Управление банковскими рисками

Введение. 

Риск  представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Очевидно, что банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства, ликвидации, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ними.     

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке  кредитование сохраняет позицию  наиболее доходной статьи активов кредитных  организаций, хотя и наиболее рискованной.      

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.     

В тоже время данные операции связаны с  кредитными рисками, которым подвергаются банки. Поэтому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.     

Кредитный риск в банковской деятельности возникает  в процессе кредитования субъектов  экономики. Значение кредитного риска  в структуре банковских рисков зависит от масштаба кредитных операций, осуществляемых банком. Размещение значительной части активов в кредитные вложения, получение банками значительной части прибыли за счет кредитных операций означает концентрацию значительной части банковских рисков в кредитном портфеле. Спецификой банков является осуществление деятельности по размещению средств преимущественно за счет привлеченных ресурсов. Невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству. Анализ кризисов банковских систем ряда стран: России (банковский кризис 1998 г.), Японии, стран Юго-Восточной Азии (1997 г.), показал, что глубинные причины проблемности банков были вызваны реализацией кредитного риска - значительным объемом просроченных кредитов, как следствием проведения рискованной кредитной политики. Главными причинами банкротств банков во всем мире являются такие факторы, как низкое качество активов, отсутствие своевременного выявления проблемных кредитов, слабость контроля. Данное обстоятельство определяет высокую степень значимости кредитного риска в структуре банковских рисков. Управление кредитным риском является необходимой частью функционирования и развития любого коммерческого банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1. Кредитный риск, способы  его оценки и  методы управления.

     Кредитные организации имеют сложную многоуровневую систему рисков, всесторонняя и объективная  оценка которых играет ключевую роль в обеспечении финансовой устойчивости каждой кредитной организации и  стабильного развития банковской системы  в целом.

     Принимая  во внимания, что основной объем  активных операций банков приходится на ссудные операции, одним из наиболее значимых являются кредитные риски.

     Понятие кредитного риска  дано в письме Банка России «О типичных банковских рисках»: Кредитный риск - риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условием договора.

     Кредитный риск подразумевает под собой ожидаемый убыток, который может возникнуть в течение определенного периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля из за частичной или полной неплатежеспособности заемщика на момент погашения кредита. 
Для кредитных организаций в первую очередь не обходимо определить степень кредитного риска потенциального заемщика. После чего банк распределяет клиентов по группам риска, принимает решение о выдаче (отказе) кредита и установлении процентов по кредиту, определяет лимит кредитования. 
Существует два метода оценки кредитных рисков. При первом методе составляется заключение эксперта о степени кредитного риска. При втором методе, который называется скоринг, кредитный риск рассчитывается по математической модели. 
Скоринг стал применяться в США в 50х годах прошлого века и стал быстро развиваться в последнее десятилетие ХХ века, что связано с появлением кредитования через пластиковые карты. За основу для расчета скоринговых моделей используется информация о предыдущих клиентах банка, на основе которой разрабатывается прогноз о кредитоспособности будущих заемщиков. 
Сущность скоринга заключается в определении совокупного кредитного значения заемщика при его оценке по ряду различных параметров. Указанные параметры имеют разные удельные веса и впоследствии агрегируются в интегральный показатель - совокупный кредитный балл. Этот показатель сравнивается с числовым порогом, который подразумевает под собой линию безубыточности для банка. Кредит выдается тем клиентам, интегральный показатель которых будет над этой линией. 
Для оценки кредитоспособности при использовании скоринговых систем в основном используется не более 20 показателей, среди которых можно выделить среднемесячный доход, возраст, семейное положение, наличие недвижимости. Преимуществами этой системы является сокращение времени обработки данных для ответа о выдаче (отказе) в кредите, снижение влияния субъективных человеческих факторов и издержек за счет автоматизации принятия решения. Недостатком данной системы является использование исторической информации. Кроме того, скоринговые системы требуют постоянной доработки и обновления в связи с изменением экономичеcких и правовых условий, а также новой информации о клиентах. 
При анализе основных процедур оценки кредитных рисков в основе лежат такие понятия, как: 
- кредитный рейтинг (рассматриваются классификация дебиторов организации, а также контрагентов эмитентов ценных бумаг или операции, проводимые с ними с позиции их кредитной надежности); 
- уровень потерь в случае дефолта (рассматривается доля от суммы, которая может быть утрачена в случае дефолта); 
- вероятность дефолта (имеется в виду риск, когда дебитор в течение определенного срока может оказаться в состоянии неплатежеспособности); 
- кредитная миграция (подразумевается изменение кредитного рейтинга дебитора, эмитента либо операции). 
При оценке кредитного риска проводится анализ кредитоспособности заемщика, который включает в себя определение степени быстроты погашения кредита и надежности клиента, а также выявление факторов риска и нахождение их источников. 
Качественную и количественную оценку риска не обходимо проводить в совокупности с использованием аналитических, статистических и коэффициентных методов. 
После определения степени риска принимается решение о выдаче или отказе кредита. При положительном результате переходят к расчету определения зависимости процентной ставки от уровня кредитного риска по следующей формуле: 
                                                          Pi=(P+d):g, где

Pi - процентная ставка по кредиту с учетом степени риска;  
P - безрисковая ставка;

d–вероятность невозврата кредита;  
g - вероятность возврата кредита в срок и в полном объеме. 
Для минимизации потерь от кредитных рисков банк может принимать в залог недвижимость, землю, имущество, ценные бумаги, золото, права и поручительства. 
Таким образом, для устранения причин возникновения кредитных рисков банк: 
- создает стандарты и рекомендации обеспечения кредитования; 
- определяет методику финансово кредитного анализа; 
- проводит оценку кредитоспособности заемщика и устанавливает требования к заемщику; 
- контролирует использование полученных кредитов; 
- определяет права и обязанности залогодателя и залогодержателя; 
- следит за достоверностью данных учета по вы данным кредитам;

- постоянно уточняет информацию о состоянии расчетного счета заемщика. 
Важнейшим вопросом для банка является определение оценки риска и регулирование кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управления кредитной деятельностью. Главной целью процесса управления кредитным портфелем будет обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.

     Применяя  те или иные методы и инструменты, кредитный риск управляется на всех определяющих стадиях кредитного процесса: разработка основных положений банковской политики, начальные стадии (знакомство) работы с потенциальным клиентом, координация целей банка и  интересов клиента, оценка кредитоспособности заемщика, структурирование качественных характеристик кредита, кредитный  мониторинг, работа с проблемными  кредитами, применение санкций и  т.д.

     Управление  кредитным риском требует от банков постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы "доходность - риск" банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Они должны проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

     Кредитный риск зависит от внешних (связанных  с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

     В конечном счете способность управлять кредитным риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

   В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных  этапов:

• разработка целей и задач кредитной политики банка
• создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений
• изучение финансового состояния заемщика
• изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей
• разработка и подписание кредитного согашения
• анализ рисков невозврата кредитов
• кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд
• мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Методы  управления кредитного риска довольно разнообразны и разнонаправлены:

• нейтрализующие факторную сторону риска:
• оценка кредитоспособности (профилактика, предотвращение риска) в направлениях: заемщик, среда (отрасль, конкуренты), проект;
• разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска;
• связанное финансирование проекта, частично за счет собственных средств заемщика;
• наличие в структуре менеджмента и организация работы с проблемными кредитами;
• защитная конверсия условий долга, предусмотренная в договорах (улучшение информационного обеспечения, рост залогов, штрафы, пени, неустойки, увеличение процентов и т.д.);
• деятельность внутренних специальных организационных структур (отделы кредитоспособности, службы безопасности и т.д.);
• платные услуги специализированных фирм, помогающих заемщику (консультации, финансовая поддержка) вернуть долг;
• использование юридической ответственности (во многих странах в законодательстве предусмотрены уголовные наказания за умышленное банкротство, за повышенную опасность бизнеса, за искажение предоставленной информации и т.д.);
• а также нацеленные на результирующую сторону кредитного риска (минимальные последствия, убытки):
• диверсификация кредитного портфеля в направлении любой или комплекса качественных характеристик кредита в целях уменьшения концентрации риска;
• создание альтернативных денежных потоков ( иногда этот метод носит название - обеспечение возврата ссуд) в виде залогов, гарантий, поручительств, страховок, создания резерва против рисков;
• ограничение размеров кредита выдаваемых одному заемщику;
• выдача дисконтированных ссуд;
• секъютеризация - продажа обслуживания долга 3-му лицу со скидкой.

2. Скоринговые модели оценки кредитного риска, применяемые банками.

    Кредитование - одна из основных активных операций коммерческого  банка, которая связана с различными рисками, основным их которых является кредитный риск, т.е. риск неуплаты заемщиком  основной суммы долга и накопленных  процентов. Для оценки кредитного риска  применяется механизм скоринга.

    Скоринг (англ. scoring) — метод классификации всех заемщиков на различные группы для оценки кредитного риска, который представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории "прошлых" клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

    В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель (score).Чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

    Интегральный  показатель каждого клиента сравнивается с неким числовым порогом, или линией раздела, которая является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Клиентам с интегральным показателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с интегральным показателем ниже этой линии - нет.

    Далее при построении скоринговой модели возникает первая проблема, которая заключается в определении, какие характеристики необходимо включать в модель и какие весовые коэффициенты должны им соответствовать.

    В мировой практике существует ряд  методик кредитного скоринга. Известной методикой является модель Д. Дюрана, появившаяся в США в 40-е года (табл. 1). Методика строится на том что, каждый фактор описывающий состояние заемщика имеет свою весовую оценку. Каждый параметр модели имеет свой максимальный порог, который выше для важных вопросов и ниже для второстепенных: 

    Таблица 1

    Показатели  модели Д.Дюрана