Бизнес-план предприятия по выпуску металопластиковых окон и дверей

 

 

Таблица 9 - Отчет о движении наличности за трехлетний период 

 

Наименование показателя	Годы
	2006	2007	2008
Приход
Получено от реализации	2051,406	2137,5	2213,5
Долгосрочный кредит	300	-	-
Прочие поступления	200	-	-
Всего приход денежных средств	2551,406	2137,5	2213,5
Расход
Производственные расходы	1224,56	1234,194	1270,477
Прочие расходы	463,13725	493,014	512,44275
Всего расход денежных средств	1687,69725	1727,208	1782,9198
Наличие денежных средств  на начало периода	850	1713,7088	2124,0008
Получено денежных средств	2551,406	2137,5	2213,5
Израсходовано денежных средств	1687,69725	1727,208	1782,9198
Наличие денежных средств  на конец периода	1713,70875	2124,0008	2554,581

 

 

Таблица 10 - Агрегированная форма баланса предприятия за трехлетний период.

Статьи баланса	Годы
	2006	2007	2008
Актив
1.Основные средства и  другие необоротные активы, тыс.  грн.	146,876	146,876	175,376
2.Запасы и затраты	1382	1400	1422
3.Денежные средства, расчеты  и прочие активы	115	194	207
Баланс	1643,876	1740,876	1804,376
Пассив
Источники собственных и  приравненных к ним средств	1509,876	1612,876	1682,376
Долгосрочные пассивы	-	-	-
Расчеты и другие краткосрочные  пассивы	134	128	122
Баланс	1643,876	1740,876	1804,376

 

 

Теперь проанализируем безубыточность производства в 2006 году, то есть определим  точку равновесия, в которой поступления  от продаж равны издержкам на проданную  продукцию.

                    

 

СЇІNO=270,789 тыс. грн.

СЇАD=953.771 тыс. грн.

АІаас –ІАN=2051.406 тыс. грн. 

 

 

 

6 Анализ экономических  рисков. 

 

Таблица 8 – Финансово-экономические  риски 

 

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного  продукта	Снижение спроса
Снижение цен конкурентов	Снижение цен
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Снижение платежеспособности потребителей	Падение продаж
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы	Снижение прибыли из-за роста цен
Недостаток оборотных  средств	Увеличение кредитов или  снижение объема производства

 

 

Из данных видов риска  наиболее значимыми для данного  предприятия являются:

во-первых, зависимость от поставщиков, поскольку вся деятельность направлена на взаимодействие непосредственно  с одним поставщиком для обеспечения  сквозного производства, тем самым  значительно снижая издержки;

во-вторых, снижение цен у  конкурентов, поскольку это одно из основных конкурентных преимуществ  данного предприятия наряду с  высоким качеством продукции;

и наконец, также один из самых важных рисков – это рост цен на сырье и материалы, поскольку  это также может повлиять либо на снижение прибыли, что в условиях расчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это в свою очередь ведет к потери опять  же одного из основных конкурентных преимуществ.

Остальные риски, как таковые, на мой взгляд, не достаточно актуальны, за исключением роста налогов, и  поэтому особой опасности для  организации данного вида деятельности не представляют. 

 

7 Охрана окружающей среды  

 

В современных условиях, характеризующихся стремительным  ухудшением экологической обстановки, уменьшением запасов природных  ресурсов, накоплением стрессовых факторов в основу деятельности компании все  чаще кладется концепция социально- этического маркетинга. Вопросы охраны окружающей среды имеют исключительно  большое значение. В процессе материального  производства происходит загрязнение  природных сфер различными токсичными отходами производства и вредными веществами. Экологически-чистое производство становится на одно из первых мест по требованиям  к предприятиям. Уменьшить загрязнение  от производства и привести к минимуму – одна из целей любого предприятия. Это вызывает необходимость разработки мероприятий по охране здоровья населения  и окружающей среды.

На предприятии используется комплекс мероприятий по защите воздушного бассейна. Этот комплекс мероприятий  включает:

·        конструктивно-технологические мероприятия;

·        рассеивание выбросов через высокие дымовые трубы;

·        контроль загрязнения атмосферы выбросами предприятия.

 

8 Показатели эффективности  проекта 

 

Ожидаемая прибыль предприятия  от продаж составит: 

 

Пб = ВО – ВИ 

 

Пб(2006) = 2051,406 – 1566,461 =484,945 тыс. грн.

Пб(2007) = 2137,5 – 1590,444 = 547,056 тыс. грн.

Пб(2008) = 2213,5 – 1639,393 = 574,107 тыс. грн. 

 

Экономическая эффективность  капитальных вложений и производственных фондов: 

 

Э = (Ц - C)/К,

где

К – сметная стоимость  объекта;

Ц – годовой объем производства в стоимостном выражении;

С – себестоимость годового объема выпуска продукции; 

 

Э = (2051,406 – 1224,56)/1350 = 0,612. 

 

Показатель использования  производственных фондов исчисляется, как отношение массы прибыли  к среднегодовой стоимости производственных фондов: 

 

Эпф = П/Ф; 

 

где

П – годовой объем прибыли;

Ф – среднегодовая стоимость  производственных фондов и нормируемых  оборотных средств; 

 

Эпф (2006)= 484,945/1328.876 =0.37

Эпф(2007) = 547,056/1346,876 = 0,41

Эпф(2008) = 574,107/1397,376 = 0,42 

 

Фондоотдача – выпуск продукции  на одну гривну стоимости производственных фондов: 

 

Фо = В/Ф 

 

где

В – объем выпущенной продукции за определенный период;

Ф – среднегодовая стоимость  производственных фондов и нормируемых  оборотных средств; 

 

Фо(2006) = 2051,406/1328,876 = 1,55

Фо(2007) = 2137,5/1346,876 = 1,59

Фо(2008) = 2213,5/1397,376 = 1,61 

 

Производственная мощность – максимально возможный годовой  выпуск продукции: 

 

М = П1 * Н * П; 

 

где

П1 – нормативная годовая  производительность одной машины;

Н – средний коэффициент  перевыполнения норм;

П – число машин; 

 

М = 378000 * 1,01 2 =  763560 кг/год 

 

Валовый оборот: 

 

ВД = Vпр  *Цр; 

 

ВД = 425250 * 4,824 = 2051406 (грн.); 

 

Валовые издержки: 

 

ВИ = Vпр * Сп; 

 

ВИ = 425250 * 2,88 = 1224560 (грн.) 

 

Рентабельность собственного капитала: 

 

Урк = (прибыль чистая/(основной + оборотный капитал))*100%; 

 

Урк(2006) =(63,71/1643,876)*100%=22,13%

Урк(2007)=(410,292/1740,876)*100%=23,57%

Урк(2008)=430,5803/1804,376)*100%=24,01% 

 

Ре6нтабельность производства:  

 

Упр=(прибыль балансовая / валовый оборот)*100%; 

 

Урп(2006)=(484,945/2051,406)*100%=23,64%

Урп(2007)=(547,056/2137,5)*100%=25,6%

Урп(2008)=(574,107/2213,5)*100%=26,12% 

 

Рентабельность продукции:  

 

Урпр=(прибыль балансовая/валовые  издержки)*100%; 

 

Урпр(2006)=(484,945/1224,56)*100%=39,6%

Урпр(2007)=(547,056/1234,194)*100%=44,32%

Урпр(2008)=(574,107/1270,477)*100%=45,19% 

 

 

 

Выводы 

 

В процессе выполнения курсовой работы «Бизнес-план фирмы «БудСтрой»»  были закреплены теоретические знания и получена возможность практически  оценить организационные решения  по осуществлению конкретных направлений  деятельности будущего предприятия  на конкретном рынке при существующих организационно-экономических условиях.

Бизнес-план – это документ, отражающий основные стороны деятельности предприятия:

·        производственные;

·        коммерческие;

·        социальные.

Бизнес-план составляется на 2-5 года с разбивкой по годам. Составление  бизнес-плана позволяет избежать возможных ошибочных решений  из-за некомпетентности предпринимателя, соединить в единый процесс функционирования снабжение, производство, реализацию товара и развитие самой системы бизнеса.

Выполнение курсовой работы позволило овладеть субъективными  элементами достижения предпринимательского успеха: стремление к обновлению продукции, технологии, организации управления производством, готовность идти на разумный рис, сопоставление затрат с результатами и создавать условия для успешной жизнедеятельности бизнеса предприятия.