Управление пассивами коммерческого банка

 

На расчетных счетах юридических лиц отражается поступающая  в их адрес от контрагентов выручка  от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы  полученных от банков кредитов, а также  расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы работникам и другое. Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц являются подвижными, что заставляет банк для сохранения своей ликвидности постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России).

Срочные депозиты оказываются  наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Срочные депозиты юридических лиц выросли по сравнению с 2011 годом на 6,6% и занимают на конец 2012 года 10,4% в структуре привлеченных средств. Они представляют собой денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договором сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: до 30 дней, 31-91 дней; 91-180 дней; 181 день – 1 год; 1 год – 3 года; свыше 3 лет. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты.

Депозиты физических лиц в 2011 году снизили свой удельный вес в структуре привлеченного капитала на 7,1% и составили 35,2%, а в 2012 году повысили свой удельный вес на 21,4% и составили 56,6 %. При этом они занимают наибольший удельный вес в составе привлеченных средств от физических лиц.

ОАО КБ «Банк Москвы»  практически не привлекает ресурсы  в банковских векселях, и не прибегает  к привлечению заемного капитала, посредством выпуска банковских облигаций и межбанковских кредитов.

 

 

 

 

 

 

В ОАО КБ «Банк Москвы»  в настоящее время предлагаются такие виды вкладов для физических лиц:

 

Таблица 2.3. Сводная таблица с краткими условиями вкладов.

Депозит	Срок, дни	Валюта	Упрощенная процедура	Пополнение	Частичное снятие	Досрочное востребование	Пролонгация
Депозит «Овернайт»	1	рубли	+	-	-	-
Краткосрочный депозит	2 – 7	рубли	+	-	-	-
Срочный депозит	7 – 1095	рубли,  доллары,  евро	-	-	-	-
Долгосрочный  депозит с возможностью досрочного расторжения и получения дохода за фактический срок размещения	366 – 547	рубли,  доллары,  евро	-	-	-	+
Депозит с возможностью досрочного расторжения  (по минимальной ставке)	31 – 1094	рубли,  доллары,  евро	+	-	-	+
Депозит с  правом пополнения и частичного снятия вклада	91 – 547	рубли,  доллары,  евро	-	+	+	-
Депозит для  инвестирования денежных средств ФФОМС/ТФОМС	7 – 181/183	рубли	-	-	+	-

 

Подводя итог анализируемой  деятельности банка, следует отметить: в течение рассматриваемого периода (2010-2012 гг.) происходит значительное снижение депозитов со стороны юридических лиц, а также уменьшение удельного веса сберегательных сертификатов.

Для того, чтобы стабилизировать  состояние банковской деятельности, следует разработать методику, согласно которой Банк Москвы постепенно восстановит  прежний режим деятельности, при  этом увеличатся депозиты юридических  и физических лиц, а также стабилизируется деятельность банка в целом.

 

 

Глава 3. Рекомендации по совершенствованию управления пассивами ОАО АКБ «Банк Москвы»

3.1 Выявление проблем  управления пассивами ОАО АКБ  «Банк Москвы»

 

В прошедшем 2012 году мировая конъюнктура была относительно благоприятна для России. Цены на нефть достигли рекордных отметок. Приток капитала в Российскую экономику с международных рынков достиг 82,3 млрд. долл.

Несмотря на глобальные финансовые и экономические проблемы, порожденные ипотечным кризисом в США, российская экономика на этом фоне демонстрировала высокие темпы роста ВВП, подкрепленные высокими финансовыми показателями, такими как профицит бюджета, сильная валюта, значительные золотовалютные резервы и Стабилизационный фонд.

Для банковского сектора  последствия нестабильности мировой  финансовой системы были более выраженными. В первую очередь оказалась под  вопросом возможность рефинансирования за рубежом ранее полученных международных  займов.

Во втором полугодии несколько выросли ставки привлечения и кредитования, что привело к ужесточению конкурентной борьбы за клиентов. При этом банки, в целом, ужесточили оценку заемщиков. Также во втором полугодии банковская отрасль периодически испытывала существенное сжатие ликвидности.

На фоне финансовых рынков ОАО «Банк Москвы» существенно улучшил показатели – это прослеживается в период с 3 квартала 2011 года по 3 квартал 2012 года: портфель розничных кредитов вырос более чем в 2 раза в период с 2010 по 2011 гг. и составил 69 млрд. рублей, а по 3 квартал 2012 года сохранил тенденцию к росту. Наряду с этим, величина чистых активов паевых фондов под управлением управляющих компаний Банка выросла в 1,5 раза с 3 квартала 2011 года по 3 квартал 2012 года. Портфель корпоративных кредитов в 3 квартале 2012 года вырос на 27% по сравнению с 2011 годом.

Прибыль ОАО «Банк Москвы» за 2012 год выросла на 41%, активы – на 40 %, а собственный капитал – на 63%. Рентабельность активов составила 2,6%, а рентабельность акционерного капитала – 32% (по среднегодовым данным). Что в сравнении с 3 кварталом 2012 года составляет повышение этих данных, соответственно.

Свидетельством высокой  надежности Банка стало подтверждение в 2012 году инвестиционного уровня международных кредитных рейтингов:

- долгосрочный кредитный рейтинг по версии Fitch Ratings – BBB;

- долгосрочный кредитный  рейтинг по данным Moody’s Investors Service - Baa2, рейтинг еврооблигаций - А3.

Приоритетные  направления деятельности ОАО «Банк  Москвы».

Розничный бизнес

- Потребительское кредитование, включая автокредитование;

- Ипотека;

- Кредитные карты;

- Текущие счета и  срочные депозиты;

- Денежные переводы;

- Интернет- и телефонный banking;

Private Banking

- Кредитование;

- Депозиты;

- Управление активами;

- Консалтинг;

Корпоративный и инвестиционный бизнес

- Кредитование и синдикации;

- Торговое финансирование  и аккредитивы;

- Операции в иностранных  валютах;

- Расчетное и кассовое  обслуживание;

- Синдицированные кредиты;

- Облигационные займы;

- Инвестиционно-банковские  услуги;

- Финансовое консультирование;

- Организация и поддержка  M&A [MBO, LBO];

- Организация публичных  и частных сделок размещения  акций.

Международный бизнес

- Международные расчеты;

- Документарные операции;

- Привлечение ресурсов  на международных рынках;

- Корреспондентские отношения;

Управление  активами

- Управление активами  частных и корпоративных клиентов;

- Паевые инвестиционные  фонды;

- Пенсионные фонды;

- Брокерские операции;

Казначейский  бизнес

- Торговые операции  с ценными бумагами с фиксированным  и переменным доходом;

- Валютный рынок;

- Межбанковский кредитно-депозитный  рынок;

- Операции с драгоценными  металлами.

 

Анализ сложившейся  практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого  банка, как процесс сложный и  трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам  относятся такие, как:

– масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;

– отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

– недостаточный уровень  и качество высшего и среднего менеджмента;

– отсутствие в большинстве  российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

– недостатки в организации  депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень  постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и так далее.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

– прямое и косвенное  воздействие государства и государственных  органов на коммерческие банки;

– влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского  денежного рынка;

– межбанковская конкуренция;

– состояние денежного  и финансового рынка России;

– отсутствие в России правового механизма страхования  и защиты банковских вкладов.

Таким образом, исходя из имеющейся информации, можно выявить  основную проблему управления банковскими пассивами ОАО КБ «Банк Москвы»: необходимо тщательное исследование активов и пассивов коммерческого банка как объектов управления.

Еще одной проблемой  можно назвать недостаточную  обеспеченность системы управления необходимой информацией.

Помимо этого, в условиях множественности информации, будет целесообразным выявить еще одну немаловажную проблему для ОАО КБ «Банк Москвы» - недостаточно организованное управление финансовыми потоками.

На основании  выявленных проблем, имеет место  предложить несколько вариантов совершенствования системы управления банковскими пассивами.

 

 

3.2. Оценка эффективности предложений по управлению пассивами ОАО АКБ «Банк Москвы»

 

Предложение по совершенствованию финансового  механизма управления портфелями коммерческого банка на основе концепции финансового потока.

В работе показано, что  размещение финансовых ресурсов –  деятельность коммерческого банка  по финансированию различных объектов с использованием наиболее эффективных  инвестиционных инструментов. К наиболее распространенным инструментам относятся кредитование и инвестирование. Отличия между ними в том, что срок и доход инвестирования заранее не определен, а кредитование основано на принципах срочности, возвратности, платности и доходности. При использовании указанных инструментов коммерческий банк извлекает процентную маржу, обусловленную разницей между ставками привлечения и ставками размещения средств. Данная маржа составляет один из основных источников дохода банка.

Таким образом, финансовый поток коммерческого банка представляет собой набор как минимум трех взаимозависимых составляющих: привлечения, внутреннего оборота и размещения ресурсов. Их взаимная зависимость проявляется в том, что каждая составляющая является необходимым условием следующего этапа и достаточным условием предыдущего. В этом диалектика финансового потока, подразумевающая наличие системы управления финансовым потоком банка. При этом основой управления финансовым потоком является финансовая стратегия коммерческого банка.

Обеспечение системы управления необходимой информацией.

Усложненное управление финансовыми ресурсами означает разработку банком стратегии, которые  позволяют:

• наращивать баланс в соответствии с заданной структурой, обеспечивая скорректированные по риску ориентиры доходности по всем направлениям деятельности;
• установление внутренних целевых величин достаточности капитала;
• ликвидности и чувствительности процентных ставок;
• отслеживания кредитного риска и качества активов по всему банку, так как низкое их качество может привести к уменьшению капитала и более высоким затратам на приобретение привлеченных средств.

Совершенствование системы управления пассивами Банка  Москвы через создания комитета по управлению финансовыми ресурсами.

При совершенствовании  системы управления финансовыми  ресурсами банка необходимо руководствоваться следующими принципами, которые помогут банку (при их тщательном соблюдении) значительно улучшить проблему управления пассивами.

1. Стратегическое планирование и базовая политика. Правление банка должно установить стратегические направления развития банка и контролировать работу отделов по достижению целей. Цель стратегического планирования и управления – внедрение новых и развитие перспективных направлений деятельности банков и их продуктов так, чтобы они способствовали росту объема операций и увеличивали доход банка и рыночную стоимость его акций.
2. Четкое разграничение полномочий и ответственности. Правление банка должно четко определить зоны ответственности каждого структурного элемента. Система управления должна быть основана на принципе делегирования полномочий с вышестоящих на нижестоящие уровни с параллельным созданием эффективной системы контроля.
3. Уровень квалификации и независимости. Существенная часть директоров и специалистов по управлению финансовыми ресурсами обязана обладать необходимым уровнем квалификации и иметь возможность высказывать независимое и объективное экспертное мнение. Для повышения экспертного уровня может создаваться такой комитет, как аудиторский.
4. Адекватный контроль со стороны руководства. В банке следует выполнение принципа «ни одно решение не должно приниматься единолично». Основными задачами внутрибанковского контроля являются: принятие своевременных и эффективных решений, на выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности, на сохранность активов банка и надлежащие состояние отчетности, позволяющей получить адекватную информацию о деятельности банка и связанных с ней рисках.
5. Активное использование в практике результатов работы внешних и внутренних аудиторов. Система внутреннего контроля банка (внутренний аудит) тесно взаимодействует с аудиторскими организациями, которые осуществляют ежегодный внешний аудит банка. Базовые цели системы внутреннего контроля – обеспечение соблюдения всеми сотрудниками банка требований законодательства РФ при выполнении своих служебных обязанностей; оценкой мер по минимизации рисков банковской деятельности. Возникающие новые аспекты деятельности банка требуют наличия знаний и навыков в таких областях, как риск – менеджмент и оптимизация бизнес-процессов. кроме того, аудит финансовой отчетности больше не является единственным направлением деятельности внутреннего аудита. Все больше значение приобретает обеспечение эффективной поддержки руководства во всех областях деятельности.
6. Система мотивации и поощрения. Система мотивации должна включать в себя следующие элементы: адекватное среднеотраслевым показателям материальное стимулирование; оценка работы каждого работника банка; поощрение за проявленную инициативу, эффективное выполнение задачи; гарантированный карьерный рост и обучение персонала.
7. Повышение прозрачности управления. Практически невозможно организовать эффективные управлением банком и взаимоотношения между собственниками, советом директоров при отсутствии прозрачной и понятной структуры. Права и обязанности каждой группы акционеров также должны быть понятны и четко сформулированы. Банку надлежит раскрывать информацию о своих владельцах и делать все для повышения прозрачности своей отчетности, так как это приведет к повышению качества управления и облегчит доступ е инвестиционному капиталу.