Бизнес-план ОАО «Маслодел»

ОАО «Маслодел»  зарегистрировано в администрации Подосиновского района. Общество имеет в собственности имущество на самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, быть истцом и ответчиком в суде.

Общество самостоятельно устанавливает  тарифы за проводимые торговые операции и предоставляемые услуги в соответствии с правовыми актами РФ.

При выпуске кисломолочных напитков положительным моментом можно считать, что это безотходное производство. Следовательно, при производстве кефира не будет проблем, связанных с охраной окружающей среды.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. ОЦЕНКИ РИСКА

 

Таблица 8.1 -Финансово-экономические риски

Простые риски	Отрицательное влияние  на ожидаемую прибыль от реализации проекта.	Вероятность риска.
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен	75
Появление альтернативного  продукта	Снижение спроса	25
Снижение цен конкурентами	Снижение цен	25
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен	25
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли	50
Платежеспособность потребителя	Падение продаж	25
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли из-за  роста цен	75
Зависимость от поставщиков	Снижение прибыли из-за  роста цен	25
Недостаток оборотных  средств.	Увеличение кредитов	25

 

Таблица 8.2 - Социальные риски

Простые риски	Отрицательное влияние  на ожидаемую прибыль от реализации проекта.	Вероятность риска.
Трудности с набором  квалифицированной рабочей силы	Увеличение затрат на комплектование	0
Угроза забастовки	Штрафы за нарушение  договоров	25
Отношение местных властей	Дополнительные затраты  на выполнение их требований	25
Недостаточный уровень  зар. Платы.	Текучесть кадров, снижение производительности	25
Квалификация кадров	Снижение ритмичности, рост брака, увеличение аварий	25

 

Таблица 8.3 - Технические риски

Простые риски	Отрицательное влияние  на ожидаемую прибыль от реализации проекта.	Вероятность риска.
Изношенность оборудования	Увеличение проектов и затрат на ремонт	75
Нестабильность качества сырья	Уменьшение объемов  производства из-за переналадки оборудования, снижения качества продукции	25
Новизна технологии	Увеличение затрат на освоение, снижение объемов производства	0
Недостаточная надежность	Увеличение аварийности технологии	50
Отсутствие резерва  мощности	Невозможность покрытия пикового спроса, потери производства при авариях	25

 

 

 

 

 

Таблица 8.4 - Экологические риски

 

Простые риски	Отрицательное влияние на ожидаемую  прибыль от реализации проекта.	Вероятность риска.
Вероятность залповых выбросов	Увеличение непроизводственных затрат	25
Выбросы в атмосферу и выбросы  в воду	Затраты на очистное оборудование	50
Близость населенного пункта	Увеличение затрат на очистные сооружения	50
Вредность производства	Рост эксплуатационных затрат	0
Складирование отходов	Удорожание себестоимости	0

 

  0 –  риск рассматривается как несущественный

25 –  риск, скорее всего не реализуется

50 –  о наступлении события ничего определенного сказать нельзя

75 –  риск скорее всего проявится

100 –  риск наверняка реализуется.

 

Таблица 8.5 - Наиболее вероятные риски

Вид риска	Отрицательное влияние на ожидаемую  прибыль от реализации проекта.	Вероятность риска.
Изношенность оборудования	Увеличение проектов и затрат на ремонт	75
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен	75

 

Для уменьшения риска  вызываемого изношенностью оборудования, предприятия перед началом выпуска  проведет предупредительный ремонт. Так же механик будет периодически осматривать оборудование для недопущения его поломки.  И предприятие закупит МБП - это позволит сократить сроки ремонта оборудования в случае его выхода из строя.

Для предотвращения падения  спроса на кефир необходимо выпускать только высококачественную продукцию в красивой и удобной упаковке и стараться не повышать цены на продукт.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

В таблице 9.1 представлены основные показатели характеризующие  целесообразность внедрения нового вида продукции.

 

Таблица 9.1 - Основные результаты выпуска  нового вида продукции

Наименование показателя	Результат
Годовой объем выпуска нового вида продукции, литры.	730000
Численность работающих, чел.	7
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	10008,3
Выручка с реализации, тыс. руб.	12118
Чистая прибыль, тыс. руб.	1603,4
Капитальные вложения, тыс. руб.	4000,0

 

Проведя технико-экономическое обследование выпуска новой продукции, можно сделать следующие выводы:

• производство кефира будет налажено на имеющихся в распоряжении ОАО «Маслодел» площадях;
• установленное оборудование позволит производить 730000 литра кефира в год;
• от реализации произведенной продукции будет получено чистой прибыли 1603,4 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ

 

ОАО «Маслодел» не располагает достаточными финансовыми ресурсами для освоения нового вида продукции, ему не обойтись без привлечения наемных финансовых средств инвесторов, которые будут направлены на реконструкцию цеха кисломолочных напитков.

Предприятие получит инвестиционный кредит  в сумме 4,0 млн. руб. в ОАО  «Российский сельскохозяйственный банк» под 15% годовых на 5 лет, проведет реконструкцию цеха и установит  линию по выпуску кисломолочных  напитков.

Всего за год будет произведено и реализовано 730000 л. кефира. Эффект или конечный результат хозяйственной деятельности характеризуется такими показателями, как объем продаж, прибыль, экономия от снижения себестоимости продукции. Полученная от реализации продукции выручка определяется, как произведение рыночной цены на количество проданных товаров и за год составит:

Вр = 16,60 ^. 730000 = 12118 (тыс. руб.).

Получение прибыли является непосредственной целью производства.

Прибыль создает определенные гарантии дальнейшего существования и развития предприятия, и ее величина определяется разницей между доходами, полученными от реализации продукции (без налога на добавленную стоимость) и издержками на ее производство и реализацию. Оптовая цена за 1 литр кефира составит 16,60 руб. Прибыль предприятия составит:

П = (16,60 - 13,71) ^. 730000 = 2109,7 (тыс.руб.)

А чистая прибыль за минусом налога (24%) составит:

Пч = 2109,7 - (2109,7 ^. 0,24)= 1603,4 (тыс. руб.)

И чем больше предприятие снижает  затраты на производство и реализацию продукции, тем большую прибыль оно получает. Постоянное увеличение дохода, причем в расчете на единицу продукции, позволит предприятию обеспечивать конкурентоспособность своей продукции на рынке. Уровень эффективности производства можно определить по показателям производительности труда, рентабельности, использования производственных мощностей.

Наиболее распространенным измерителем  как в нашей стране, так и  за рубежом, является показатель производительности труда, уровень которого определяется путем деления количества произведенной продукции на численность работников:

W = 12118 : 7 = 1731,14 (тыс. руб.).

Экономическая эффективность инвестиционного  проекта будет рассчитана через показатели срока окупаемости и доходности. Время, которое потребуется для возвращения кредита, называется сроком окупаемости, определяется по формуле:

Ток = К : Дст  ,     (10.1)

где Кок - окупаемость, месяцы, годы;

К - чистые инвестиции, руб.;

Дст  - среднегодовой приток денежных средств, руб.;

Кэо - экономически определяемый срок окупаемости.

Кок = 4000,0 : 1603,4 = 2,5 (года)

Срок окупаемости составляет 2,5 года, но с экономической точки  зрения просто возврат вложенных  средств в той же сумме невозможен, так как средства получены под  проценты.

В таблице 10.1 представлен возврат инвестиций с учетом процентов.

 

Таблица 10.1 - Возврат инвестиций и процентов

Годы	Инвестиции	Сумма начислений, %	Возврат инвестиций и процентов
			Всего	Чистой прибыли	Амортизац. отчисления
2009	4000,0	600,0	1956,5	1603,4	353,1
2010	2643,5	396,5	1921,5	1603,4	318,1
2011	1118,6	167,7	1286,3	999,6	286,7
Итого	-	1164,2	5164,3	4206,4	957,9

 

Из таблицы видно, что предприятие  за пользование кредитом уплатит 1164,2тыс. руб. процентов. На погашение кредита  будет направлено средств за счет амортизационных отчислений 957,9 тыс. руб. и за счет чистой прибыли 4206,4 тыс.руб. Срок окупаемости составит 3 года. Это меньше чем экономически определяемый срок окупаемости, следовательно, привлечь инвестиции в сумме 4 млн. руб. для предприятия выгодно.

Эффективность вложения денежных средств подтверждается  показателем доходности инвестиции (R_п) к первоначальному вложению:

R_п = (П_ч : К) ^. 100     (10.2)

R_п = (1603,4: 4000,0) ^. 100 = 40,08

Чтобы определить на сколько эффективна деятельность от внедрения новой линии по производству кефира, определим рентабельность продукции за 2008 год и рентабельность от внедрения нового проекта по величине чистой прибыли, так как она влияет на уровень развития экономики предприятия:

 

R₁ = П₁ : С₁                (10.3)

 

R₂ = П₂ : С₂ ,     (10.3)

где П₁ - прибыль от реализации продукции в 2008 году, тыс. руб.,

П₂ - прибыль от реализации продукции от внедрения новой линии, тыс. руб.,

С₁ и С₂ - себестоимость продукции 2008 года и нового продукта - кефира.

• R₁ = 172,0 : 20165 ^. 100 = 0,85
• R₂ = 1603,4 : 10008,3 ^. 100 = 16,02

R = R₂ - R₁,                (10.4)

R = 16,02 - 0,85 = 15,17

Из этого следует, что рентабельность от внедрения новой линии увеличится на 15,17%, значит предприятие на каждый рубль затрат при производстве кефира получит больше прибыли по сравнению с 2008 годом на 15,17%.

Для оценки эффективности инвестиционного  проекта рассчитаем чистый дисконтированный доход и индекс доходности. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) должен быть положительным, т.е. > 0, а  индекс доходности (ИД) должен быть > 1, тогда можно говорить об успешности проекта.

Коэффициенты дисконтирования  рассчитываются по формуле:

К₁ = (1 + Е)^-1     (10.5)

К₁ = (1 + 0,15)^-1 = 0,87

К₂ = (1 + Е)^-2      (10.6)

К₂ = (1 + 0,15)^-2 = 0,75;

К₃ = (1 + Е)^-3     (10.7)

К₃ = (1 + 0,15)^-3 = 0,65;

К₄ = (1 + Е)^-4     (10.8)

К₄ = (1 + 0,15)^-4 = 0,57;

К₅ = (1 + Е)^-5 ,     (10.9)

К₅ = (1 + 0,15)^-5 = 0,49.

Чистая дисконтированная стоимость:

• ЧДС = 1394,6+1202,5+1042,01+913,9+785,6 = 5338,6;
• ЧДД = 5338,6- 4000,00 = 1338,6 > 0;
• ИД = 5338,6 : 4000,00 = 1,33 > 1.