12 = 19,3

10-11 классы   (7*8 + 10*4)/12 = 8,0

- число учащихся по группе  классов:

1-4 классы   (396*8 + 326*4)/12 = 373

5-9 классы   (480*8 + 455*4)/12 = 472

10-11 классы   (140*8 + 190*4)/12 = 157

- наполняемость классов по группе классов:

1-4 классы   (22*8+20*4)/12 = 21

5-9 классы   (24*8+25*4)/12 = 24

10-11 классы   (20*8+19*4)/12 = 20

 

 

2. Расчёт фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам
Группы классов	Количество классов						Данные тарификационного списка				Количество педагогических ставок						Средняя ставка учителя в месяц		ФЗП в год, руб.
	На 01.01		На 01.09		Среднегодовое		Число учительских часов		Заработная плата в месяц		По группе классов		На 1 класс		Среднегодовое
	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4 кл.	15	18	18	16	16,0	17,3	546	555	5976	6240	27,3	27,8	1,8	1,5	28,8	25,9	218,9	224,5	75652	69775
5-9 кл.	18	20	20	18	18,7	19,3	745	702	17384	16547	41,4	39,0	2,3	1,9	43,0	36,7	419,9	424,3	216668	186862
10-11 кл.	5	7	7	10	5,6	8,0	238	291	5503	6100	13,2	16,2	2,6	2,3	14,6	18,4	416,9	376,5	73041	83131
1. Итого	38	45	45	44	40,4	44,6	1529	1 548	28863	28887	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	365361	339768
2. ФЗП руководящего, административно-хозяйствен. и учебно-вспомогательного состава	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	65000	76105
3.Итого тарифный ФЗП	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	430361	415873
4. Дополнительный ФЗП (надтарифный), в % к общему ФЗП 20%	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	86072	83175
5. Общий ФЗП по школе	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	516433	499048

 

Кол-во пед. ставок  по группе классов = число учебных часов по тарификации / плановая норма организационной нагрузки учителя

Текущий год  

1-4 классы 546 / 20 = 27,3

5-9 классы 745 / 18 = 41,4

10-11 классы 238 / 18 = 13,2

Проект на следующий год  

1-4 классы 555 / 20 = 27,8

5-9 классы 702 / 18 = 39

10-11 классы 291 / 18 = 16,2

Кол-во пед. ставок  на 1 класс = кол-во пед. ставок по группе классов на 01.01 / кол-во классов в данной группе на 01.01

Текущий год  

1-4 классы 27,3 / 15 = 1,8

5-9 классы 41,4 / 18 = 2,3

10-11 классы 13,2 / 5 = 2,6

Проект на следующий год

1-4 классы 27,8 / 18 = 1,5

5-9 классы 39 / 20 = 1,9

10-11 классы 16,2 / 7 = 2,3

Среднегодовое кол-во пед. ставок = Кол-во пед. ставок на 1 класс * Среднегодовое кол-во классов в каждой группе

Текущий год  

1-4 классы   1,8*16,0 = 28,8

5-9 классы   2,3*18,7 = 43,0

10-11 классы   2,6*5,6 = 14,6

Проект на следующий год

1-4 классы   1,5*17,3 = 25,9

5-9 классы   1,9*19,3 = 36,7

10-11 классы   2,3*8,0 = 18,4

Средняя ставка учителя в месяц = Общая сумма начисленной з/платы по тарификации данной группы ставок / Кол-во пед. ставок по группе классов на 01.01

Текущий год  

1-4 классы   5 976 / 27,3 = 218,9

5-9 классы   17 384 / 41,4 = 419,9

10-11 классы   5 503 / 13,2 = 416,9

Проект на следующий год

1-4 классы   6240 / 27,8 = 224,5

5-9 классы   16547 / 39,0 =  424,3

10-11 классы   6100 / 16,2 = 376,5

ФЗП в год = Средняя ставка учителя в месяц * Среднегодовое кол-во пед. ставок * 12 месяцев

Текущий год  

1-4 классы   218,9*28,8*12 = 75 651,8

5-9 классы   419,9*43,0*12 = 216 668,4

10-11 классы   416,9*14,6*12 = 73 040,9

 

Проект на следующий год

1-4 классы   224,5*25,9*12 = 69 774,6

5-9 классы   424,3*36,7*12 = 186 861,7

10-11 классы   376,5*18,4*12 = 83 131,2

3. Расчёт хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Хозяйственные и командировочные  расходы:
среднегодовое количество классов	40,3	44,6
расходы на 1 класс, руб.	250	250
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб.	10 075	11 150
2. Учебные и прочие расходы:
среднегодовое количество 1-4 классов	16,0	17,3
норма расходов на 1 класс, руб.	150	150
сумма расходов на 1-4 классы, руб.	2 400	2 595
среднегодовое кол-во 5-9 классов	18,7	19,3
норма расходов на 1 класс, руб.	300	300
сумма расходов на 5-9 классы, руб.	5 610	5 790
среднегодовое количество 10-11 классов	5,6	8,0
норма расходов на 1 класс, руб.	250	250
сумма расходов на 10-11 классы, руб.	1 400	2 000
Итого учебных расходов и прочих на все классы, руб.	9 410	10 385

В текущем году

Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы:

250*40,3 = 10 075 руб.

Учебные и прочие расходы:

- сумма расходов на 1-4 классы 150*16,0 = 2 400 руб.

- сумма расходов на 5-9 классы 300*18,7 = 5 610 руб.

- сумма расходов на 10-11 классы  250*5,6 = 1 400 руб.

Итого учебных расходов и прочих на все классы: 9 410 руб.

Проект на следующий год  

Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы:

250*44,6 = 11 150 руб.

Учебные и прочие расходы:

- сумма расходов на 1-4 классы 150*17,3 = 2 595 руб.

- сумма расходов на 5-9 классы 300*19,3 = 5 790 руб.

- сумма расходов на 10-11 классы  250*8,0 = 2 000 руб.

Итого учебных расходов и прочих расходов:  10 385 руб.

4. Расчёт расходов на содержание групп продлённого дня по городским общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Среднегодовое число учащихся 1-4 классов	332	373
2. Среднегодовое число учащихся  в ГПД	266	298
3. Расходы по заработной плате  в год:
на 1 учащегося, руб.	200	200
на всех учащихся, руб.	53 200	59 600
4. Начисления на заработную плату: 26 %
на 1 учащегося, руб.	52	52
на всех учащихся, руб.	13 832	15 496
5. Расходы на мягкий инвентарь в год:
на 1 учащегося, руб.	250	250
на всех учащихся, руб.	66 500	74 500
6. Расходы на питание:
норма расходов на питание на 1 учащегося в день, руб.	35	35
число дней функционирования групп	248	248
расходы на питание в год, руб.	2 308 880	2 586 640
Итого расходов на ГПД, руб.	2 442 412	2 736 236

1) Среднегодовое число учащихся  в ГПД:

в текущем году 332*80/100 = 266

проект на следующий год 373*80/100 = 298

2) Расходы по заработной плате в год:

в текущем году 200*266 = 53 200 руб.

проект на следующий год   200*298 = 59 600 руб.

3) Начисления на заработную плату

в текущем году 52*266 = 13 832 руб.

проект на следующий год   52*298 = 15 496 руб.

4) Расходы на мягкий инвентарь

В текущем году 250*266 = 66 500 руб.

Проект на следующий год  250*298 = 74 500 руб.

5) Расходы на питание

в текущем году 35*266*248 = 2 308 880 руб.

проект на следующий год   35*298*248 = 2 586 640 руб.

6) Итого расходов на ГПД

в текущем году 2 442 412 руб.

проект на следующий год    2 736 236 руб.

 

 

 

 

 

 

5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата педагогического  персонала	365 361	339 768
2. Заработная плата административно-обслуживающего  и учебно-вспомогательного персонала	65 000	76 105
3. Всего ФЗП	430 361	415 873
4. Начисления на заработную плату (26%)	111 894	108 127
5. Хозяйственные и командировочные  расходы	10 075	11 150
6. Учебные и прочие расходы	9 410	10 385
7. Расходы на ГПД	2 442 412	2 736 236
Итого расходов на текущее содержание школ	3 004 152	3 281 771

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Расчёт расходов на содержание ДОУ

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Число детей:
на начало года	250	300
на конец года	300	350
среднегодовое (прирост с 01. 07)	275	325
2. Расходы на заработную плату  в год:
на 1 ребёнка, руб.	250	250
на всех детей, руб.	68 750	81 250
3. Начисления на заработную плату, 26%, руб.	17 875	21 125
4. Расходы на питание:
норма расходов на 1 ребёнка в день, руб.	45	45
число дней функционирования	225	225
число дето-дней	61 875	73 125
расходы на питание всех детей в год, руб.	2 784 375	3 290 625
5. Расходы на мягкий инвентарь:
на оборудование 1-го нового места, руб.	515	515
на оборудование всех новых мест, руб.	25 750	25 750
на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб.	320	320
на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.	80 000	96 000
6. Хозяйственные и прочие расходы:
на 1 ребёнка, руб.	630	630
на всех детей, руб.	173 250	204 750
7. Родительская плата:
на 1 ребёнка в день, руб.	25	25
на всех детей в год, руб.	6 875	8 125
8. Всего расходов, руб.	3 156 875	3 727 625
в том числе:
средства родителей	6 875	8 125
финансирование из бюджета	3 150 000	3 719 500

В текущем году

Расходы на заработную плату   250*275 = 68 750 руб.

Начисления на заработную плату   68 750*26/100 = 17 875 руб.

Число дето-дней 225*275 = 61 875 руб.

Расходы на питание 45*275*22 5= 2 784 375 руб.

Расходы на мягкий инвентарь

- на оборудование новых мест   (300-250)*515 = 25 750 руб.

- на дооборудование всех ранее действовавших мест   250*320 = 80 000 руб.

Хозяйственные и прочие расходы    630*275 = 173 250 руб.

Родительская плата  25*275 = 6 875 руб.

Всего расходов, в т.ч.     3 156 875 руб.

- средства родителей    6 875 руб.

- финансирование из бюджета    3 150 000 руб.

Проект на следующий год

Расходы на заработную плату    250*325 = 81 250 руб.

Начисления на заработную плату   81 250*26/100=21 125 руб.

Число дето-дней 225*325 = 73 125 руб.

Расходы на питание 45*325*225 = 3 290 625руб.

Расходы на мягкий инвентарь  

- на оборудование новых мест   (350-300)*515 = 25 750 руб.

- на дооборудование всех ранее действовавших мест   300*320 = 96 000 руб.

Хозяйственные и прочие расходы 630*325 = 204 750 руб.

Родительская плата   25*325 = 8 125 руб.

Всего расходов, в т.ч.      3 727 625 руб.

- средства родителей 8 125 руб.

- финансирование из бюджета      3 719 500 руб.

 

 

7. Свод расходов на образование, руб.

Наименование	Принято	Исполнение за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение	Проект на следующий год
1. ДОУ в городах	3 150 000	1 575 000	3 150 000	3 719 500
2. ДОУ в сельской местности	700 000	400 000	700 000	800 000
3. Школы общеобразовательные в городах	3 004 152	1 502 076	3 004 152	3 281 771
4. Школы общеобразовательные в сельской местности	750 000	375 000	750 000	800 000
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности	398 191	200 000	398 191	365 900
6. Приобретение учебников	460 000	230 000	460 000	400 000
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы	46 923	23 460	46 923	48 220
8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми	560 200	280 100	560 200	610 000
9. Детские дома	40 000	20 000	40 000	40 000
10. Фонд всеобуча, 1%	46 593	23 296	46 593	48 959
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования	500 000	270 000	500 000	600 000
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков	45 000	22 500	45 000	50 000
13. Итого расходов	9 701 290	4 921 432	9 701 290	10 764 290
14. Приобретение инвентаря и оборудования	1 200 000	500 000	1 200 000	1 440 000
15. Капитальные вложения на строительство	900 000	500 000	900 000	1 200 000
16. Капитальный ремонт	600 000	300 000	600 000	500 000
Всего расходов	12 401 290	6 221 432	12 401 290	13 904 290