* открытие и ведение
счетов юридических лиц, в том
числе банков-корреспондентов;
* привлечение во вклады
денежных средств физических
лиц;
* выпуск банком собственных
долговых обязательств.
Привлеченные таким образом
ресурсы коммерческих банков называются
депозитными ресурсами.«Депозит», в
переводе с латинского, обозначает вещь,
отданную на хранение, и, следовательно,
депозитом может быть любой открытый клиенту
в банке счет, на котором хранятся денежные
средства.
Депозиты являются для
вкладчиков потенциальными деньгами.
Вкладчик может выписать чек и
пустить соответствующую сумму
в циркуляцию. Но в, то, же время "банковские
деньги" приносят процент. Они выступают
для вкладчика в двойной роли:
в роли денег, с одной стороны,
и в роли капитала, приносящего
процент, с другой стороны. Преимущество
депозита перед наличными деньгами заключается
в том, что депозит приносит проценты...
и недостаток в том, что депозит приносит
пониженный процент по сравнению с тем
процентом, который обыкновенно приносит
капитал. Этот пониженный процент - не
случайное явление, а существенный момент
природы банка. Ибо вся сущность природы
банка заключается в том, что процент,
платимый по депозитам, ниже того процента,
который банки получают за помещаемый
ими в различных предприятиях капитал.
Существуют разнообразные
депозитные счета. В основе их классификации
могут быть такие критерии, как
источники вкладов, их целевое назначение,
степень доходности и т.д. Однако
наиболее часто в качестве критерия
выступают категория вкладчика
и формы изъятия вклада. Исходя
из категории вкладчиков, различают:
* депозиты юридических
лиц (предприятий, организаций,
других банков);
* депозиты физических
лиц.
Основным документом, регламентирующим
в коммерческих банках процесс привлечения
временно свободных средств предприятий,
организаций и населения на счета
в банк вразличного рода депозиты
(вклады), является "Депозитная политика
банка". Это документ, который
разрабатывается каждым банком самостоятельно
на основе стратегического плана
банка, анализа структуры, состояния
и динамики ресурсной базы банка
и, исходя из перспектив её развития и
на базе таких документов, которые
определяют основные направления и
условия размещения привлеченных средств,
такие как «Кредитная политика банка»
и «Инвестиционная политика банка».
В документе «Депозитная
политика банка» должна быть определена
его стратегия по привлечению
средств для выполнения уставных
требований, целей и задач, определенных
меморандумами по кредитной и
инвестиционной политике с ориентиром
на поддержание банком своей ликвидности
и обеспечение прибыльной работы.
Объемы привлекаемых банком
средств в депозиты (вклады) находятся
в зависимости от состояния спроса
и предложения на денежные ресурсы,
дефицита или избытка средств
у банка, состояния рынка депозитов.
С целью привлечения
средств хозяйствующих субъектов
и граждан в свой оборот банки
разрабатывают и осуществляют целый
комплекс мероприятий. Так, прежде всего
важным средством конкурентной борьбы
между банками за привлечение
ресурсов является процентная политика,
ибо величина дохода на вложенные
средства служит существенным стимулом
к помещению клиентами своих
временно свободных средств во вклады
(депозиты).
Помимо гибкой процентной
политики с целью привлечения
средств банки должны создавать
вкладчикам гарантии надежности помещения
средств во вклады. Для обеспечения
защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления
им гарантий компенсации средств
в случае своего банкротства банки
должны создавать как в централизованном,
так и в децентрализованном порядке
специальные фонды страхования
депозитов.
Следует отметить, что
не вся сумма привлеченных банком
средств своих клиентов может
выступать в качестве ресурсов для
осуществления им активных операций.
Часть привлеченных средств подлежит
обязательному депонированию на
отдельном счете в Банк России.
Банк России образует резервный фонд
кредитно-банковской системы государства.
Он может использоваться для оказания
кредитной помощи коммерческим банкам
со стороны Банка России в различных
вариантах, для расчетов с вкладчиками
и кредиторами в случае банкротства
кредитной организации.
В настоящее время большая часть
операций коммерческих банков основывается
на привлеченных ресурсах, что не снижает
роли собственного капитала.Центральный
Банк для поддержания коммерческими
банками своей ликвидности, т.е. способности
своевременно, полностью и бесперебойно
производить платежи по своим
обязательствам, устанавливает обязательные
соотношения между собственными
средствами банка и привлеченными
ресурсами.
Важным банковским ресурсом являются
средства клиентов на счетах в коммерческом
банке и средства в расчетах: остатки
средств и текущих счетах предприятий,
организаций и учреждений всех форм
собственности; средства, депонированные
с целью обеспечения гарантий
платежа при аккредитивной форме
расчетов, расчетах чеками акцептованными
платежными поручениями; средства в
расчетах между учреждениями одного
коммерческого банка; средства бюджетных
и общественных организаций; средства
специальных кредитно-финансовых институтов.
К банковским ресурсам относятся денежные
сбережения населения, которые формируются
за счет сокращения текущего личного
потребления и предназначаются
для обеспечения его потребностей
в будущем.
Ресурсами коммерческих банков являются
кредиты, предоставленные другими
банками, включая иностранные, а
также средства других банков, находящихся
на их корреспондентских счетах в
коммерческом банке.
Наконец, к ресурсам коммерческих
банков относятся прочие денежные средства,
которые образуются в результате
проведения ими других видов пассивных
операций.
У каждого банка должен
быть документ «Депозитная политика банка»,
в котором определена его стратегия по
привлечению средств для выполнения уставных
требований, целей и задач, определенных
меморандумами по кредитной и инвестиционной
политике с ориентиром на поддержание
банком своей ликвидности и обеспечение
прибыльной работы.
Объемы привлекаемых банком
средств в депозиты (вклады) находятся
в зависимости от состояния спроса
и предложения на денежные ресурсы,
дефицита или избытка средств
у банка, состояния рынка депозитов.
С целью привлечения
средств хозяйствующих субъектов
и граждан в свой оборот банки
разрабатывают и осуществляют целый
комплекс мероприятий. Так, прежде всего
важным средством конкурентной борьбы
между банками за привлечение
ресурсов является процентная политика,
ибо величина дохода на вложенные
средства служит существенным стимулом
к помещению клиентами своих
временно свободных средств во вклады
(депозиты).
Помимо гибкой процентной
политики с целью привлечения
средств банки должны создавать
вкладчикам гарантии надежности помещения
средств во вклады. Для обеспечения
защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления
им гарантий компенсации средств
в случае своего банкротства банки
должны создавать как в централизованном,
так и в децентрализованном порядке
специальные фонды страхования
депозитов.
Следует отметить, что
не вся сумма привлеченных банком
средств своих клиентов может
выступать в качестве ресурсов для
осуществления им активных операций.
Часть привлеченных средств подлежит
обязательному депонированию на
отдельном счете в Банк России.
Банк России образует резервный фонд
кредитно-банковской системы государства.
Он может использоваться для оказания
кредитной помощи коммерческим банкам
со стороны Банка России в различных
вариантах, для расчетов с вкладчиками
и кредиторами в случае банкротства
кредитной организации.
Итак, подводя итог, необходимо коротко
объяснить каждый из представленных
показателей. Сумма активов — валюта баланса,
строка «ИТОГО ПО БАНКУ» в балансе. Это
не есть сумма активов в классическом
понимании этого термина, а это величина,
характеризующая размеры банка, масштаб
его операций. Собственный капитал банка
рассчитывается по действующей методике
ЦБ РФ.Привлеченные депозиты от физических
лиц — привлеченные ресурсы от физических
лиц.Привлеченные депозиты от юридических
лиц — привлеченные ресурсы от юридических
лиц (исключая банки).Привлеченные ресурсы
банков — привлеченные ресурсы от банков
и кредитных учреждений. Аналогично предыдущему
пункту, но относится только к банкам и
кредитным учреждениям (как российским,
так и зарубежным). При этом не делается
разницы между средствами, привлеченными
в качестве межбанковского кредита и средствами,
находящимися на корреспондентских счетах
других банков, открытых в этом банке.
Ссудная задолженность (рубли)
— сумма всех выданных кредитов в рублях
(кроме банков). Объем рублевых кредитов,
выданных физическим и юридическим лицам,
исключая банки и кредитные учреждения.
Средства в банках — средства в банках
и кредитных учреждениях в рублях и валюте
(кроме ЦБ). Рублевые и валютные средства,
находящиеся в других банках (российских
и зарубежных). Разницы между выданными
межбанковскими кредитами и средствами,
находящимися на корреспондентских счетах
не делается. Из этих банков исключен Центральный
Банк (средства, находящиеся на корреспондентском
счете в ЦБ и в Фонде обязательных резервов).Объем
вложений в гос. ценные бумаги — вложения
в ГКО, КО, ОФЗ, ОГСЗ.Государственные казначейские
обязательства — бездокументарные
государственные ценные бумаги, выпускаемые
на основании постановления Правительства
РФ от 8 февраля 1993 г. № 107 "О выпуске
государственных краткосрочных бескупонных
облигаций". ОФЗ — Облигации Федерального
Займа — облигации, выпускаемые Министерством
финансовРоссийской
Федерации. Данные облигации являются
купонными, т. е. по ним предусмотрены процентные
выплаты по купонам. ОГСЗ -Облигации государственного
сберегательного займа - облигации, рассчитанные
на привлечение средств населения в процессе
безинфляционного финансирования дефицита
государственного бюджета.
В связи с мировым экономическим
кризисов, прошедшим в ноябре 2008
года, целесообразно разделить исходные
данные на два периода: докризисный (1 июля
2008г.) и послекризисный(1 июля 2009г).