Бизнес-план создания новой фирмы в сфере услуг

 

 

3.4. Ценообразование

Сформулируем три основные цели ценообразования, которые являются наиболее важными для мастерской:

• поддержание имиджа;
• получение максимальной прибыли;
• стать лидером по качеству услуг;

Исходя из целей, будем придерживаться стратегии высокое качество – умеренная цена. Первоначально цена будет устанавливаться из существующих на сегодня цен на уровне не ниже среднего и возможное повышение их на основе определенной эластичности спроса на данный вид услуг. Но не до самой высокой  на рынке услуг.

 

3.5. Продвижение услуг

 

В условиях современного рынка с ростом числа конкурирующих организаций существенно возрастает роль и значение маркетинговых подходов в организации и продвижении услуг на рынке.

Существенно возрастает роль и значение деятельности по формированию благоприятных для фирмы отношений с общественностью («паблик релейшинз»), а так же компании по проведению рекламы.

В условиях наличия выбора, предложение должно отдаваться тем, кого хорошо знаешь и чья репутация не вызывает сомнения.

Сформулируем предложения по проведению работ в области маркетинговых мероприятий и по стимулированию сбыта (отранжированных по значению).

1. Политика обслуживания, обучение персонала;
2. Политика ценообразования (рассмотрено в отделе 3.4);
3. Определение границ общественной приемлемости цены и качества услуг;
4. Объективность рекламы;
5. Стиль работы и поведение работников мастерской;
6. Создание фирменного стиля;

Очевидно, что хотя с точки зрения практики маркетинга это минимально необходимый объем действий, все же его реализация потребует значительных для фирмы затрат и времени. Поэтому из перечисленных необходимо выбрать наиболее значимые, ограничив затраты на проведение маркетинговых мероприятий самым необходимым.

 

4. РЫНОК ОБОРУДОВАНИЯ

 

Оборудование I группы (диагностическое) планируется закупать в рамках данного проекта за счет кредитных средств в магазинах г. Москвы.

• Осциллограф     - отечественного производства;
• Пробник – отечественного производства;
• Монитор – отечественного производства;

 

Рынок необходимого оборудования для мастерской прозрачен.

 

5. ТЕХНИЧЕСКИЙ ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА

 

Полный расчет сметы на реконструкцию помещения приведен в Сметном Расчете №22-1 /3 «Стоимость реконструкции помещения ООО «Декодер-М»».

 

Таблица 5.1

 

Краткий перечень работ

 

№ п/п	Наименование работ	Стоимость, руб.
1.	Общестроительные работы	4000
2.	Отделочные работы + двери	6000
3.	Вентиляция	5000
4.	Сантехнические работы	2000
5.	Электропроводка	3000
	Всего	20000

 

6. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

 

1. Операционный план производства

 

В соответствии с инвестиционным замыслом первые два календарных месяца (1 этап) предполагают реализацию организационно – технических и финансовых мероприятий, направленных на подготовку условий производства и выход на производственную мощность со второго этапа.

 

Таблица 6.1

 

Операционный график инвестиционного периода

 

Наименование мероприятий

Инвестиционные периоды

1 этап

2 этап

3 этап

4 этап

5 этап

О К Т Я Б Р Ь

Н О Я Б Р Ь

Д Е К А Б Р Ь

Я Н В А Р Ь

Ф Е В Р А Л Ь

М А Р Т

А П Р Е Л Ь

МА Й

И Ю Н Ь

И Ю Л Ь

А В Г У С Т

С Е Н Т Я Б Р Ь

О К Т Я Б Р ь

Н О Я Б Р Ь

1.Кркдитование

+

2. Приобретение оборудования

+

3. Заключение договор с субподрядчиками

+

4. Реконструкция помещения

+

+

5. Монтаж и наладка оборудования

+

6. Расчет с субподрядчиками

+

7. Выход на мощности второго этапа

+

8. Выход на  третий этап

+

9. Выход на четвертый этап

+

10. выход на пятый этап

+

11. Расчеты с банком

+

+

 

 

 

 

 

7. РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ  И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

 

7.1. Расчет ежемесячных издержек

 

Расчет издержек мастерской, согласно инвестиционному замыслу осуществляется из прогнозируемого месячного объема услуг (см. табл. 3.4) при условии выхода на 100% загрузку.

 

 

 

 

7.1.1. Расчеты материальных издержек

 

Таблица 7.1

Стоимость материальных издержек

 

Наименование материала	Норма расхода	Стоимость ед, Руб.	Сумма
Припой (0,5 кг)	2 (кг)	20 (за 0,5 кг)	80
Канифоль (упак.)	4(упак.)	10	40
Провод алюминевый (м)	200	20	4000
Провод контактный	16	35	560
Насадка на паяльники	4	40	160
Итого			4840

 

Итого материальных издержек 4840 руб.

 

7.1.2. Расчеты издержек на зарплату

 

Количество      мастеров – 4чел.

                          среднемесячная зарплата мастеров  – 1000 руб.

                          приемщик – 1 чел.

                          среднемесячная зарплата приемщика  –600 руб.

                          гл. бухгалтер – 1 чел.

                          среднемесячная зарплата гл. бухгалтера  -1500 руб.

                          директор – 1 чел.

                          среднемесячная зарплата директора  – 2000 руб.

Коэффициент сменности – 1.

Количество рабочих месяцев в году – 12

Отпуск по скользящему графику без остановок производства.

Издержки на зарплату: (4*1000) +(1*600)+(1*1500)+(1*2000)=8100 руб.

 

Таблица 7.2

 

Отчисления на сборы ФОТ в месяц

Статья (ФОТ=8100)	Сумма
1. Пенсионный фонд (29% от ФОТ)	2349
2. Фонд ОМС (3,6% от ФОТ)	291,6
3. Соц. страхование (5,4% от ФОТ)	437,4
4.Фонд занятости (1,5% от ФОТ)	121,5
5. Сборы на нужды образования (1% от ФОТ)	81
6. Транспортный налог (1% от ФОТ)	81
Итого отчисления и сборы от ФОТ	3361,5

 

 

 

 

Прямые затраты на зарплату в месяц:

4000+600+1500+2000=8100 руб.

из них на себестоимость 6*0083* (7*1)=3486 руб.

относимые на чистую прибыль 8100- 3486 = 4614 руб.

 

7.1.3. Издержки на электроэнергию

 

Суммарная мощность энерго - потребителей:

Вентиляция 120 Вт в час =960 Вт

Паяльники (4 шт.) 220 Вт в час =3520 Вт

Лампы дневного света (8шт.) 40 Вт = 2560 Вт

Монитор 120 Вт =480 Вт

Стоимость одного киловатта по договору с электросетями составляет

0,46 коп.

Суммарное количество киловатт – 7520 Вт в день

7,520*046=3,46 руб./в день = 83 руб. / в месяц

Итого издержек на энергию 83 руб./ в месяц

 

7.1.4. Издержки на аренду помещения  и услуги связи

Услуги связи включены в стоимость аренды помещения. Арендная плата за помещение в месяц составляет 500 руб.

Итого издержек на аренду 580 руб./ в месяц

 

7.1.5. Издержки на рекламу

 

Стоимость рекламного щита, выставляемого на улице составляет 500 руб в месяц.

Стоимость одного объявления в газете составляет 20 руб. в неделю или 80 руб. в месяц.

Итого издержек на рекламу 500+80=580 руб. / в месяц

 

 

7.1.6. Амортизация основных средств

Балансовая стоимость арендных помещений – 10000 руб.

Стоимость оборудования – 58000 руб.

Норма амортизации –5

Амортизационные отчисления в месяц составляют

68000*0,05 /12=283 руб./ в месяц

Итого издержек на амортизацию 283 руб. / в месяц

 

7.1.7. Финансовые издержки

 

Объем кредитных средств 56000 руб.

Процентная ставка 20% годовых

Финансовые издержки в месяц 56000*0,2 /12=933,3 руб./ в месяц

Итого финансовых издержек 933,3 руб. / в месяц

 

7.1.8. Налоги и платежи

 

1. Налог на добавленную стоимость (20% от оборота в месяц)

  а) НДС с оборота:

           35480*0,167 =5925,16 руб. /в месяц

  б) НДС, уплачиваемая  за электроэнергию:

            83*0,167 = 13,861 руб. / в месяц

Сумма НДС подлежащих внесению в бюджет

            5925,16-13,861=5911,3 руб./в месяц

Всего НДС –5911,3 руб.

2. Местные налоги

а) Налог на содержание ЖКХ (1,5% от объема реализации)

      35480*0,015 =532,2 руб.

б) Транспортный налог (1% от ФОТ)

      8100*0,1=81 руб.

в) Налог на содержание автодорог (4,5% от объема реализации)

      35480*0,045= 1596,6 руб.

г) Сбор на нужды образования (1% от ФОТ)

      8100*0,1=81 руб.

Всего местные налоги и сборы 2290,8 руб.

 

3. Взносы в фонды от ФОТ (см. табл. 7.2)

 

1. Пенсионный фонд (29% от ФОТ)	2349
2. Фонд ОМС (3,6% от ФОТ)	291,6
3. Соц. страхование (5,4% от ФОТ)	437,4
4.Фонд  занятости (1,5% от ФОТ)	121,5

 

Всего взносы в фонды – 3199,5

7.2. Расчеты себестоимости услуг

 

Таблица 7.3

 

Текущие издержки на месячную производственную программу

 

Статья	Сумма руб.
1.Материалы, сырье, комплектующие	4840
2. Заработная плата (на себестоимость)	3486
Итого переменные издержки	8326
3.Энергия	83
4. Аренда и связь	500
5.Реклама	580
6. Амортизация	283,3
Итого постоянные издержки	1446,3
7. Проценты	933,3
8. НДС	5911,3
9. Местные налоги и сборы	2990,8
10. Отчисления в фонды	3199,5
Итого в себестоимость: из них налоги и отчисления	22807,2 5490,3

 

 

 

7.3. Расчет прибыли и рентабельности

 

Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы  внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых цен на услуги, объемов сбыта услуг в месяц.

 

 

 

 

 

Таблица 7.4

Расчет прибыли и рентабельности

 

Показатель	Сумма руб.
1. Выручка от реализации	35480
2. НДС	5911,3
3.Доход  с оборота	29568,7
4.Внутрипроизводственные  издержки	9772,3
5.Налоги  и отчисления	5490,3
6.Платежи  по процентам	933,3
7.Прибыль  балансовая	13372,8
8.Налог  на прибыль (ставка 30%)	4011,84
9. Прибыль к распределению	9360,96
10.Заработная  плата из прибыли	4614
11Чистая  прибыль	4746,96
Рентабельность	20,8%