Управление пассивами коммерческого банка

Частное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

« МОСКОВСКИЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ »

 

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ « ФИНАНСЫ И КРЕДИТ »

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине « Банковский менеджмент »

на тему : «Управление пассивами коммерческого банка»

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                             Выполнила студентка 5 курса

                                                                                                    группы № 6

                                                                                                   Курская Александра Викторовна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва 2013

Оглавление

 

 

 

Введение

 

         Актуальность темы исследования.

В укреплении рыночной экономики  Российской Федерации одну из ведущих  ролей играют коммерческие банки. Проведение пассивных операций является одной  из важнейших задач для их «здорового»  функционирования, так как аккумулирование  свободных финансовых ресурсов субъектов экономической системы и их превращение в инвестиции является основной функцией кредитных организаций. Как известно, привлеченные ресурсы служат «фундаментом», на котором стоит «здание» активных операций, и от его прочности во многом зависит устойчивость всей банковской «конструкции».

Особенность банков в  рассматриваемом аспекте состоит  в следующем: если все прочие (некредитные) коммерческие организации в хозяйственно-финансовой деятельности используют главным образом  собственные средства, то банки работают в основном на привлеченных средствах (до 80% всех используемых средств, иногда и больше). Чтобы обеспечить прибыль владельцам банков, необходим намного больший оборот, чем позволяют собственные средства, поэтому в условиях конкуренции коммерческие банки много сил и времени тратят на формирование привлеченных ресурсов.

Как российские, так и  зарубежные экономисты подчеркивают исключительную важность привлеченных ресурсов, к  которым относятся и банковские пассивы. Однако, подчеркивая их важность, большинство российских экономистов не уделяют должного внимания работе коммерческого банка с этой группой средств, а приводят, как правило, экономические определения этих ресурсов и общие основы работы коммерческого банка с ними. Очевидно, что описание привлеченных банковских пассивов, проводимое во многих работах российских экономистов, раскрывает самое общее их содержание, не отражает принципиальных различий видов этих средств и не способствует более глубокому пониманию индивидуальной роли отдельных их видов в формировании привлеченных банковских ресурсов.

Целью курсовой работы является раскрытие специфики формирования различных видов пассивов, их индивидуальных экономических особенностей, обоснование оптимизации их структуры для снижения риска потери ликвидности при использовании в активных операциях.

Для достижения намеченной цели были поставлены следующие задачи:

- охарактеризовать сущность  банковских пассивов и пассивных  операций банка;

- рассмотреть банковские  пассивы с точки зрения источников  формирования и, используя индивидуальный подход, проанализировать их;

- раскрыть механизмы  формирования банковских пассивов  с учетом как их особенностей, так и особенностей экономического  поведения вкладчиков и кредиторов  банка;

- обосновать основные  принципы оптимизации структуры пассивов;

- предложить меры по  совершенствованию и оптимизации  банковских пассивов;

- оценить эффективность  предложенных мер.

В качестве непосредственного предмета исследования рассматриваются депозитные и недепозитные источники пассивов банка.

В качестве объекта исследования данной курсовой работы выступает ОАО АКБ «Банк Москвы».

 

 

Глава 1. Теоретические основы проведения пассивных операций коммерческими банками

 

1.1 Основные характеристики пассивных банковских операций

 

Пассивные операции (операции по формированию банковских ресурсов) имеют большое значение для каждого  коммерческого банка. Во-первых, ресурсная  база во многом определяет возможности  и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Следует также отметить важную народно-хозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

Пассивные операции делятся  на две группы. К первой относятся  операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами). Поэтому операции второй группы нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций (банковских ссуд). По пассивным кредитным операциям банк является заемщиком, а его клиенты - кредиторами банка, в то время как по активным кредитным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам

Одна их важнейших  особенностей структуры пассивов банков, по сравнению с нефинансовыми  предприятиями, - низкая доля собственных  ресурсов: обычно от 10 до 22%, в то время как на нефинансовых предприятиях она в среднем составляет от 40 до 50%.

Однако, несмотря на относительно небольшой удельный вес, собственные  средства (капитал) банка играют очень  большую роль в его деятельности. Они выполняют три основные функции: оперативную, защитную и регулирующую.

Оперативная функция  состоит в том, что собственные  средства (капитал) служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Без начального капитала ни один банк (как, впрочем, и любое предприятие) не может приступить к осуществлению своей деятельности. Именно за счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы. Размер собственных средств (капитала) определяет в конечном счете масштабы деятельности банка. Не случайно устанавливаемые центральным банком экономические нормативы деятельности банков, рекомендуемые Базельским комитетом, базируются преимущественно на величине собственных средств (капитала) банка.

Защитная функция собственных средств (капитала) банка - поддержание устойчивости последнего, обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Собственные средства (капитал) банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, возникновения непредусмотренных расходов и убытков.

Регулирующая функция  собственных средств (капитала) состоит  в том, что центральные банки  осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков путем управления собственными средствами (капиталом) банка. Центральные банки устанавливают, во-первых, минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии, и, во-вторых, норматив достаточности капитала.

Собственные средства (капитал) банка - это совокупность фондов и  нераспределенной прибыли банка. Уставный фонд (капитал) образуется при создании банка, другие фонды - в процессе деятельности последнего.

Следует иметь в виду, что собственные средства банка - более широкое понятие, чем собственный капитал последнего. На собственный капитал приходится от 66 до 88% всех собственных средств банка. В него не входят такие элементы собственных средств, как амортизация материальных и нематериальных активов, часть резервов на возможные потери по ссудам, под обесценение ценных бумаг и др.

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета собственные  средства (капитал) банка делятся  на две части: базисный капитал (капитал  первого уровня) и дополнительный капитал (капитал второго уровня). Такое деление позволяет дать качественную оценку структуры собственных средств (капитала) банка. Капитал первого уровня - это наиболее стабильная по стоимости часть собственных средств, которая практически в любой момент может быть направлена на покрытие любых потерь. Капитал второго уровня - относительно более изменчивая часть собственных средств, его стоимость может меняться в зависимости от изменения стоимости активов и рыночных рисков.

Основная часть банковских пассивов - от 80 до 90% - это заемные ресурсы (обязательства банка). Они включают четыре группы: депозиты (вклады); кредиты других банков; средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком; средства, полученные в результате операций РЕПО.

Основная часть заемных  ресурсов большинства банков - это  депозиты (вклады). Термин «депозит»  имеет несколько значений. В банковской практике под депозитом чаще всего  понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими  и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие де-нежные требования владельцев депозита к банку.

Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев: условиям внесения, использования и изъятия средств; по категориям вкладчиков; по виду процентной ставки; срокам; валюте депозита; указаниям получателей средств.

Для пополнения ликвидности  коммерческие банки обращаются за кредитом (в основном краткосрочным) к банкам-корреспондентам или к центральному банку. Межбанковские кредиты могут быть получены как на национальном, так и на международном рынках.

К источникам заемных  ресурсов коммерческих банков относится  также выпуск последними на национальном и международном рынках долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

Еще один источник ресурсов, связанный с рынком ценных бумаг, - операции РЕПО. РЕПО - это продажа  банком ценных бумаг на условиях их обратного выкупа. Банк заключает одновременно две сделки: первую - на продажу ценных бумаг в определенный срок по определенному курсу, вторую - на покупку этих бумаг через определенный срок по фиксированному курсу.

 

1.2 Классификация и анализ пассивных операций коммерческих банков

 

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки  приобретают кредитные ресурсы  на рынке.

Существует четыре формы  пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия  ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли  банка на формирование или  увеличение фондов.

3. получение кредитов  от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов - собственные ресурсы. Следующие  две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. В широком смысле управление пассивами - это общий контроль и координация источников, формирующих ресурсы банка.

Коммерческие банки, как  правило, определяют лимит размещаемых средств для каждого кредитного института. Сокращение депозитов в балансе анализируемого банка (если при этом еще увеличивается их количество) отражает снижение его престижа в банковской системе. Изменение объема денежных средств, привлекаемых на текущие и сберегательные счета, а также в срочные вклады, отражает динамику ликвидности баланса банка с позиций пассива. Прирост срочных депозитов меньше способствует росту доходности по операциям, однако повышает ликвидные позиции банка. Рост текущих и сберегательных счетов отражает обратную тенденцию.

При проведении анализа  необходимо определить изменения объема постоянного капитала с учетом выполняемых  им функций, к которым относятся:

1) предохранительная,  обусловленная тем, что капитал  защищает

банка и вкладчиков от банкротства путем устранения различного вида потерь;

2) ограничительная, связанная  с установлением границ ссудной  деятельности;

3) оценочная, позволяющая  проанализировать относительную  прибыльность банка со стороны  внешних участников рынка.

 

1.3 Организация депозитной политики коммерческого банка

 

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. Сформированный на платной основе фонд средств используется для вложения в активные инструменты. Пассивные операции, таким образом, носят первичный характер по отношению к большей части операций банка, направленных на получение доходов. В этой связи привлеченные средства должны рассматриваться как самостоятельный объект банковской политики.

Таким образом, управление привлеченными средствами является важной составляющей деловой политики банка. Однако вопросы, связанные с  исследованием теоретических основ  этой сферы деятельности, в научной  литературе разработаны недостаточно. Особенно это касается понятия депозитной политики банка как составного элемента стратегии управления пассивами.

На основе анализа  сложившейся практики проведения банками  депозитных операций предложена схема  формирования депозитной политики коммерческого  банка, которая представлена на рисунке 1.1¹.