Бизнес-план турфирмы

 

Сроки погашения  кредита. В начальный момент предприятие  взяло кредит в банке на 100 000 руб. под 20% годовых. Инфляция в 2013г. должна составить 5,5%, а график платежей выбрали аннуитетный. С помощью кредитного калькулятора определим суммы ежегодных выплат (таблица 8.23).

Кредит 200 000,00 руб. на 36 месяцев под 16% годовых. Аннуитетный  платеж.

Размер ежемесячного платежа: 7 031,41 руб. 
Общая сумма выплат: 253 130,64 руб. 
Переплата за кредит: 53 130,64 руб. или 26,57% от суммы кредита. 
Начало выплат: Январь 2013 
Окончание выплат: Декабрь 2015

 

Таблица 8.13. Суммы платежей банку.

№	Дата платежа	Остаток долга  после выплаты	Погашение основного долга	Начисленные проценты	Сумма платежа
1	Январь 2013	195 635,26	4 364,74	2 666,67	7 031,41
2	Февраль 2013	191 212,32	4 422,94	2 608,47	7 031,41
3	Март 2013	186 730,41	4 481,91	2 549,50	7 031,41
4	Апрель 2013	182 188,75	4 541,67	2 489,74	7 031,41
5	Май 2013	177 586,52	4 602,22	2 429,18	7 031,41
6	Июнь 2013	172 922,94	4 663,59	2 367,82	7 031,41
7	Июль 2013	168 197,17	4 725,77	2 305,64	7 031,41
8	Август 2013	163 408,39	4 788,78	2 242,63	7 031,41
9	Сентябрь 2013	158 555,76	4 852,63	2 178,78	7 031,41
10	Октябрь 2013	153 638,43	4 917,33	2 114,08	7 031,41
11	Ноябрь 2013	148 655,54	4 982,89	2 048,51	7 031,41
12	Декабрь 2013	143 606,21	5 049,33	1 982,07	7 031,41
13	Январь 2014	138 489,55	5 116,66	1 914,75	7 031,41
14	Февраль 2014	133 304,67	5 184,88	1 846,53	7 031,41
15	Март 2014	128 050,66	5 254,01	1 777,40	7 031,41
16	Апрель 2014	122 726,60	5 324,06	1 707,34	7 031,41
17	Май 2014	117 331,54	5 395,05	1 636,35	7 031,41
18	Июнь 2014	111 864,56	5 466,99	1 564,42	7 031,41
19	Июль 2014	106 324,68	5 539,88	1 491,53	7 031,41
20	Август 2014	100 710,93	5 613,74	1 417,66	7 031,41
21	Сентябрь 2014	95 022,34	5 688,59	1 342,81	7 031,41
22	Октябрь 2014	89 257,90	5 764,44	1 266,96	7 031,41
23	Ноябрь 2014	83 416,60	5 841,30	1 190,11	7 031,41
24	Декабрь 2014	77 497,41	5 919,19	1 112,22	7 031,41
25	Январь 2015	71 499,30	5 998,11	1 033,30	7 031,41
26	Февраль 2015	65 421,22	6 078,08	953,32	7 031,41
27	Март 2015	59 262,10	6 159,12	872,28	7 031,41
28	Апрель 2015	53 020,85	6 241,25	790,16	7 031,41
29	Май 2015	46 696,39	6 324,46	706,94	7 031,41
30	Июнь 2015	40 287,60	6 408,79	622,62	7 031,41
31	Июль 2015	33 793,36	6 494,24	537,17	7 031,41
32	Август 2015	27 212,53	6 580,83	450,58	7 031,41
33	Сентябрь 2015	20 543,96	6 668,57	362,83	7 031,41
34	Октябрь 2015	13 786,48	6 757,49	273,92	7 031,41
35	Ноябрь 2015	6 938,89	6 847,59	183,82	7 031,41
36	Декабрь 2015	0,00	6 938,89	92,52	7 031,41
Итого по кредиту:			200 000,00	53 130,64	253 130,64

 

 

 

Таблица 8.14. Более простой вариант таблицы 8.13.

Показатель	2013	2014	2015	2016	2017
Основной долг, руб.	143 606,21	77 497,41	0,00	0,00	0,00
% по кредиту,  руб.	1 982,07	1 112,22	6 938,89	0,00	0,00
Погашение долга	5 049,33	5 919,19	92,52	0,00	0,00
Итого платежей, руб.	84376,92	84376,92	84376,92	0,00	0,00

 

Бюджетная эффективность  проекта

В соответствии с Налоговым кодексом РФ наша организация  платит в бюджет единый налог.

Предприятие может  рассчитывать этот налог либо по ставке 6% от доходов, либо по ставке 15% от доходов  минус расходы. При этом предприятие может уменьшить сумму налога за счёт отчислений в СВФ, но не более чем на 50% от суммы налога. При подсчётах выяснилось, что нам выгоднее платить 15% от доходов. Но т.к. отчисления в СВФ являются относительно большими, то мы уменьшаем сумму начисленного налога на максимально возможное значение – 50%. Результаты приведены в таблице:

Показатель	2013	2014	2015	2016	2017
Прибыль (убыток) от продажи продукции, тыс.руб.	313	465,3	758,9	1194	1928,5
Единый налог, тыс.руб.	46,9	69,8	113,8	179	289,3
СВФ, тыс.руб.	280,7	292,3	293	310	331,2
Единый налог  в бюджет, тыс.руб.	23,5	34,9	56,9	89,6	144,6

 

 

Таблица 8.15. Источники бюджетного эффекта проекта

Показатель	2013	2014	2015	2016	2017
1.Притоки денежных средств в бюджет, в том числе:	304,2	327,2	349,9	399,4	475,8
ЕНб	23,5	34,9	56,9	89,6	144,6
СВФ	280,7	292,3	293	310	331,2
2. Оттоки из  бюджета	0	0	0	0	0
3. CFб	304,2	327,2	349,9	399,4	475,8
4. CFб× аt	246,4	219,2	188,9	175,7	176

 

Основным показателем  бюджетной эффективности является бюджетный эффект, который рассчитывается как сумма дисконтированных бюджетных потоков всех лет:

NPV_бюдж=1005,6 тыс.рублей.

 

9. Анализ рисков проекта

Реализация  проекта повлечёт за собой возникновение  различных внутренних и внешних  социальных результатов.

Во-первых, создание подобной фирмы повлечёт за собой создание новых рабочих мест (на первых порах – только 4).

Заработная  плата на первых порах будет не очень высокой. Правда, предприятие  даст возможность трудоустройства  как на полный рабочий день, так  и с частичной занятостью, что также немаловажно для инструкторов, которые смогут работать ещё где-либо.

Кроме того, предприятие  будет регулярно выплачивать  налоги в бюджет.

В предпринимательской  деятельности риск часто отождествляется  с возможностью потери предприятием части своих ресурсов, снижения планируемых доходов, появления дополнительных расходов в результате осуществления производственной и финансовой деятельности. Любое предприятие не застраховано от рисков, следовательно, необходимо оценить возможные группы риска.

Основной риск проекта – низкий объём продаж, который не сможет обеспечить при  заданных ценах рентабельность проекта. Главный источник данной проблемы – нежелание клиентов пользоваться нашими услугами. Также можно выделить другие моменты, способные негативно повлиять на деятельность предприятия (таблица 9.1).

Таблица 9.1. Вероятные  риски проекта.

Риски	Отрицательное влияние
1. Низкий объём  продаж.	Снижение прибыли, в худшем случае - неокупаемость  инвестиций.
2. Невозможность  начала работы проекта в указанные сроки.	Невозможность своевременной уплаты по кредиту.
3. Несчастные случаи во время проведения тренингов	Снижение репутации  и прибыли проекта
4. Риск потери  помещения.	Если договор  аренды не продлить вовремя, другие компании могут занять помещение.
5. Низкий уровень  заработной платы.	Текучесть кадров.
6. Рост налогов.	Снижение прибыли.
7. Риск потери  имущества (в результате форс-мажорных  обстоятельств).	Снижение прибыли  и др.

 

При рассмотрении бизнес-плана значительное влияние  на принятие инвесторами решения о финансировании является его рискованность. Данный проект рассчитан, как вполне осуществимый, возможен как худший итог, так и более оптимистичный. У проекта сравнительно небольшой период окупаемости – 1,26 года, а это говорит о незначительном риске. Также, если предприятие обанкротится (например, вследствие непредвиденных затрат, отсутствия спроса, снижения цен конкурентами или в силу других обстоятельств), то банковский кредит можно будет покрыть средствами от продажи оборудования. Таким образом, можно сказать, что данный проект имеет низкий уровень риска.

 

Заключение

Основное влияние  на прибыль оказывают такие факторы, как объём продаж, издержки и рост валового дохода. Рост объёма продаж её увеличивает, а повышающиеся издержки, безусловно, снижают.

Суть данного  проекта – реализация услуг. В проекте был проведён анализ рынка сбыта, конкурентной среды, которые показали, что проект является актуальным на рынке г. Иркутска. Был разработан план маркетинга, и были выявлены направления движения продукции, ценовая стратегия предприятия, целевые потребители и их возможный спрос. В плане производства были даны основные характеристики деятельности организации, необходимого оборудования, затраты на организацию  деятельности. Была рассчитана себестоимость продукции. Финансовый план показал, что проект является инвестиционно-привлекательным и реализуемым по ряду показателей коммерческой эффективности, эффективности участия предприятия и бюджетной эффективности. Всё было рассчитано в соответствии с методикой написания бизнес-планов. Реализация предлагаемого проекта позволит достичь следующего:

- срок окупаемости – 1,26 года; 
- чистая текущая стоимость проекта – 1 858 800 руб.; 
коэффициент рентабельности инвестиций – 7,9; 
- объём чистой прибыли в пятый год – 1 783 900руб.

Реализация  данного проекта позволит заполнить рыночную нишу в сфере услуг, в том числе туристических.

 

Список использованной литературы

1. Лекции по «Разработке бизнес-проектов», автор Малетина Т. А.
2. Лекции по «Налогообложению», автор Маркова Г. В.
3. «Сжато об УСН», автор Малетина Т.А.
4. материалы с сайта www.nalog.ru
5. «Методика 1999»
6. Кредитный калькулятор с сайта calcsoft.ru