Бизнес-плана организации ООО «Косметик Люкс»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Цена товара и планируемая прибыль.

 

5.1 . Тип рынка  и метод ценообразования.

 

Конечно же, в  условиях быстро меняющейся экономико-политической ситуации в России трудно однозначно определить тип рынка, на  который  мы выходим, но наиболее близок он к олигополии.

Перед нами стоит  задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей при сохранении качества продукции, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом "средней издержки плюс прибыль", но не будем также забывать об уровне текущих цен, хотя косметики нашего класса довольно мало.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.2. Себестоимость.

 

Для расчета  себестоимости продукции необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производства. Расход денежных средств будет производиться на приобретение сырья и вспомогательных материалов, выплаты заработной платы основным производственным рабочим, оплату за энергоносители, а так же на дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия.

Приведем расчет составляющих себестоимости продукции на 2009 год.

 

Таблица 5.2.1

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, тыс $	Обоснование
1	Сырье и основные материалы за вычетом отходов	1200	Из пр-ных  мощностей
2	Вспомогательные материалы	100	таблица 5.2.2
3	Топливо и энергия на технологические нужды	150	По факту
4	Расходы на оплату труда	32.5	таблица 5.2.3
5	Отчисления  на производственные нужды	12.7	39 % от пункта 4
6	Содержание  и эксплуатация оборудования	250	таблица 5.2.4
	Итого прямых затрат	1745.2	S п/п 1-6
7	Цеховые расходы	16.8	50 % от п. 4
8	Общезаводские расходы	32.5	100 % от п. 4
9	Потери от брака	0.8	4.5 % от п.7
10	Прочие производственные расходы	1.7	10 % от п.7
11	Внепроизводственные расходы	0.8	5 % от п.7
	Итого косвенных  расходов	52.6	S п/п 7-11
12	Плановая себестоимость	1797.8	S п/п 1-11
13	Отчисления  во внебюджетные фонды	77.6	3.4 % от общ.  стоим работ (*)
14	Полная себестоимость	1875.4	S п/п 12-13

 

(*) Общая стоимость  работ = Плановая себестоимость  + Прибыль     (плановая) 20 % от  плановой себестоимости + Налог на прибыль       (35 % от прибыли)

Общая стоимость  работ = 1797.8 + 359.6 + 125.8 = 2283.2 тыс. $

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость (п.12 из таблицы 5.2.1) - Затраты на материалы (п.1 из таблицы 5.2.1.)

 Сст переработки = 1797.8 - 1200 = 597.8 тыс $.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Потребность во вспомогательных материалах.

Таблица 5.2.2.

№ п/п	Наименование  сырья и материалов	Ед. изм-я	Потребность	Стоимость, тыс $.
				Единицы	Всего
1	Бумага оберточная	тонн	1,9	3	1,3
2	Этикетки	млн.шт	6	0,027	49.7
3	Клей-декстрин	тонн	1,9	11	3,1
4	Пробка п / эт	тыс.шт.	1027	0,033	4.4
5	Фольга алюминиевая	тонн	5	20	35.5
6	Прокладка картонная	тыс.шт.	5300	0,01	3.3
7	Колпачки декоративные	тыс.шт.	102,5	0,07	2.7
Итого:					100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.3. Расчет  годовых затрат на оплату труда.

 

Затраты на оплату труда включают в себя основную и  дополнительную заработную плату основных производственных рабочих и отчисления в фонд социального страхования.

Дополнительная  заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от основной заработной платы. Уровень отчислений на социальное страхование установим равным 30 % от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих.

 

Таблица 5.3.1.                     

№	Статьи расходов	Сумма, тыс $.
1	Основная зарплата	21.9
2	Дополнительная  зарплата	3.1
3	Отчисления  на соцстрах	7.5
	Итого:	32.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.4.Расчет  расходов на содержание и эксплуатацию  оборудования.

 

Сюда включаются расходы на амортизацию оборудования и транспортных средств, эксплуатацию оборудования, его ремонт, внутризаводское перемещение грузов, износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений.

 

Таблица 5.4.1.

№	Статьи расходов	Сумма, тыс $.
1	Амортизация оборудования и транспортных средств	157
2	Эксплуатация  оборудования	32
3	Ремонт оборудования и транспортных средств	30
4	Внутризаводское перемещение грузов	25
5	Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений	6
Итого:		250

 

Используя данные таблицы 5.2.1. и зная объемы производства, вычислим себестоимость продукции.

полная себестоимость            1875.4

С_пр = ^{_______________________________}    =   ^{___________________} = 12.5  тыс $ / тонну

объем производства              150 тонн

 

 

5.5. Цена.

 

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при  её определении будем следовать  следующему плану:

1. Постановка  задачи ценообразования;

2. Определение  спроса;

3. Прогноз издержек;

4. Анализ цен  и товаров конкурентов;

5. Выбор метода  ценообразования;

6. Установление окончательной цены.

 

Нашей задачей  будет являться следующее:

С одной стороны  мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим  привлекать на наш сегмент рынка  конкурентов и терять клиентуру. Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод "средней издержки плюс прибыль", но также не будем забывать о ценах конкурентов.

Спрос на нашу продукцию  эластичен, так как наш товар  имеет замену. Планируемые издержки и прогноз их изменения мы рассчитали в пункте 5.2.

Рассчитаем  цену.

Примем прибыль  равной 20%, тогда цена с учётом себестоимости  будет равна:

Ц = С_пр + 0,2 С_пр = 1,2*12.5 = 15 тыс $ / тонна

Получившаяся  цена немного выше, чем у конкурентов, примерно на 1 - 2 %, но это не страшно, так как ближайший к нам конкурент (с географической точки зрения) находится в другой республике. Значит покупка товара у них, будет означать повышенные расходы на транспортировку. Поэтому, мы считаем, что потребители нашего сегмента будут покупать наш товар.

 

Рассчитаем  выручку от реализации нашей продукции:

В = Ц * V_{выпуска} = 15 * 150 = 2250 тыс $.

Рассчитаем  прибыль от реализации:

П = В – Сст = 2250 - 597.8 = 1652.2 тыс $.

Рассчитаем  чистую прибыль (прибыль – налог  на прибыль(35%)):

Пч = П – 0,35*П =  1652.2 - 0.35*1652.2  = 1073.9.

 

 

5.6. Расчет  коэффициентов финансовой оценки.

 

• Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость =

1652.2 / 1875.4=0.88

• Рентабельность производства = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 1652.2 / 597.8 = 2.76
• Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 1652.2 / 2250 =  0,73
• Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 1073.9 / 1875.4 = 0.57

 

 

 

 

 

 

 

 

6.Финансовый  план.

 

Для осуществления  проекта в 2009 году необходимо приобрести и установить оборудования на сумму 180 тыс $. Принимаем, что оборудование доставляется, устанавливается и налаживается за счет поставщика. Кроме того, необходимо иметь оборотные средства в размере 30 тыс $.

Для реализации проекта необходимо взять кредит для приобретения основных средств в размере 210 тыс $ в Сбербанке. Если годовая ставка процента составляет 12%, а начисление процентов производится по формуле сложного процента раз в год, то при единовременном погашении кредита и процентов в конце года необходимо будет выплатить 262 тыс $.

7.Проведение  рекламной кампании.

 

Для вступления на рынок наша фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на активность дистрибьюторов. От этого зависит успех продвижения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара, тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия № 987120.

 

7.1.Реализация  рекламы.

 

• Устный индивидуальный рассказ.
• Проведение "ликбезов" по продукции.

 

 

 

 

8. Схема распространения  товаров.

 

Как было сказано  в введении, основное распространение  продукции происходит по методу "из рук в руки". Покупателями могут  быть не только частные лица, но и  предприятия, организации. Самое главное - прощупать почву и найти тот сектор, где об этой продукции еще не знают. Но покупатель также может прийти и на склад, где ему при покупке больших партий будут предоставляться скидки. Отдельные дистрибьюторы могут организовывать собственные магазины и т.п. Рассматривается доставка продукции по заказу.

Таблица 8.1.

Каналы сбыта  продукции	Реализованы ли на фирме (Да / Нет)	Преимущества / Недостатки
1.Со складов  фирмы	Да (партии от 5 ящиков)	Только крупными партиями
2.Через дистрибьюторов	Да (скидки 10 %)	Необходимо  производить подпись новых дистрибьюторов, рассказывать им о продукции, обучать и т.д.
3.Через магазины	Фирменный +  другие магазины
Оптом (от 2 ящиков)	Да (скидки 5 %)	-
В розницу	Да	-
4.Заказы по  почте	Нет	-
5.Продажа фирмам  и организациям	Да	-
6.Заказы по  телефонам	Нет	Необходимо  наличие телефонной службы

Организация вывоза крупных партий товара со  склада фирмы осуществляется транспортом  заказчика.