Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Февраля 2013 в 07:43, курсовая работа
Данный проект раскрывает деятельность предприятия общественного питания, функционирующего для оказания платных услуг населению, выражающихся в реализации продукции итальянской кухни.
Для достижения целей проекта необходимо:
Собрать все необходимые документы для создания общества с ограниченной ответственностью;
Собрать необходимые документы и разрешение на открытие ресторана;
Выбрать режим налогообложения; Подобрать высококвалифицированный персонал; Приобрести необходимое оборудование, сырье и материалы; Провести рекламную кампанию.
Раздел 1. Резюме. Возможности фирмы 2
Раздел 2. Виды товаров и услуг 4
Раздел 3. Рынки сбыта товаров и услуг 5
Раздел 4. Конкуренция на рынках сбыта 6
Раздел 5. План маркетинга 8
Раздел 6. План производства 12
Раздел 7. Организационный план 15
Раздел 8. Правовое обеспечение деятельности фирмы 17
Раздел 9. Оценка риска и страхование 18
Раздел 10. Финансовый план 20
Раздел 11. Стратегия финансирования 28
Наименование |
Периоды | |||
2014 | ||||
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. | |
Количество посетителей, чел. |
18000 |
18000 |
18000 |
18000 |
Средний чек, руб. |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
Объем реализации, руб. |
36000000 |
36000000 |
36000000 |
36000000 |
Таблица. План продаж кафе ресторана «Джардино итальяно» за 2015 год
Наименование |
Периоды | |||
2015 | ||||
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. | |
Количество посетителей, чел. |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
Средний чек, руб. |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
Объем реализации, руб. |
40000000 |
40000000 |
40000000 |
40000000 |
Был выбран общий режим налогообложения, то есть предприятие уплачивает следующие налоги: налог на прибыль, НДС, налог на имущество организаций, социальные платежи.
Таблица. Ставки налогов
Наименование налога |
База |
Процентная ставка |
Налог на прибыль |
Прибыль |
20 % |
НДС |
Оборот от реализации |
18% |
Налог на имущество |
Среднегодовая стоимость имущества предприятия |
2,2 % |
Социальные платежи |
Фонд заработной платы |
30,2 % |
Таблица. Потребность в материальных ресурсах в 2013 году
Наименование |
Периоды | |||
2013 | ||||
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. | |
Грибы |
8927 |
9127 |
10200 |
10200 |
Кукуруза |
5217 |
6237 |
5289 |
5289 |
Помидоры |
17400 |
18400 |
19263 |
19263 |
Сладкий перец |
13200 |
16200 |
13240,99 |
13240,99 |
Сыр |
17100 |
18400 |
18400 |
18400 |
Курица |
11700 |
11700 |
10280 |
10280 |
Колбаса |
5800,87 |
5800,87 |
6031,28 |
6031,28 |
Ветчина |
4100,21 |
4200,29 |
4200,29 |
4200,29 |
Креветки |
30145 |
30145 |
30145 |
30145 |
Кальмары |
6700 |
6700 |
5800,28 |
5800,28 |
Оливки, маслины |
3100 |
3100 |
3100 |
3100 |
Огурцы |
11300 |
11300 |
11300 |
11300 |
Брынза |
6320,79 |
6720,79 |
6720,79 |
6720,79 |
Оливковое масло |
24700 |
24700 |
24700 |
24700 |
Яйца |
11700 |
11700 |
12900,78 |
12900,78 |
Мука |
31400 |
31400 |
31400 |
31400 |
Дрожжи |
9140 |
9140 |
10200,97 |
10200,97 |
Масло растительное |
12700,25 |
12700,25 |
12700,25 |
12700,25 |
Сахар |
11780,12 |
11780,12 |
11780,12 |
11780,12 |
Зелень |
2480,97 |
2480,97 |
2480,97 |
2480,97 |
Специи |
1050 |
1050 |
1050 |
1050 |
Нарезка мясная |
11470,25 |
11470,25 |
11470,25 |
11470,25 |
Куры копченые |
6400 |
6400 |
6400 |
6400 |
Ананас |
1430 |
1430 |
1430 |
1430 |
Семга |
6210 |
6210 |
6210 |
6210 |
Яблоки |
1620 |
1620 |
1620 |
1620 |
Картофель |
3025 |
3025 |
5893,60 |
5893,60 |
Мясо |
11500 |
13500 |
13500 |
13500 |
Чернослив |
1890 |
1890 |
1890 |
1890 |
Грецкий орех |
2980 |
2980 |
2980 |
2980 |
Спагетти |
9870 |
9870 |
9870 |
9870 |
Майонез |
2140 |
2140 |
2140 |
2140 |
Рис |
2980 |
2980 |
2980 |
2980 |
Компот (яблоко, груша) |
1080 |
1080 |
1080 |
1080 |
Молоко |
2100 |
2100 |
2100 |
2100 |
Мороженое |
1090,27 |
1090,27 |
1090,27 |
1090,27 |
Шоколад |
3150 |
3150 |
3150 |
3150 |
Джем |
840 |
840 |
840 |
840 |
Соль |
580 |
580 |
580 |
580 |
Черный чай |
7600 |
7600 |
7600 |
7600 |
Фруктовый чай |
7600 |
7600 |
7600 |
7600 |
Кофе |
9410 |
9410 |
9410 |
9410 |
Зеленый чай |
7600 |
7600 |
7600 |
7600 |
Сок |
9500 |
9500 |
9500 |
9500 |
Газированные напитки |
10000 |
12000 |
12000 |
12000 |
Минеральная вода |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
Пиво |
15000 |
17000 |
17000 |
17000 |
Вино |
50000 |
53000 |
53000 |
53000 |
Крепленый алкоголь |
50000 |
51000 |
51000 |
51000 |
Итого |
493027,70 |
510047,81 |
511117,84 |
511117,84 |
Таблица. Потребность в материальных ресурсах в 2014 году
Наименование |
Периоды | |||
2013 | ||||
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. | |
Грибы |
9325 |
9325 |
9325 |
9325 |
Кукуруза |
5217 |
5217 |
5217 |
5217 |
Помидоры |
17400 |
17400 |
17400 |
17400 |
Сладкий перец |
13200 |
13200 |
13200 |
13200 |
Сыр |
17100 |
17100 |
17100 |
17100 |
Курица |
11700 |
11700 |
11700 |
11700 |
Колбаса |
5800,87 |
5800,87 |
5800,87 |
5800,87 |
Ветчина |
5400,69 |
5400,69 |
5400,69 |
5400,69 |
Креветки |
32145 |
32145 |
32145 |
32145 |
Кальмары |
6700 |
6700 |
6700 |
6700 |
Оливки, маслины |
3100 |
3100 |
3100 |
3100 |
Огурцы |
11300 |
11300 |
11300 |
11300 |
Брынза |
7523,64 |
7523,64 |
7523,64 |
7523,64 |
Оливковое масло |
24700 |
24700 |
24700 |
24700 |
Яйца |
11700 |
11700 |
11700 |
11700 |
Мука |
31400 |
31400 |
31400 |
31400 |
Дрожжи |
9140 |
9140 |
9140 |
9140 |
Масло растительное |
12700,25 |
12700,25 |
12700,25 |
12700,25 |
Сахар |
11780,12 |
11780,12 |
11780,12 |
11780,12 |
Зелень |
2480,97 |
2480,97 |
2480,97 |
2480,97 |
Специи |
1050 |
1050 |
1050 |
1050 |
Нарезка мясная |
11470,25 |
11470,25 |
11470,25 |
11470,25 |
Куры копченые |
6400 |
6400 |
6400 |
6400 |
Ананас |
1430 |
1430 |
1430 |
1430 |
Семга |
7210 |
7210 |
7210 |
7210 |
Яблоки |
1620 |
1620 |
1620 |
1620 |
Картофель |
3025 |
3025 |
3025 |
3025 |
Мясо |
11500 |
11500 |
11500 |
11500 |
Чернослив |
1890 |
1890 |
1890 |
1890 |
Грецкий орех |
2980 |
2980 |
2980 |
2980 |
Спагетти |
9870 |
9870 |
9870 |
9870 |
Майонез |
2140 |
2140 |
2140 |
2140 |
Рис |
2980 |
2980 |
2980 |
2980 |
Компот (яблоко, груша) |
1080 |
1080 |
1080 |
1080 |
Молоко |
2100 |
2100 |
2100 |
2100 |
Мороженое |
1090,27 |
1090,27 |
1090,27 |
1090,27 |
Шоколад |
3150 |
3150 |
3150 |
3150 |
Джем |
840 |
840 |
840 |
840 |
Соль |
580 |
580 |
580 |
580 |
Черный чай |
7600 |
7600 |
7600 |
7600 |
Фруктовый чай |
7600 |
7600 |
7600 |
7600 |
Кофе |
9410 |
9410 |
9410 |
9410 |
Зеленый чай |
8600 |
8600 |
8600 |
8600 |
Сок |
9500 |
9500 |
9500 |
9500 |
Газированные напитки |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
Минеральная вода |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
Пиво |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
Вино |
57000 |
57000 |
57000 |
57000 |
Крепленый алкоголь |
57000 |
57000 |
57000 |
57000 |
Итого |
523929,06 |
523929,06 |
523929,06 |
523929,06 |
Таблица. Потребность в материальных ресурсах в 2015 году
Наименование |
Периоды | |||
2013 | ||||
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. | |
Грибы |
10325 |
10325 |
10325 |
10325 |
Кукуруза |
5217 |
5217 |
5217 |
5217 |
Помидоры |
18400 |
18400 |
18400 |
18400 |
Сладкий перец |
14200 |
14200 |
14200 |
14200 |
Сыр |
17100 |
17100 |
17100 |
17100 |
Курица |
11700 |
11700 |
11700 |
11700 |
Колбаса |
5800,87 |
5800,87 |
5800,87 |
5800,87 |
Ветчина |
5400,69 |
5400,69 |
5400,69 |
5400,69 |
Креветки |
32145 |
32145 |
32145 |
32145 |
Кальмары |
6700 |
6700 |
6700 |
6700 |
Оливки, маслины |
3100 |
3100 |
3100 |
3100 |
Огурцы |
11300 |
11300 |
11300 |
11300 |
Брынза |
7523,64 |
7523,64 |
7523,64 |
7523,64 |
Оливковое масло |
25700 |
25700 |
25700 |
25700 |
Яйца |
11700 |
11700 |
11700 |
11700 |
Мука |
31400 |
31400 |
31400 |
31400 |
Дрожжи |
9140 |
9140 |
9140 |
9140 |
Масло растительное |
12700,25 |
12700,25 |
12700,25 |
12700,25 |
Сахар |
11780,12 |
11780,12 |
11780,12 |
11780,12 |
Зелень |
2480,97 |
2480,97 |
2480,97 |
2480,97 |
Специи |
1050 |
1050 |
1050 |
1050 |
Нарезка мясная |
11470,25 |
11470,25 |
11470,25 |
11470,25 |
Куры копченые |
7400 |
7400 |
7400 |
7400 |
Ананас |
2330 |
2330 |
2330 |
2330 |
Семга |
7210 |
7210 |
7210 |
7210 |
Яблоки |
1620 |
1620 |
1620 |
1620 |
Картофель |
3025 |
3025 |
3025 |
3025 |
Мясо |
11500 |
11500 |
11500 |
11500 |
Чернослив |
1890 |
1890 |
1890 |
1890 |
Грецкий орех |
2980 |
2980 |
2980 |
2980 |
Спагетти |
9870 |
9870 |
9870 |
9870 |
Майонез |
2140 |
2140 |
2140 |
2140 |
Рис |
2980 |
2980 |
2980 |
2980 |
Компот (яблоко, груша) |
1080 |
1080 |
1080 |
1080 |
Молоко |
2100 |
2100 |
2100 |
2100 |
Мороженое |
1290,27 |
1290,27 |
1290,27 |
1290,27 |
Шоколад |
3150 |
3150 |
3150 |
3150 |
Джем |
840 |
840 |
840 |
840 |
Соль |
580 |
580 |
580 |
580 |
Черный чай |
7600 |
7600 |
7600 |
7600 |
Фруктовый чай |
7600 |
7600 |
7600 |
7600 |
Кофе |
10410 |
10410 |
10410 |
10410 |
Зеленый чай |
8600 |
8600 |
8600 |
8600 |
Сок |
10500 |
10500 |
10500 |
10500 |
Газированные напитки |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
Минеральная вода |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
Пиво |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
Вино |
65000 |
65000 |
65000 |
65000 |
Крепленый алкоголь |
65000 |
65000 |
65000 |
65000 |
Итого |
568029,06 |
568029,06 |
568029,06 |
568029,06 |
Составим план себестоимости услуг.
Таблица 20 – План себестоимости услуг, руб.
Наименование |
Периоды | |||||||||||
2013 |
2014 |
2015 | ||||||||||
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. |
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. | |
Материальные затраты |
493027,70 |
510047,81 |
511117,84 |
511117,84 |
523929,06 |
523929,06 |
523929,06 |
523929,06 |
568029,06 |
568029,06 |
568029,06 |
568029,06 |
Расходы персоналу предприятия на оплату труда |
1242000 |
1242000 |
1242000 |
1242000 |
1242000 |
1242000 |
1242000 |
1242000 |
1242000 |
1242000 |
1242000 |
1242000 |
Социальные выплаты, 30,2% |
375084 |
375084 |
375084 |
375084 |
375084 |
375084 |
375084 |
375084 |
375084 |
375084 |
375084 |
375084 |
Амортизация |
27064,80 |
27064,80 |
27064,80 |
27064,80 |
27064,80 |
27064,80 |
27064,80 |
27064,80 |
27064,80 |
27064,80 |
27064,80 |
27064,80 |
Аренда помещения |
600000 |
600000 |
600000 |
600000 |
600000 |
600000 |
600000 |
600000 |
600000 |
600000 |
600000 |
600000 |
Хозяйственный инвентарь |
3527,99 |
3527,99 |
3527,99 |
3527,99 |
3527,99 |
3527,99 |
3527,99 |
3527,99 |
3527,99 |
3527,99 |
3527,99 |
3527,99 |
Пожарная охрана и сигнализация |
2415,36 |
2415,36 |
2415,36 |
2415,36 |
2415,36 |
2415,36 |
2415,36 |
2415,36 |
2415,36 |
2415,36 |
2415,36 |
2415,36 |
Электроэнергия |
9548,65 |
9548,65 |
9548,65 |
9548,65 |
9548,65 |
9548,65 |
9548,65 |
9548,65 |
9548,65 |
9548,65 |
9548,65 |
9548,65 |
Водоснабжение |
6280 |
6280 |
6280 |
6280 |
6280 |
6280 |
6280 |
6280 |
6280 |
6280 |
6280 |
6280 |
Отопление |
3027,12 |
3027,12 |
3027,12 |
3027,12 |
3027,12 |
3027,12 |
3027,12 |
3027,12 |
3027,12 |
3027,12 |
3027,12 |
3027,12 |
Услуги связи |
746,89 |
746,89 |
746,89 |
746,89 |
746,89 |
746,89 |
746,89 |
746,89 |
746,89 |
746,89 |
746,89 |
746,89 |
Текущий ремонт помещения |
1548 |
1548 |
1548 |
1548 |
1548 |
1548 |
1548 |
1548 |
1548 |
1548 |
1548 |
1548 |
Прочие расходы |
2110 |
2110 |
2110 |
2110 |
2110 |
2110 |
2110 |
2110 |
2110 |
2110 |
2110 |
2110 |
Итого |
2766380,51 |
2783400,62 |
2784470,65 |
2784470,65 |
2797281,87 |
2797281,87 |
2797281,87 |
2797281,87 |
2841381,87 |
2841381,87 |
2841381,87 |
2841381,87 |
Рассчитаем чистую прибыль предприятия.
Таблица. Расчет чистой прибыли проекта за 2013 год
Наименование показателей |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
Итого за 2013 год |
Общая выручка от реализации продукции по проекту |
11400000 |
18480000 |
30000000 |
30000000 |
89880000 |
Затраты на оказание услуг |
2766380,51 |
2783400,62 |
2784470,65 |
2784470,65 |
11118722,43 |
Прибыль по проекту |
8633619,49 |
15696599,38 |
27215529,35 |
27215529,35 |
78761277,57 |
Налог на прибыль |
1726723,898 |
3139319,876 |
5443105,87 |
5443105,87 |
15752255,51 |
Чистая прибыль |
6906895,592 |
12557279,5 |
21772423,48 |
21772423,48 |
63009022,06 |
Таблица. Расчет чистой прибыли проекта за 2014 год
Наименование показателей |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
Итого за 2013 год |
Общая выручка от реализации продукции по проекту |
36000000 |
36000000 |
36000000 |
36000000 |
144000000 |
Затраты на оказание услуг |
2797281,87 |
2797281,87 |
2797281,87 |
2797281,87 |
11189127,48 |
Прибыль по проекту |
33202718,13 |
33202718,13 |
33202718,13 |
33202718,13 |
132810872,5 |
Налог на прибыль |
6640543,626 |
6640543,626 |
6640543,626 |
6640543,626 |
26562174,5 |
Чистая прибыль |
26562174,5 |
26562174,5 |
26562174,5 |
26562174,5 |
106248698 |