Составление проекта федерального бюджета в РФ

 

Для определения среднегодового количества учащихся и классов используем следующую флрмулу:

К_01.01 – количество классов (учащихся) на 1 января;

К_01.09 – количество классов (учащихся) на 1 сентября

Рассчитаем среднегодовое количество классов:

1-4 классы: К_ср= (17*8 + 21*4)/12 = 18,3

5-9 классы: К_ср= (20*8 + 18*4)/12 = 19,3

10-11 классы: К_ср= (7*8 + 9*4)/12 = 7,7

Среднегодовое количество учащихся рассчитывается аналогично расчету  среднегодового количества классов.

Определим среднегодовую  наполняемость классов:

1-4 классы = 381/18,3 = 21

5-9 классы = 445/19,3 = 23

10-11 классы = 144/7,7 = 19

Наполняемость классов  в следующем году определяется среднегодовой  наполняемостью текущего года. Так  как существенных изменений по городским  общеобразовательным школам не предвидеться, то значения на 01.01 проекта равны значения на 01.09 текущего года.

Для расчета проекта  на 01.09 необходимы следующие дополнительные данные по плану выпуска и приема в следующем году по городским  школам, человек:

выпуск: из 4-х классов  – 140 человек; из 9-х классов – 130 человек; из 11-х классов – 95 человек;

прием: в 1-й класс – 65 человек; в 5-е классы – 135 человек; в 10-е классы – 75% от выпуска 9-х классов (т.е. 130 × 0,75 = 98 человек).

Рассчитаем проект числа  учащихся на 01.09:

1-4 классы: 462 – 140 + 65 = 387 человек

5-9 классы: 414 – 130 + 135 = 419 человек

10-11 классы: 180 – 95 + 98 = 183 человека 

Определим число классов  в следующем году на 01.09 по формуле:

Число классов = Число  учащихся / Наполняемость классов

Число 1-4 классов = 387/21 = 18,4

Число 5-9 классов = 419/23 = 18,2

Число 10-11 классов = 183/19 = 9,6

II. рассчитаем фонд заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам. Для этого рассчитаем количество педагогических ставок.

а) количество педагогических ставок по группе классов = Число учебных часов по тарификации / Плановая норма организационной нагрузки учителя.

По условию плановая норма организационной нагрузки учителя составляет:

1-4 классы – 20 часов  в неделю;

5-9 классы – 18 часов в неделю;

10-11 классов – 18 часов в неделю.

Количество педагогических ставок по группе классов в текущем  году:

1 – 4 классы = 550 / 20 = 27,5

5 – 9 классы = 745 / 18 = 41,4

10 – 11 классы = 250 / 18 = 13,9

Количество педагогических ставок по группе классов в следующем году:

1 – 4 классы = 575 / 20 = 28,8

5 – 9 классы = 730 /18 = 40,6

10 – 11 классы = 275 /18 = 15,3

б) количество педагогических ставок на 1 класс = Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01 / Количество классов в данной группе на 01.01

Количество педагогических ставок на 1 класс в текущем году:

1 – 4 классы = 27,5 / 17 = 1,6

5 – 9 классы = 41,4 / 20 = 2,1

10 – 11 классы = 13,9 / 7 = 2

Количество педагогических ставок на 1 класс в следующем  году:

1 – 4 классы = 28,8 / 21 = 1,4

5 – 9 классы = 40,6 /18 = 2,3

10 – 11 классы = 15,3 /9 = 1,7

в) среднегодовое количество педагогических ставок = Количество педагогических ставок на 1 класс × Среднегодовое количество классов в каждой группе.

Среднегодовое количество педагогических ставок в текущем году:

1 – 4 классы = 1,6*18,3 =  29,3

5 – 9 классы = 2,1*19,3 = 40,5

10 – 11 классы = 2,0*7,7 = 15,4

Среднегодовое количество педагогических ставок в следующем  году:

1 – 4 классы = 1,4*20,1 = 28,1 

5 – 9 классы = 2,3*18,1 = 41,6   

10 – 11 классы = 1,7*9,2 = 15,6

Рассчитаем среднюю ставку учителя в месяц, используя следующую формулу:

Средняя ставка учителя в месяц =Общая сумма начисленной заработной платы по тарификации данной группы классов / Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01.

Средняя ставка учителя  в месяц в текущем году:

1 – 4 классы = 6 000 /27,5 = 218,18 руб.

5 – 9 классы = 17 200 / 41,4 = 415,46 руб.

10 – 11 классы = 5 500 / 13,9 = 395,68 руб

Средняя ставка учителя  в месяц по проекту:

1 – 4 классы = 6 100 / 28,8 = 211,81 руб.

5 – 9 классы = 16 500 / 40,6 = 406,4 руб. 

10 – 11 классы = 6 100 /15,3 = 398,69 руб.

Рассчитаем фонд заработной платы в год:

ФЗП в год = Средняя  ставка учителя в месяц × Среднегодовое  количество педагогических ставок × 12 месяцев

ФЗП в текущем году:

1 – 4 классы = 218,18 * 29,3 * 12 = 76 712,09 руб.

5 – 9 классы = 415,46 * 40,5 * 12 = 201 913,56 руб.

10 – 11 классы = 395,68 * 15,4 * 12 = 73 121, 66 руб.

ФЗП в текущем году составит:76 712,09+ 201 913,56+ 73 121, 66 = 351 747, 31 руб.

ФЗП в следующем году:

1 – 4 классы = 211,81 * 28,1 * 12 = 71 422,33 руб.

5 – 9 классы = 406,4 * 41,6 * 12 = 202 874,88 руб.

10 – 11 классы = 398,69 * 15,6 * 12 = 74 634,77 руб.

ФЗП в следующем году: 71 422,33 +202 874,88  + 74 634,77 = 348 931,98 руб.

Итого тарифный ФЗП = ФЗП руководящего, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного состава + итого ФЗП в год

 

Группы классов	Количество  классов						Данные тарификационного списка				Количество  педагогических ставок						Средняя ставка учителя в месяц		ФЗП в год, руб.
	на 01.01		на 01.09		среднегодовое		число учительских  часов		заработная  плата в месяц		по группе классов		на 1 класс		среднегодовое
	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	текущий	проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4 классы	17	21	21	18,4	18,3	20,1	550	575	6000	6100	27,5	28,8	1,6	1,4	29,3	28,1	218,18	211,81	76 712,09	71 422,33
5-9 классы	20	18	18	18,2	19,3	18,1	745	730	17 200	16 500	41,4	40,6	2,1	2,3	40,5	41,6	415,46	406,4	201 913,56	202 874,88
10-11 классы	7	9	9	9,6	7,7	9,2	250	275	5500	6100	13,9	15,3	2	1,7	15,4	15,6	395,68	398,69	73 121, 66	74 634,77
1. Итого	44	48	48	46,2	45,3	47,4	1545	1580	28 700	28 700	Х	х	х	х	х	х	х	х	351 747, 31	348 931,98
2.ФЗП руководящего, административно-хозяйственного  и учебно-вспомогательного состава	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	66 200	78 542
3. Итого тарифный ФЗП	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	417 947,31	427 473,98
4.Дополнительный ФЗП  (надтарифный) ,в % к общему ФЗП  20%	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	83 589,46	85  494,80
5. Общий ФЗП по школе	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	501 536,77	512 968,78

 

Тогда получим:

Итого тарифный ФЗП в текущем году = 66 200 + 351 747, 31 = 417 947,31 руб.

Итого тарифный ФЗП по проекту = 78 542 + 348 931,98 = 427 473, 98 руб.

По условию дополнительный ФЗП (надтарифный) составляет 20% от общего.

 Тогда получим:

дополнительный ФЗП  в текущем году = 417 947,31 * 0,2 = 83 589,46 руб.

дополнительный ФЗП  по проекту = 427 473,98 * 0,2 = 85 494,80 руб.

Общий ФЗП по школе = Итого тарифный ФЗП + Дополнительный ФЗП

Тогда получим:

общий ФЗП по школе  в текущем году =  417 947,31 + 83 589,46 = 501 536,77 руб.

общий ФЗП по школе по проекту =427 473,98 + 85 494,80 = 512 968,78 руб.

III. рассчитаем хозяйственные, командировочные, учебные и прочие расходы по общеобразовательным школам:

Таблица 5

Показатель, единица  измерения	Принято в текущем  году	Проект на следующий  год
1. Хозяйственные и  командировочные расходы:
среднегодовое количество классов	45,3	47,4
расходы на 1 класс, руб.	270	270
Итого хозяйственных  и командировочных расходов на все  классы, руб.	12 231	12 798
2. Учебные и прочие  расходы:
среднегодовое количество 1-4 классов	18,3	20,1
норма расходов на 1 класс, руб.	140	140
сумма расходов на 1-4 классы, руб.	2 562	2 814
среднегодовое количество 5-9 классов	19,3	18,1
норма расходов на 1 класс, руб.	320	320
сумма расходов на 5-9 классы, руб.	6 176	5 792
среднегодовое количество 10-11 классов	7,7	9,2
норма расходов на 1 класс, руб.	260	260
сумма расходов на 10-11 классы, руб.	2 002	2 392
Итого учебных  и прочих расходов на все классы, руб.	10 740	10 998

 

IV. рассчитаем    расходы    на содержание    групп продлённого дня по городским общеобразовательным школам:

Таблица 6

Показатель, единица измерения	Принято в текущем  году	Проект на следующий  год
1. Среднегодовое число учащихся 1-4 классов	381	437
2. Среднегодовое число  учащихся в ГПД	286	328
3. Расходы по заработной плате  в год:
на 1 учащегося, руб.	210	210
на всех учащихся, руб.	60 060	68 880
4. Начислено на заработную плату  26%:
на 1 учащегося, руб.	54,6	54,6
на всех учащихся, руб.	15 615,6	17 908,8
5. Расходы на мягкий инвентарь в год:
на 1 учащегося, руб.	240	240
на всех учащихся, руб.	68 640	78 720
6. Расходы на питание:
норма расхода на питание 1 учащегося  в день, руб.	40	40
число дней функционирования групп	248	248
расходы на питание в  год, руб.	2 837 120	3 253 760
Итого расходов на ГПД, руб.	2 981 435,6	3 419 268,8

 
          По условию группу продленного дня посещают 75% учащихся 1-4 классов:

в текущем году = 381*0,75 = 286 человек;

по проекту  = 437*0,75 = 328 человек.

Расходы по заработной плате на всех учащихся:

в текущем году = 286*210 = 60 060 руб.;

по проекту = 328*210 = 68 880 руб.

Начислено на заработную плату на одного учащегося:

в текущем году (проект)  = 210 * 0,26 = 54,6 руб.

Начислено на заработную плату на всех учащихся:

в текущем году = 60 060*0,26=15 615,6 руб.; 

по проекту = 68 880*0,26=17908,8 руб.

Расходы на мягкий инвентарь  в год на всех учащихся: