Бизнес-план по созданию салона красоты «Magic»

В план маркетинга будет входить изучение неудовлетворенного спроса потребителей и изыскание  возможностей по вводу необходимой  услуги в ассортимент салона.

2.4. Финансовый план

 

В качестве денежных поступлений  рассматривается выручка салона.

Таблица 7- Расчет выручки салона

Наименование услуги	Стоимость, руб.	Количество услуг за месяц, ед.	Выручка за месяц, руб.	Выручка за год, руб.
Парикмахерские  услуги
Стрижка с укладкой женская	1500	80	120000	1440000
Стрижка мужская	550	95	52250	627000
Укладка волос	700	40	28000	336000
Мытье головы	100	250	25000	300000
Вечерняя прическа	700	10	7000	84000
Химическая завивка	600	5	3000	36000
Авторское окрашивание волос	2000	30	60000	720000
Комплексный индивидуальный уход за волосами	1400	5	7000	84000
Придание блеска волосам	700	10	7000	84000
Дневной макияж	1200	2	2400	28800
Вечерний макияж	1500	2	3000	36000
итого		529	314650	3775800
Маникюр и  педикюр
Маникюр классический	800	25	20000	240000
Маникюр европейский	1000	7	7000	84000
Спа - уход	1700	5	8500	102000
Экспресс маникюр	500	10	5000	60000
Укрепление натуральных ногтей гелем	1100	4	4400	52800
Арт-дизайн ногтей	3500	3	10500	126000
Моделирование ногтей «французский маникюр»	2500	6	15000	180000
Парафинотерапия	200	15	3000	36000
Аппаратный и медицинский педикюр по технологии «Пеплавус»	1300	12	15600	187200
Гигиенический педикюр	800	20	16000	192000
Экспресс уход «Морской прибой»	1700	3	5100	61200
Спа-уход (ванна, пилинг, маска, массаж)	2500	5	12500	150000
Моделирование ногтей на ногах	3000	2	6000	72000
Рефлексомассаж ног	1000	3	3000	36000
итого		120	131600	1579200
Косметология
Экспресс уход за кожей лица	2000	15	30000	360000
Комплексная очищающая программа	3500	10	35000	420000
Пилинг	2000	7	14000	168000
Дермабразия (микрокристаллическая)	2700	5	13500	162000
Микротоковая терапия, противовозрастный  миолифтинг	1000	10	10000	120000
Фотоомоложение (200р. за вспышку) 20 вспышек	4000	2	8000	96000
Фотоэпиляция (15р. за вспышку) 150 вспышек	2250	3	6750	81000
Депиляция воском	1000	15	15000	180000
итого		67	132250	1587000
Массаж
Массаж общий	1200	20	24000	288000
релаксирующий	1500	20	30000	360000
спортивный	1000	10	10000	120000
антицеллюлитный	900	20	18000	216000
моделирующий	2000	20	40000	480000
Vip массаж	2500	10	25000	300000
Обертывания	1500	10	15000	180000
итого		110	162000	1944000
Солярий за 1 минуту	12	200	2400	28800
ИТОГО		1011	742900	8914800

 

В последующие годы работы прогнозируется увеличение объема услуг, следовательно, и выручки на 5% ежегодно, вследствие приобретения салоном соответствующего имиджа и увеличения количества клиентов.

 

Таблица 8 - Расчет объема услуг

№	Наименование услуги	Количество услуг, ед.
		Месяц	2012 год
1	Парикмахерские услуги	529	6348
2	Маникюр и педикюр	120	1440
3	Косметология	52	624
4	Массаж	110	1320
5	Солярий за 1 минуту	200	2400
	Итого	1011	12132

 

Таблица 9 - Расчет выручки от оказанных услуг

№	Наименование услуги	Выручка, руб.
		Месяц	2012 год
1	Парикмахерские услуги	314650	3775800
2	Маникюр и педикюр	131600	1579200
3	Косметология	132250	1587000
4	Массаж	162000	1944000
5	Солярий за 1 минуту	2400	28800
	Итого	742900	8914800

 

Таблица 10 - Денежные потоки фирмы

№	Показатели	Ед. изм.	2012 год
1	Выручка, в том числе:	руб.	8914800
2	Затраты, в том числе:		6711987,7
3	Переменные затраты	руб.	3523668
4	Постоянные затраты	руб.	3188319,7
5	Валовая прибыль	руб.	2202812,3
6	Налог на прибыль	руб.	561034,33
7	Чистая прибыль после уплаты налогов	руб.	1641778
8	Чистая прибыль + амортизация		2117748

 

 

Таблица 11- Распределение прибыли

№	Показатели	2012 год
1	Расширение производства:	1099244,6
2	На выплату основной суммы кредита	50000
3	Выплата процента учредителям (30%)	492533,4
	Итого	1641778

 

 

Расчет показателей  эффективности проекта

Фондоотдача основных средств (Фо) рассчитывается по формуле:

где ОФ – среднегодовая  стоимость основных средств;

N – выручка от реализации продукции.

 

Рентабельность продаж (Rп.) рассчитывается по формуле:

где П – балансовая прибыль

 

Рентабельность продукции (Rпр.) рассчитывается по формуле:

1641778/6711987,7*100=24,5%

где S – полная себестоимость и реализация продукции

 

NPV - чистый дисконтированный  доход

NPV=∑CF-∑IC

IC(оттоки) = -5879850

∑CF (притоки) - надо все притоки продисконтировать к нулевому году, когда оттоки = 5879850

> 0

 

DРР – срок окупаемости проекта

; условие DPP – min, ΣPV ≥ IC

 года

PI - индекс доходности  проекта

> 1; NPV > 0, следовательно, проект целесообразен.

IRR - внутренняя норма доходности

Условие IRR > СС (цена капитала 15%) и NPV = 0

 

Определяем методом  последовательных итераций и формулы  интерполяции. С помощью метода итераций (подбора) определяем две ближайшие ставки дисконта Е, при которой NPV меняет знак с + на -

при Е = 40%

 

при Е = 45%

Наиболее близкие ставки дисконта 40% и 45% при которых NPV меняет знак с + на -.

%

Проект целесообразен  к реализации, т.к. внутренняя норма  доходности (IRR-44,1%) больше цены капитала (CC-15%).

Внутренняя норма доходности формируется на основе складывающихся пропорций результатов и затрат, то есть исходя из внутренних свойств проекта, степени его прогрессивности и характеризует гарантированный уровень капитализации доходов, присущий проекту.

IRR имеет конкретный  экономический смысл дисконтированной  «точки безубыточности», которая позволяет инвестору данного проекта оценить целесообразность вложения средств.

Определение точки безубыточности:

= 3188319,7/((8914800/12132)-(3523668/12132)) = 3146994,7/444,4 = 7174,4 ед.

 

Таким образом, минимальный  объем продаж услуг салона «Magic», при котором предприятие не несет убытка равен 7174,4 ед. При увеличении количества услуг предприятие получит прибыль, при уменьшении – убыток.

 

 

 

 

Заключение

 

Разработка бизнес-плана играет важную роль для деятельности каждого коммерческого предприятия. Бизнес-план необходим для привлечения инвестиций, которые будут способствовать подъему и расширению производства, а также успешной работе в условиях жесткой конкурентной борьбы.

В представленном бизнес-плане  рассмотрена бизнес-идея создания салона красоты, который сможет предоставить населению г. Перми и Мотовилихинского района в частности весь комплекс услуг по уходу за лицом и телом, а также услуги по созданию имиджа.

Для открытия салона красоты потребуется 5879850 рублей. 4000000 руб. из которых будут внесены учредителями предприятия по 50% на покупку помещения общей площадью 100 кв.м.. А 1879850 руб. будут взяты в кредит на отделку помещения, покупку оборудования и другие расходы.

В бизнес-плане были представлены пути создания предприятия; определена его организационно-правовая форма; представлено описание услуг салона; проанализирован рынок услуг в сфере красоты; определён сегмент рынка; выявлены ближайшие конкуренты, их преимущества и недостатки; рассчитана величина основных средств необходимых для организации работы; представлен краткий инвестиционный план; произведены расчеты объемов предоставляемых услуг, доходов, расходов, прибыли. В итоге сделаны выводы об экономической эффективности, окупаемости и рентабельности данного проекта.

По плану через год  салон должен получить выручку в  размере 8914800 рублей. За вычетом всех расходов и налогов чистая прибыль должна составить 1641778 руб.. В итоге проект с данной прибылью окупится через 3,2 года и является целесообразным.

 

Список использованной литературы

 

1. Ведута, Е. Н. Стратегия и экономическая политика государства. — М.: Академический проспект, 2007. — 456 с.

2. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: Уч. 4-е изд. М.: информационно-издательский дом «ФилинЪ».- 2008. - 520с.

3. Личко К.П. Прогнозирование и планирование агропромышленного комплекса.- М.: Гардарики.- 2007.- 264с.

4. Уткин Э.А. Стратегическое планирование / Под ред. Уткина Э.А. -М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Изд. ЭКСМО.-2008.-440с.

5. Ушаков И.И. Бизнес-план. – СПб.: Питер, 2008. – 224 с.

6. Харченко, К. В. Муниципальное стратегическое планирование: от теории к технологии. — Белгород: Обл. типография, 2009. — 304 с.

7. Шевчук Д.А. Как составить бизнес-план: первый шаг к своему бизнесу – М.: АСТ: Астрель; Владимир: ВКТ, 2008. – 192 с.

8. Яковлев Б.И., Яковлев В.Б. Организация производства и предпринимательской деятельности в АПК.- М.: - Колос.2008.- 346с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

 

 Сильные  и слабые стороны конкурентов

№ п/п	Наименование конкурента	Сильные стороны	Слабые стороны
	Салон «Делис»	Парикмахерские услуги; Маникюр; Педикюр; Приемлемые цены	Средний уровень обслуживания; Расположение не совсем удачное; Дополнительных услуг нет
	Парикмахерская «Мишель»	Парикмахерские услуги; Маникюр; Педикюр; Солярий; Приемлемые цены	Небольшая площадь обслуживания клиентов; Использование в работе косметических  средств более низкого качества; Специалистам не предоставляются  условия для повышения квалификации; Маникюр, педикюр только классический обрезной; Отсутствие косметологических  услуг и услуг по коррекции  фигуры
	Фитнес клуб «Софии»	Парикмахерские услуги; Маникюр; Педикюр; Солярий; Фитнес занятия; сауна	Недостаточное количество специалистов; Высокие цены; Неудачное расположение
	Клиника «Философия красоты и здоровья»	Широкий спектр услуг направленных на коррекцию фигуры и по уходу  за лицом; Высокий уровень профессиональной подготовки специалистов; Наличие медицинских услуг (прием  специалистов, диагностические исследования)	Отсутствие имиджевых услуг; Высокие цены