Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Декабря 2011 в 10:55, курсовая работа
На площади более 5 га расположен один жилой корпус, который делится на два блока для проживания и отдыха детей. В корпусе имеется санузлы, гигиенические комнаты, душевые в рядом стоящем капитальном корпусе. В распоряжении детского комплекса: футбольное поле, волейбольные и баскетбольные площадки, спортгородок, отрядные места, беседки, парк;
| Способ начисления амортизации – линейный | |
| Средневзвешенная
норма амортизационных |
8,5% |
| Сумма амортизации за месяц: | 347 367 |
| Сумма амортизации за год: | 4 168 400 |
Исходя
из вышеперечисленных капитальных
затрат, необходимых для начала дела,
мы берем в банке кредит на четыре
года на сумму 49800 тыс. руб. под 16% годовых.
Погашение за четыре года равными долями.
План рассчитан на пять лет. При этом:
| Выручка от продаж | Итого 1 год | Итого 2 год | Итого 3 год | Итого 4 год | Итого 5 год | Итого 5 лет | |
| Количество проживающих | чел | 1 420 | 1 445 | 1 471 | 1 497 | 1 524 | 7 357 |
| Коэффициент загрузки | чел | 56% | 57% | 58% | 59% | 60% | 58,0% |
| Средняя стоимость койко/суток | чел | 1 041 | 1 166 | 1 306 | 1 462 | 1 638 | 1 322 |
| Объем продаж | дн | 34108200 | 38201184 | 42785326 | 47919565 | 53669913 | 216 684 188 |
| Объем продаж за минусом скидок | % | 34088216 | 38178802 | 42760258 | 47891489 | 53638468 | 216 557 233 |
| Аренда территории под киоск+автомат пополнения счета | руб | 180 000 | 201 600 | 225 792 | 252 887 | 283 233 | 1 143 513 |
| Итого доходов | руб | 34268216 | 38380402 | 42986050 | 48144376 | 53921701 | 217 700 746 |
| Ежегодный рост цен составляет | 12,0% |
| Ежегодное прогнозируемое увеличение заполняемости | 1,8% |
Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.
Таблица 5. Смета прямых материальных затрат
| Статья | Итого 1 год | Итого 2 год | Итого 3 год | Итого 4 год | Итого 5 год | Итого 5 лет | |
| Питание | руб | 10554500 | 11609950 | 12770945 | 14048040 | 15452843 | 64436278 |
| Материалы для укомплектования лагеря | руб | 54 000 | 59 400 | 65 340 | 71 874 | 79 061 | 86 968 |
| Расходные материалы | руб | 8 040 | 8 844 | 9 728 | 10 701 | 11 771 | 12 949 |
| Итого прямых материальных расходов | 10616540 | 11678194 | 12846013 | 14130615 | 15543676 | 64536194 |
| Ежегодный рост цен составляет | 10,0% |
Статья «Питание» включает расходы на пятиразовое питание.
Статья «Питание» рассчитываются с учетом сезонности, норма затрат на одного ребенка по статье «Питание» равна 325 руб. в сутки на одного ребенка.
Статья «Материалы для укомплектования лагеря» включает расходы на белье, оформление комнат, коридоров, столовой, спортивный инвентарь и т.д.
Статья «Расходные материалы» включает расходы на моющие и чистящие средства для полов, ванных комнат и столовой.
Таблица 6. Основная заработная плата
| Статья | Итого 1 год | Итого 2 год | Итого 3 год | Итого 4 год | Итого 5 год | Итого 5 лет | |
| ЗП педагогического персонала | руб | 1 717 000 | 1 871 530 | 2 039 968 | 2 223 565 | 2 423 686 | 10 275 748 |
| Налоги
с ФОТ педагогического |
руб | 446 420 | 459 813 | 473 607 | 487 815 | 502 450 | 2 671 695 |
| ЗП обслуживающего персонала | руб | 828 333 | 894 600 | 966 168 | 1 043 461 | 1 126 938 | 4 859 501 |
| Налоги с ФОТ обслуживающего персонала | руб | 215 367 | 221 828 | 228 482 | 235 337 | 242 397 | 1 263 470 |
| Итого основная заработная плата с налогами с ФОТ | руб | 3 207 120 | 3 447 770 | 3 708 225 | 3 990 178 | 4 295 471 | 19 070 414 |
В статье «ЗП педагогического персонала» учитываем зарплаты вожатых, воспитателей и общих организаторов лагеря.
В статье «ЗП обслуживающего персонала» учитываем зарплаты уборщиц, персонала столовой, библиотекаря, инвентарщика, плотника, электрика, сантехник, завхоза.
Количество сотрудников, необходимых для эффективной работы санатория рассчитывается с учетом нормирования: 20 детей (один полностью укомплектованный отряд) на одного вожатого и одного воспитателя, 12 детей на одного рабочего из обслуживающего персонала.
Итого (при 100% загрузке лагеря): 10 воспитателей
Всего: 43 человека.
Таблица 7. Накладные расходы
| Статья | Итого 1 год | Итого 2 год | Итого 3 год | Итого 4 год | Итого 5 год | Итого 5 лет | |
| ЗП управленческого персонала | руб | 1 968 000 | 2 145 120 | 2 338 181 | 2 548 617 | 2 777 993 | 11 777 910 |
| Налоги с ФОТ управленческого персонала | руб | 511 680 | 527 030 | 542 841 | 559 127 | 575 900 | 3 062 257 |
| Энергия и освещение | руб | 912 432 | 985 427 | 1 064 261 | 1 149 402 | 1 241 354 | 5 352 874 |
| Вспомогательные материалы | руб | 192 000 | 201 600 | 211 680 | 222 264 | 233 377 | 1 060 921 |
| Текущий ремонт | руб | 44 400 | 45 288 | 46 194 | 47 118 | 48 060 | 231 059 |
| Страхование | руб | 192 000 | 199 680 | 207 667 | 215 974 | 224 613 | 1 039 934 |
| Прочие расходы | руб | 120 000 | 128 400 | 137 388 | 147 005 | 157 296 | 690 089 |
| Услуги ЖКХ | руб | 960 516 | 1 075 778 | 1 108 051 | 1 141 293 | 1 175 532 | 5 461 170 |
| Амортизация | руб | 4 168 400 | 4 251 768 | 4 379 321 | 4 379 321 | 4 379 321 | 4 379 321 |
| Налог на имущество | руб | 980 800 | 1 000 416 | 1 020 424 | 1 040 833 | 1 061 649 | 5 104 123 |
| Прочие | руб | 32 740 | 23 819 | 24 953 | 26 144 | 27 397 | 135 053 |
| Итого накладных расходов | руб | 10082968 | 10584326 | 11080961 | 11477097 | 11902492 | 38 294 711 |
Все предыдущие расчёты сводим в табл.10
Таблица 8. Смета себестоимости предоставляемых услуг
| Статья | Итого 1 год | Итого 2 год | Итого 3 год | Итого 4 год | Итого 5 год | Итого 5 лет | |
| Прямые материальные затраты | руб | 10616540 | 11678194 | 12846013 | 14130615 | 15543676 | 64 536 194 |
| Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала | руб | 3 207 120 | 3 447 770 | 3 708 225 | 3 990 178 | 4 295 471 | 19 070 414 |
| Накладные расходы | руб | 10082968 | 10584326 | 11080961 | 11477097 | 11902492 | 38 294 711 |
| Итого себестоимость предоставляемых услуг | 23906628 | 25710290 | 27635200 | 29597890 | 31741639 | 121901319 |
Таблица 9. Расчет себестоимости одного койко-дня из расчета загрузки
| Статья | Итого 1 год | Итого 2 год | Итого 3 год | Итого 4 год | Итого 5 год | Итого 5 лет | |
| Объем предоставленных услуг (койко-дни) | руб | 43 800 | 43 800 | 43 800 | 43 800 | 43 800 | 219 000 |
| Прогнозируемая цена койко-суток | руб | 1 041 | 1 041 | 1 041 | 1 041 | 1 041 | 1 041 |
| Себестоимость предоставляемых услуг | руб | 23 906 628 | 25 710 290 | 27 635 200 | 29 597 890 | 31 741 639 | 121 901 319 |
| Себестоимость 1 койко-места в сутки | руб | 327 | 352 | 379 | 405 | 435 | 334 |
| Наценка | % | 217,8% | 195,5% | 174,9% | 156,7% | 139,4% | 211,6% |