Бизнес-план развития муниципального учреждения (на примере МУ «УФКСиТ»)

Описание  продукции (услуг)

В этом разделе нужно дать определение и описание тех видов продукции или услуг, которые будут предложены на рынок. Здесь следует указать некоторые аспекты технологии, необходимой для производства  продукции или услуг. Важно, чтобы эта часть была написана ясным, четким языком, понятным для неспециалиста. Описать основные характеристики  продукции, при этом сделать акцент на преимуществах, которые продукция несет потенциальным покупателям. Важно, чтобы была подчеркнута уникальность  продукции или услуг: новая технология, качество товара, низкая себестоимость или какое-то особенное достоинство, удовлетворяющее запросам покупателей. Также необходимо, чтобы  подчеркнуть возможность совершенствования данной продукции (услуг). Описать имеющиеся патенты или авторские права на изобретения или привести другие причины, которые могли бы воспрепятствовать вторжению конкурентов на  рынок. Такими причинами могут быть эксклюзивные права на распространение или торговые марки.

Маркетинг и сбыт продукции (услуг)

План маркетинга необходим, чтобы потенциальные  клиенты превратились в реальных. Этот план должен показать, почему клиенты будут покупать вашу продукцию или пользоваться Вашими услугами. Необходимо продумать и объяснить потенциальным партнерам или инвесторам основные элементы своего плана маркетинга: ценообразование, схему распространения товаров, рекламу, методы стимулирования продаж, организацию послепродажного сопровождения, формирования имиджа. Если  нет специального образования, следует почитать книги по маркетингу, обратиться за консультацией к специалистам.

Производственный план

В этом разделе  должны быть описаны все производственные или другие рабочие процессы, имеющие  место на вашей фирме. Здесь нужно рассмотреть все вопросы, связанные с помещениями, их расположением, оборудованием, персоналом. Так же должно быть уделено внимание планируемому привлечению субподрядчиков. Стоит кратко пояснить, как организована система выпуска продукции (услуг) и как осуществляется контроль над производственными процессами. Уделить внимание вопросам расположения производственных площадей и размещения оборудования. Наконец, в этом разделе должны найти отражение вопросов, связанные со сроками поставок, числом основных поставщиков и насколько быстро может быть увеличен или сокращен выпуск продукции.

Организационный план

В данном разделе  объясняется каким образом организована руководящая группа и описывается основная роль каждого ее члена. Показывается команда управления проектом и ведущие специалисты, правовое обеспечение, имеющиеся или возможные поддержка и льготы, организационная структура и график реализации проекта. В этом разделе должны быть представлены данные о  партнерах, их возможностях и опыте. Для более полной картины необходимо осветить механизм поддержки и мотивации ведущих руководителей, показать заинтересованность их в достижении поставленных в бизнес-плане целей. Поэтому оплата труда должна быть привлекательной и мотивированной (например: оклад, премии, долевое участие в прибыли).

Финансовый  план

Цель раздела - показать основные пункты из массы  финансовых данных. Здесь даются нормативы для финансово-экономических расчетов, приводятся прямые (переменные) и постоянные затраты на производство продукции, калькуляция себестоимости продукции, смета расходов на реализацию проекта, потребность и источники финансирования, рассчитывается таблица расходов и доходов, поток реальных денег (поток наличности), прогнозный баланс. В бизнес-планах, предоставляемых на рассмотрение рабочей группы  обязательно должна присутствовать таблица «Расходы по субсидии на организацию предпринимательской деятельности», в которой указывается, на что будет израсходована предоставляемая субсидия на организацию предпринимательской деятельности.

Направленность  и эффективность проекта

В разделе указывается  направленность и значимость проекта, показатели эффективности его реализации, производится анализ чувствительности проекта.

Риски и гарантии

Показываются  предпринимательские риски и  возможные форс-мажорные обстоятельства, приводятся гарантии возврата средств  партнерам и инвесторам. Инвестиционный бизнес план (бизнес план инвестиционного проекта) сам по себе не является 100 % гарантией получения заемных средств, поскольку банк кредитует именно инвестиционный проект, а не документ, его описывающий. В инвестиционном бизнес-плане подробно (в режиме предварительной информации!) раскрываются только интересующие банк (или инвестора) вопросы: финансовый план, качественный анализ рисков, расчет доходности проекта, его интегральные показатели. Ни один уважающий себя и своих клиентов банк не примет проект к рассмотрению, если к пакету документов заемщика не приложен бизнес-план, который отвечает стандартам, принятым в российских кредитных организациях. Структуры инвестиционных бизнес-планов и технологии их разработки различаются в зависимости от видов инвестирования и многих других факторов, но не слишком кардинально. Зачастую содержание и значение бизнес-плана (как основного документа инвестиционного проекта) понимается предприятием не совсем правильно. Преобладают два воззрения на этот счет: техническое (считается, что бизнес-план – это документ, где подробно объясняется, как производить определенную продукцию), и финансовое (или бухгалтерское) воззрение: бизнес-план – это финансовый документ, в котором главное – подробный и точный расчет основных финансово-экономических показателей. На самом деле бизнес-план, в первую очередь, является маркетинговым и управленческим документом, а в целом – комплексным исследованием и обоснованием конкретного бизнес-проекта.

Бизнес-план требуется  не только крупным предприятиям, которые  организовывают свою деятельность с размахом. Бизнес-планирование требуется каждому бизнесу в первую очередь для того, чтобы провести тщательный анализ собственных идей, проверить их целесообразность и реалистичность, уменьшив тем самым возможные риски. В зависимости от определенного характера и сопутствующих условий предстоящей деятельности – вида товара или услуги, новизны, объема продукции и т.д. – структура и состав бизнес-плана могут значительно различаться, однако содержательная сторона во всех случаях обязательно должна быть одной и той же. Было бы ошибочным полагать, что бизнес-планы необходимы только крупным предприятиям. Мировая практика показывает, что бизнес-план требуется абсолютно каждой компании, независимо от масштабов ее деятельности. Бизнес-планирование позволяет подвергнуть тщательному анализу собственные идеи, проверить их разумность и целесообразность и существенно снизить вероятность неудачи. Помимо этого, бизнес план необходим для того, чтобы представить его тем, у кого предприятие собирается занять деньги, либо другое имущество на реализацию проекта. В этом случае бизнес-план служит для подтверждения реалистичности задуманного дела, способности вернуть кредит или арендованное имущество.

Планирование в  экономике имеет существенное значение с позиции формирования долгосрочной программы развития предприятия, через увязывание внутренних ресурсов и возможностей организации с факторами внешней среды, через прогнозирование рисков. При разработке бизнес-плана необходимо учесть и сбалансировать интересы всех участвующих сторон: а; разработчика бизнес-плана; потенциальных инвесторов, кредиторов, партнеров,  муниципальных и региональных органов власти,  отражающие конкретные задачи деятельности органов местного самоуправления, средства, методы и время их реализации (план мероприятий по проведению аттестации муниципальных служащих и др.); определяющих потребности и приоритеты в развитии региона,  потребителя.

ГЛАВА II. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОСТОЯНИЯ МУ «УПРАВЛЕНИЕ ФИЗИЧЕСКОЙ КУЛЬТУРЫ, СПОРТА И ТУРИЗМА»

2.1. Общая характеристика

МУ «Управление физической культуры, спорта и туризма»

Муниципальное учреждение Управление физической культуры, спорта и туризма Рыбницкого района и г.Рыбницы,  создано в соответствии с Гражданским кодексом Приднестровской  Молдавской Республики. Учредителем является Государственная администрация Рыбницкого района и г.Рыбница. Полное наименование: Муниципальное учреждение «Управление физической культуры, спорта и туризма Рыбницкого района и г.Рыбницы». Краткое наименование: МУ «УФКСиТ». Учреждение по своей организационно-правовой форме является некоммерческой организацией – муниципальным учреждением. Учреждение является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, печать установленного образца со своим наименованием, бланки, угловой штамп, эмблему и другие реквизиты, утвержденные в установленном порядке. Место нахождение учреждения: г.Рыбница, ул.Кирова,82. Учреждение является юридическим лицом с момента государственной регистрации в праве: в установленном законодательством Приднестровской Молдавской Республики порядке использовать имущество, закрепленное за ним на праве оперативного управления, только с согласия собственника или органа, уполномоченного выступать от его имени; от своего имени приобретать имущественные и неимущественные права, нести обязанности, выступать в качестве истца и ответчика в судах; на самостоятельном балансе отражать состав и стоимость закрепленного за ним имущества. Учреждение в своей деятельности руководствуется Конституцией Приднестровской Молдавской Республики, законами, правовыми актами органов исполнительной власти в части, касающейся деятельности Учреждения. Руководство Учреждения осуществляет Госадминистрация. Учреждение осуществляет право владения, пользования, в отношении закрепленного за ним имущества в пределах установленных законом, в соответствии с целями своей деятельности, заданиями учредителя и назначения имущества, переданного ему в оперативное управление. Учреждение в праве отчуждать или иным способом распоряжаться закрепленным за ним имуществом и имуществом, приобретенным за счет собственных средств, в том числе выделены ему по смете, только с разрешения Учредителя. Учредитель в праве безвозмездно изъять излишнее, не используемое либо используемое не по назначению имущество, закрепленное за учреждением на праве оперативного управления и распорядиться с ним по своему усмотрению. Учреждение в праве, с согласия Учредителя, выступать в качестве учредителя предприятий, организация любых организационно-правовых форм в соответствии с гражданским Кодексом Приднестровской Молдавской Республики. Учреждение отвечает по своим обязательствам находящимися в его распоряжении денежными средствами. Учреждение самостоятельно, исходя из своей структуры, руководствуясь с законодательством Приднестровской Молдавской Республики о бухгалтерском учете, нормативно-правовыми актами органов, регулирующих бухгалтерский учет, в установлено порядке, и сроки предоставляет свободную квартальную и годовую бухгалтерскую отчетность Учредителю. Учреждение в праве, с согласия Учредителя, на добровольных началах входить в союзы, ассоциации юридических лиц, а также международные организации.  При этом учреждение сохраняет самостоятельность и права юридического лица. Учреждение имеет право совершать как в Приднестровской Молдавской Республике, так и за ее пределами юридические значимые действия, в том числе, посредством принятия юридических актов с юридическими лицами а гражданами в пределах своей правоспособности (при наличии согласия Учредителя). Учреждение обладает исключительным правом использовать собственную символику в рекламных и иных целях, а также разрешать такое использование другим юридическим и физическим лицам на договорной основе.

Для развития и укрепления массового спорта и физической культуры в городе Рыбница, в ведении МУ «Управление физической культуры, спорта и туризма» успешно работают 7 подразделений по видам спорта: волейбол, баскетбол, футбол, плавание, лёгкая атлетика, шахматы, шашки, вольная борьба, бокс, гребля на байдарках и каноэ, бадминтон, теннис, каратэ, фут-зал, фитнес и черлидинг, универсальный бой, пулевая стрельба, бодибилдинга и пауэрлифтинг. В целях скоординированных действий спортивных школ по видам спорта, их вовлечения в решение актуальных проблем развития сферы физической культуры и спорта работает Автономная некоммерческая организация «Совет спортивных федераций Рыбницкого района и г. Рыбницы». В Рыбницком районе функционирует 23 коллектива физической культуры, в которых занимаются 827 человек по 18 видам спорта. Имеется 55 спортивных сооружений, в том  числе:

- плоскостные  спортивные сооружения (площадки  и поля)                      26

- спортивные  залы                                                                                           22

- встроенные  приспособленные помещения для занятий

  физкультурой  и спортом                                                                                4

- стрелковые  тиры                                                                                             3

Подготовкой спортсменов Рыбницкого района занимается:

- 2 детско-юношеские  спортивные школы, секции которых  открыты по баскетболу, волейболу,  футболу, вольной борьбе в селах:  Воронково, Жура, Попенки, Красненькое,  Мокра.  Всего занимается  165 человек.

Команды сел  принимают участие в  Чемпионатах и Первенствах города  и района по видам спорта согласно календарного плана. Основные мероприятия с участием команд сел района: Первенство по мини-футболу, баскетболу, волейболу, Открытие летнего спортивного сезона, День села, День ПМР, День работника физической культуры и спорта. Подготовкой спортивного резерва в городе занимаются 3 спортивные школы, В Рыбницком районе  и г. Рыбница функционируют 40 коллективов физической   культуры, в том числе:

- Образовательные  учреждения среднего профессионального образования – 1

- Общеобразовательные учреждениях - 39

Всего занимающихся в секциях и группах   коллективы физической культуры  по 17-ми  видам  спорта:   1536 чел.     Подготовкой спортивного резерва в городе занимаются 3 спортивные школы, 4 клуба спортивной направленности, в которых занимается 1516 человек, в том числе:               

МОУ  «ДЮСШ»                                                                       352   чел.

МОУ   «ДЮСШ -1»                                                                  402   чел.

МУДО  «ДЮСШ -2»                                                                488   чел.

МУДО «СКЕ»                                                                           144   чел.                                                                                                                                     

ш/ц «Салют»                                                                               50   чел.

п/к «Вымпел»                                                                             60   чел.

п/к «Витязь»                                                                               20   чел.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      

Всего занимающихся: 3052 чел.                                                                             

В подведомственных структурных подразделениях  работает 223 чел, из них 30 педагогических работника.

Учреждение осуществляет следующие задачи:

• Разработка и реализация городских и районных комплексных программ и концепции по проблемам физической культуры, спорта и туризма;
• Обеспечение реализации законов и других нормативных документов вышестоящих органов по проблемам физической культуры, спорта и туризма;
• Взаимодействие с государственными и общественными органами в целях решения проблем физической культуры, спорта и туризма.

МУ «УФКСиТ» в соответствии с законодательством осуществляет следующие виды деятельности, обеспечивающие достижение  задач:

• Организует и проводит научные и социологические исследования по актуальным проблемам физической культуры, спорта и туризма и обеспечивает внедр