Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Апреля 2014 в 18:24, курсовая работа
Цель данного проекта: обоснование экономической эффективности открытия магазина подарков ТМ «Bibelots» в городе Зеленогорске.
Концепция магазина: предполагается продажа широкого ассортимента подарков, ориентированных на разнообразную целевую аудиторию по франшизе ТМ «Bibelots».
Магазин будет позиционироваться в среднем ценовом сегменте.
Раздел 1. Цели и задачи предпринимательской проекта
Раздел 2. Резюме
Раздел 3. Характеристика вида деятельности
Раздел 4. Анализ и оценка конъюнктуры рынка сбыта, спроса и объема продаж
4.1 Ценовая политика магазина подарков
4.2 Сбытовая политика магазина подарков
4.3 Поставщики (производители)
4.4 Анализ конкурентов города Зеленогорска
Раздел 5. План (программа) действий и организационные меры
5.1 Расположение внутри ТЦ
5.2 Особенности торгового оборудования
5.3 Световое оформление
5.4 Рекламная политика
5.5 Стимулирование сбыта
5.6 Сегментирование потребительского рынка подарков и сувениров города Зеленогорска
5.7 Варианты развития магазина
5.8 Канал продаж
Раздел 6. Ресурсное обеспечение проекта
6.1 Подбор оборудования
6.2 Затраты
6.3 Персонал предприятия
6.4 Финансовый план
Раздел 7. Эффективность проекта и оценка риска
Приложения
Таблица 12 - Инвестиции (кредит), руб.
Сумма инвестиций, рубли РФ |
765191,00 |
Срок инвестиций, мес |
36 мес. |
Ежемесячный платеж, Рубли РФ |
29 223 |
Переплата за инвестиции, Рубли РФ |
289 341 |
Общие выплаты по инвестициям, рубли РФ: |
1 054 528 |
Процентная ставка |
22 % годовых |
Расчет погашения инвестиций в таблице 13 Приложения 2. Запланированный срок расчета по инвестициям 27 месяцев с 29.04.2010 года вместо 36 месяцев.
Выручка магазина ТМ «Bibelots» рассчитана из учета деятельности сети магазинов ТМ «Bibelots» в других районах России с учетом индексации на город Зеленогорск (табл.14) .
Таблица 14 - Плановые средние показатели выручки по месяцам (март 2010 - январь 2011 гг.), руб.
Месяц |
Сумма выручки |
март |
259 868,12 |
апрель |
246 874,72 |
май |
308 593,40 |
июнь |
254 435,26 |
июль |
257 981,00 |
август |
322 476,28 |
сентябрь |
274 104,80 |
октябрь |
271 261,45 |
ноябрь |
279 399,29 |
декабрь |
419 098,93 |
январь |
272 414,31 |
Средний план выручки на месяц: 288 613 руб. 21 коп. |
Средний план выручки на год: 3 463 358 руб. 60 коп. |
Сделаем расчет расходов на открытие магазина по франшизе «Bibelots» (табл.15).
Таблица 15 - Расчетная таблица по расходам на открытие магазина по франшизе «Bibelots»
№ пп |
Наименование |
Кол-во |
На 1кв/*м |
В целом, руб |
1 |
Коммунальные и услуги связи |
10 000,00 | ||
Установка телефона |
||||
Установка интернета |
||||
Итого коммунальные и услуги связи |
10 000,00 | |||
2 |
Строительство | |||
Тех отчеты по электрике (замеры сопротивление в электрическом щитке) |
||||
Строительство секции, подсобки |
||||
Плитка (пол) |
||||
Работы |
||||
Армстронг (потолок) |
||||
Работы |
||||
Итого строительство |
0,00 | |||
3 |
Оборудование магазина/ торговое оборудования | |||
Кассовый модуль |
||||
Пристенное оборудование |
0,00 | |||
Островное оборудование |
150 000,00 | |||
Стеллаж пристенный угловой |
0,00 | |||
Монтаж |
15 000,00 | |||
Итого торговое оборудование |
165 000,00 | |||
4 |
Освещение |
950,00р. |
14 254,00 | |
Итого освещение |
14 254,00 | |||
5 |
Противокражные система мини датчики и гвозди+счетчик подссчета |
|||
Итого противокражная система |
0,00 | |||
6 |
Полки в подсобку (стелажи) |
0,00р. |
||
Итого оборудование в подсобное помещение |
0,00 | |||
7 |
Реклама, маркетинг, объявления, наклейки | |||
Рекламное обеспечение магазина на открытие |
15 000,00р. | |||
Вывеска наруж. (баннер) |
5 000,00р. | |||
Табличка /режим работы/ |
850,00р. | |||
Уголок покупателя |
||||
Итого рекламное обеспечение |
20 850,00 | |||
8 |
Кассовое оборудование | |||
Фискальный аппарат |
23 510,00 | |||
Пилот |
450,00 | |||
Монитор |
4 000,00 | |||
Системный блок |
7 000,00 | |||
Термопринтер для ценников |
6 387,00 | |||
Обслуживание 1С |
10 000,00 | |||
Клавиатура |
250,00 | |||
Мышь |
170,00 | |||
Лазерный сканер |
0,00 | |||
Програмное обеспечение 1с |
5 000,00 | |||
Денежный ящик |
3 000,00 | |||
Дисплей покупателя |
1 500,00 | |||
Детектор валют |
520,00 | |||
Лазерный принтер |
4 000,00 | |||
Факс |
||||
ИПБ распределитель тока |
1 800,00 | |||
Итого кассовое оборудование |
67 587,00 | |||
9 |
Прочие расходы | |||
Канцелярские товары+сейф |
3 500,00 | |||
Пакеты |
||||
Страховка помещения |
0,00 | |||
Ввод ККМ в эксплуатацию |
1 500,00 | |||
Итого прочие расходы |
5 000,00 | |||
Товарное наполнение |
300 000,00 | |||
ИТОГО расходы |
282 691,00 | |||
Расходы на единовременную комиссию за выдачу кредита, рубли РФ: |
2 500,00 | |||
Приобретение франшизы |
120 000,00 | |||
ФОТ, транспортные и прочие расходы |
60 000 | |||
Итого с товарным наполнением |
765 191,00 | |||
Выручка, прибыль, платежи в бюджет отражены в таблице 16 (Приложение 3).
Раздел 7. Эффективность проекта и оценка риска
Проанализировав План доходов и расходов (Приложение 3), сделан вывод о прибыльности проекта, т.к. прибыль имеется даже в первом квартале.
Проект является эффективным и по плану денежных поступлений и выплат. Во всех периодах сальдо общего потока является положительным.
Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, составлет 8 месяцев.
Плановая выручка в 2010 году предполагается быть 3 463 358,60 рублей, при этом точка безубыточности будет на 60%. Это говорит о высокой финансовой устойчивости данного магазина.
Ставка инфляции 8,5%, ставка рефенансирования 9,5%.
Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России.
Расчет рентабельности на открытие магазина в городе Зеленогорске по франшизе ТМ «Bibelots» представлен в табл.17, а расчет точки безубыточности в табл.18 и рис.7.
Таблица 17 - Расчет рентабельности на открытие магазина в городе Зеленогорске по франшизе ТМ «Bibelots»
Затраты на открытие магазина |
Тип магазина: остров |
Размер магазина (кв метров) |
15 |
Затраты на открытие магазина |
465 191,00 |
Затраты на начальную закупку товара |
300 000,00 |
Общая сумма затрат на открытие магазина |
765 191,00 |
Окупаемость месяцев |
8 |
Ежемесячные затраты |
|
Постоянные затраты: |
|
аренда |
35 000,00 |
ФОТ (2 человека) |
30 000,00 |
реклама |
12 000,00 |
прочие |
3 000,00 |
налоги и отчисления |
15 000,00 |
закупка товара ОТ : |
50 000,00 |
транспортные расходы |
20 000,00 |
Ежемесячный платеж по погашению инвестиций |
29 223,00 |
Постоянные затраты, итого: |
194 223,00 |
Средняя выручка в месяц: |
288 613,21 |
Средняя прибыль в месяц: |
96825,47 |
Рентабельность в процентах |
63,50% |
Таблица 18 - Расчет точки безубыточности
0% |
10% |
20% |
30% |
40% |
50% |
60% |
70% |
80% |
90% |
100% |
2136473 |
2136473 |
2136473 |
2136473 |
2136473 |
2136473 |
2136473 |
2136473 |
2136473 |
2136473 |
2136473 |
2136473 |
2152971 |
2169469 |
2185967 |
2202465 |
2218963 |
2235461 |
2251959 |
2268457 |
2284955 |
2301453 |
0 |
346335,9 |
692671,7 |
1039008 |
1385343 |
1731679 |
2078015 |
2424351 |
2770687 |
3117023 |
3463359 |
Рисунок 7 - Точка безубыточности
Плановая выручка на 2010 год - 3203490,52.
Косвенные (постоянные) затраты - 1942250,00.
Прямые (переменные) затраты - 164 980,00.
Общая сумма затрат - 2 107 230,00.
Несмотря на то, что открытие магазины ТМ «Bibelots» в городе Зеленогорске осуществляется впервые, риски считаются минимальными.
Таблица 5 - Риски и пути сокращения
Риск |
Способ уменьшения рисков |
1. Технологический риск |
поэтапная стратегия ряда товаров с использованием более 70% задела от предыдущего товара в ряде |
2. Коммерческий риск |
привлечение потенциальных дистрибьюторов в качестве консультантов; товары ТМ «Оранжевый слон» являются конкурентоспособными по цене даже при незначительных продажах; |
3. Производственный риск. Организация поставок товара |
привлечение лучших поставщиков, но акцент будет сделан на российских предприятиях, имеющих долгосрочную положительную рыночную репутацию; дублирование поставщиков; максимальное использование покупных серийных товаров; |
4. Риск удовлетворения спроса покупателей по продажам |
работа с дистрибьюторами по предварительным заказам; опережающее развитие сети поставщиков; товарное кредитование; |
Приложения
Приложение 1
Коэффициент сезонности магазина ТМ «Bibelots»
Приложение 2
Таблица 13 - Расчет погашения инвестиций (кредита), руб.
Дата платежа |
Сумма платежа |
Остаток задолженности по инвестициям (кредиту) |
29,04,2010 |
29223,00 |
1054528,00 |
29,05,2010 |
29223,00 |
1025305,00 |
29,06,2010 |
29223,00 |
996082,00 |
29,07,2010 |
29223,00 |
966859,00 |
29,08,2010 |
29223,00 |
937636,00 |
29,09,2010 |
29223,00 |
908413,00 |
29,10,2010 |
29223,00 |
879190,00 |
29,11,2010 |
29223,00 |
849967,00 |
29,12,2010 |
29223,00 |
820744,00 |
29,01,2010 |
29223,00 |
791521,00 |
29,02,2011 |
29223,00 |
762298,00 |
29,03,2011 |
40000,00 |
722298,00 |
29,04,2011 |
40000,00 |
682298,00 |
29,05,2011 |
45000,00 |
637298,00 |
29,06,2011 |
45000,00 |
592298,00 |
29,07,2011 |
45000,00 |
547298,00 |
29,08,2011 |
50000,00 |
497298,00 |
29,09,2011 |
50000,00 |
447298,00 |
29,10,2011 |
50000,00 |
397298,00 |
29,11,2011 |
50000,00 |
347298,00 |
29,12,2011 |
50000,00 |
297298,00 |
29,01,2011 |
50000,00 |
247298,00 |
29,02,2011 |
50000,00 |
197298,00 |
29,03,2012 |
50000,00 |
147298,00 |
29,04,2012 |
50000,00 |
97298,00 |
29,05,2012 |
50000,00 |
47298,00 |
29,06,2012 |
47298,00 |
0,00 |
Приложение 3
Таблица 16 - План доходов и расходов (сумма в рублях), 2010-2011 гг.
Показатели |
Март |
Апрель |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
Сентябрь |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
Январь |
Всего |
Расходы |
||||||||||||
Аренда |
35000,00 |
35000,00 |
35000,00 |
35000,00 |
35000,00 |
35000,00 |
35000,00 |
35000,00 |
35000,00 |
35000,00 |
35000,00 |
420000,00 |
ФОТ (2 человека) |
30000,00 |
30000,00 |
30000,00 |
30000,00 |
30000,00 |
30000,00 |
30000,00 |
30000,00 |
30000,00 |
30000,00 |
30000,00 |
360000,00 |
Реклама |
12000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
144000,00 |
Прочие |
3000,00 |
3000,00 |
3000,00 |
3000,00 |
3000,00 |
3000,00 |
3000,00 |
3000,00 |
3000,00 |
3000,00 |
3000,00 |
36000,00 |
Налоги и отчисл. |
15000,00 |
15000,00 |
15000,00 |
15000,00 |
15000,00 |
15000,00 |
15000,00 |
15000,00 |
15000,00 |
15000,00 |
15000,00 |
180000,00 |
Закупка товара ОТ |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
50000,00 |
600000,00 |
Транспортные расходы |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
240000,00 |
Ежем. платеж по кредиту |
29223,00 |
29223,00 |
29223,00 |
29223,00 |
29223,00 |
29223,00 |
29223,00 |
29223,00 |
29223,00 |
29223,00 |
||
ИТОГО |
165000,00 |
194223,00 |
194223,00 |
194223,00 |
194223,00 |
194223,00 |
194223,00 |
194223,00 |
194223,00 |
194223,00 |
194223,00 |
2107230,00 |
Выручка |
296851,08 |
246874,72 |
308593,40 |
254435,26 |
257981,00 |
322476,28 |
274104,80 |
271261,45 |
279399,29 |
419098,93 |
272414,31 |
3203490,52 |
Прибыль |
131851,08 |
52651,72 |
114370,4 |
60212,26 |
63758 |
128253,28 |
79881,8 |
77038,45 |
85176,29 |
224875,93 |
78191,31 |
1096260,52 |
Инвестиционные затраты |
||||||||||||
Закупка товара ОТ |
300000,00 |
|||||||||||
Коммунальные и услуги связи |
10000,00 |
|||||||||||
Торговое оборудования |
165000,00 |
|||||||||||
Освещение |
14254,00 |
|||||||||||
Рекламное обеспечение |
20850,00 |
|||||||||||
Кассовое оборудование |
67587,00 |
|||||||||||
Приобретение франшизы |
120000,00 |
|||||||||||
Прочие расходы |
5000,00 |
|||||||||||
Расходы на един. комиссию кредита |
2500,00 |
|||||||||||
Постоянные затраты |
60000,00 |
|||||||||||
ИТОГО |
765191,00 |
|||||||||||
Не погашенные инвестиции |
633339,92 |
515043,08 |
400672,68 |
340460,42 |
276702,42 |
148449,14 |
68567,34 |
-8471,11 |
-93647,40 |
-318523,33 |
-396714,64 |
|