Бизнес-планирование предприятий логистического сервиса

 

Авансовый платеж

 

 – базовая ставка лизинга

 

 

• Дорожные сборы и прочие сборы на иностранной территории

 

 

 

Расчет страховых  тарифов по ОСАГО:

№	Коэффициенты	Значения
1	Базовая ставка страхового тарифа	4 050
2	Территориальный коэффициент  для г. Москвы	2
3	Коэффициент в зависимости  от наличия страховых выплат при  наступлении страхового случая в  период действия предыдущих договоров	1
4	Коэффициент в зависимости  от стажа и возраста (согласно требованиям  к опыту работы: все водители –  старше 22 лет со стажем более 3 лет)	1
5	Коэффициент в зависимости  от количества лиц, допущенных к управлению транспортным средством	1,8
6	Коэффициент в зависимости  от мощности двигателя автомобиля (мощность 460 л.с.)	1,6
7	Коэффициент в зависимости  от периода использования транспортных средств	0,5
8	Коэффициент в зависимости  от срока страхования	–
9	Страховой тариф по ОСАГО	–
10	Страховой тариф  по ОСАГО для одного автомобиля	11 664
1-ый год	Страховой тариф  по ОСАГО для всего парка	93 312
2-ой и     3-ий  годы	Страховой тариф  по ОСАГО для всего парка	116 640

Расчет стоимости  зеленой карты:

1-ый год:

 

2-ой и 3-ий  годы:

 

 – стоимость зеленой  карты для тягача

 – стоимость зеленой  карты для полуприцепа

Расчет расходов на пребывание на иностранной территории:

 

1-ый  год:

 

2-ой  и 3-ий годы:

 

– ставка дорожных рейсов за пребывание на иностранной территории

 

• Сертификация и лицензирование

Документ	Стоимость, рубли
Регистрация Регистрационный сбор Госпошлина Сбор на утверждение экспертизы печати Сбор на оттиск печати Нотариальное заверение  регистрации документов	8 000
Лицензирование Лицензия на 1 а/м Сбор на рассмотрение заявления  о лицензировании и сбор на выдачу лицензии	30 000
Затраты на лицензирование Сертификат соответствия инструментов государственным стандартам по итогам метрологической проверки Сбор за рассмотрение заявления  и выдачу сертификатов	7 000
Итого (1 а/м)	45 000
1-ый год (8 а/м)	360 000
2-ой и 3-ий  годы (10 а/м)	450 000

 

• Командировочные расходы

 

 

• Оплата услуг банка

1-ый год:

 

2-ой и 3-ий  годы:

 

• Транспортный налог

 

 

460 л.с. – мощность двигателя а/м

85 руб. – ставка за  мощность двигателя 1 л.с.

• Расходы на оплату аренды

Аренда офиса:

 

Аренда стоянки:

 

 – стоимость аренды 1 м²

 – площадь арендуемой территории, м²

А – стоимость аренды

12 – количество месяцев

• Налог на имущество

 

1-ый год:

 

2-ой и 3-ий  годы:

 

А_х – количество подвижного состава

 – стоимость подвижного  состава

 

 

 

 

• Представительские расходы

1-ый год:

 

2-ой и 3-ий  годы:

 

 

 

• Эксплуатационные затраты на 1 кругорейс

1-ый год:

 

 

 

 

 

2-ой год:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3-ий  год:

 

 

 

 

 

 

 

 

6. План маркетинга

• Определение критический объем реализуемых услуг предприятием

1. Графический метод

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Стоимостной (расчетный) метод.

 

 

 

 

7. Юридический план

Порядок создания и дальнейшей деятельности ЗАО регулируется Гражданским  кодексом РФ, Законом "Об акционерных  обществах", Законом "О рынке  ценных бумаг", а также Законом "О государственной регистрации  юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

Закрытым акционерным  обществом (ЗАО) является коммерческая организация, уставный капитал которой  разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные  права участников общества (акционеров) по отношению к обществу; при этом акции ЗАО распределяются только среди его учредителей или  иного, заранее определенного круга  лиц. Акционеры не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков, связанных  с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Акционеры вправе отчуждать (продавать, дарить, передавать иными  способами) принадлежащие им акции  без согласия других акционеров и  общества. При этом акционеры ЗАО  общества пользуются преимущественным правом приобретения акций, продаваемых  другими акционерами этого общества, по цене предложения третьему лицу пропорционально количеству акций, принадлежащих каждому из них, если уставом общества не предусмотрен иной порядок осуществления данного  права. Уставом ЗАО может быть предусмотрено преимущественное право  приобретения обществом акций, продаваемых  его акционерами, если акционеры  не использовали свое преимущественное право приобретения акций.

Акционер ЗАО, намеренный продать свои акции третьему лицу, обязан письменно известить об этом остальных акционеров общества и  само общество с указанием цены и  других условий продажи акций.

Акционерами ЗАО могут  быть как физические, так и юридические  лица (российские и иностранные). Общее  число акционеров ЗАО не может  быть более 50.

Учредительным документом ЗАО  является Устав.

Минимально допустимый размер уставного капитала закрытого акционерного общества установлен законодательством  в размере 10.000 рублей. Верхний предел не ограничен. Не менее 50% акций, распределенных между учредителями ЗАО при его  создании, учредители обязаны оплатить в течение 3-х месяцев с момента  государственной регистрации ЗАО, оставшиеся 50% - в течение одного года с момента регистрации. Акции  могут быть оплачены как денежными средствами, так и иным имуществом, однако для оценки рыночной стоимости имущества, передаваемого учредителями для оплаты акций, обязательно привлечение независимого оценщика. Поэтому с утилитарной точки зрения способ оплаты акций денежными средствами является более удобным.

Высшим органом управления в закрытом акционерном обществе является общее собрание акционеров, которое решает важнейшие вопросы  деятельности общества, в том числе  избирает постоянно действующий  наблюдательный орган общества - Совет  директоров и исполнительный орган. Для ЗАО формирование Совета директоров не является обязательным. Исполнительный орган ЗАО руководит его текущей  деятельностью, решая вопросы, не отнесенные к исключительной компетенции общего собрания. Исполнительный орган ЗАО  как правило бывает единоличным (директор, генеральный директор). Закон  допускает формирование в ЗАО  наряду с единоличным также и  коллегиального исполнительного органа (дирекции, правления).

Закрытое акционерное  общество является достаточно популярной в России формой коммерческой организации, наряду с обществом с ограниченной ответственностью (ООО).

В отличие от ООО, после  государственной регистрации ЗАО  как юридического лица необходимо в  течение месяца представить в  в Федеральную службу по финансовым рынкам (ФСФР) документы на регистрацию выпуска (эмиссии) акций.

Также ЗАО обязано представлять в ФСФР ежегодный отчет с приложением копии Правил ведения реестра акционеров и ежеквартально сообщать в регистрирующий орган (налоговую инспекцию) о стоимости чистых активов.

Вместе с тем, ЗАО имеет  важное преимущество по сравнению с  ООО, заключающееся в том, что  в случае продажи (отчуждения иным способом) акционером принадлежащих ему акций  отсутствует необходимость нотариального  удостоверения договора об отчуждении, который может быть заключен в  простой письменной форме. Изменение  состава акционеров не подлежит государственной  регистрации и отражается только во внутреннем документе ЗАО - реестре  акционеров.

Регистрацию ЗАО осуществляют налоговые  органы. Государственная пошлина  за регистрацию закрытого акционерного общества составляет 4000 рублей.

8. Финансовый план

• Расчет финансовых показателей проекта

1-ый год:

 

 

2-ой год:

 

 

3-ий год:

 

 

 –  количество кругорейсов

 – тариф за 1 кругорейс

 – себестоимость 1 кругорейса

 

• Эффективность использования лизинга

1. Экономия по налогу на имущество

 

 – базовая ставка лизинга

2. По налогу на прибыль

 

 – годовая сумма  лизинговых платежей

• Нормирование оборотных средств

 

 – норматив оборотных  средств

 – норматив запасов,  дни

 

Расчет нормативных  оборотных средств (НОС)

№ п.п.	Наименование статей	Годовые затраты (Сгод),руб	Однодневные затраты Зi , руб.	Нормы запаса (Нi), дни	, руб
1	2	3	4	5	6
1	Топливо для автомобилей	19 996 691, 68	54 785,46	10	547 854,6
2	Смазочные и обтирочные материалы	1 999 669,17	5 478, 55	30	164 356,37
3	Запасные части для автомобилей	317 952	871,1	50	43 555
4	Ремонтные материалы для автомобилей	457 850,88	1 254,39	30	37 631,6
5	Шины	3 380 889,6	9 262,7	40	370 508, 4
6	Прочие расходы	–	–	60	–
Всего					1 163 905,2

• Показатели использования НОС

1. Количество оборотных средств

 

Продолжительность оборота  НОС

7,8

• Доходы предприятия от реализации

Наименование статей	Единицы измерения	1-ый год	2-ой год	3-ий год
Реализовано услуг	ед.	408	510	510
Европейская цена за рейс	€	3150	3150	3150
Предлагаемый тариф	€	3350	3350	3350
Доходы от перевозок	руб.
Доход от перевозок на внутренних линиях	руб.	-	-	-
Всего доходов от перевозок	руб.
Доходы от прочих видов  деятельности	руб.	-	-	-
Общие доходы	руб.