Бизнес-планирование

 

Таблица 2. Отчет и план о прибылях и убытках за 2011, 2012 гг., млн. руб.

№ п/п	Показатели	2011 г. (отчет)	2012 г. (план)	Темпы роста, %
1.	Выручка от реализации продукции	72	83	115
2.	НДС (18%)	-	-	-
3.	Отчисления в республиканский  фонд (3,9%)	-	-	-
4.	Отчисления в местный бюджет	-	-	-
5.	Затраты на производство продукции	57	65	114
5.1.	Переменные издержки	55	61	111
5.2.	Постоянные издержки	2	4	200
6.	Балансовая прибыль	13	18	139
7.	Транспортный налог	-	-	-
8.	Резервный фонд	-	-	-
9.	Налогооблагаемая прибыль	13	18	139
10.	Платежи в бюджет из прибыли:	-	-	-
	Налог на недвижимость	-	-	-
	Налог на прибыль	-	-	-
11.	Чистая прибыль	13	18	139
12.	Чистый доход (чистая прибыль + амортизация)	17	22	129

 

     Директор фирмы имеет опыт работы в маркировочном производстве 12 лет, закончил институт легкой промышленности.

     Финансовый директор – имеет высшее экономическое образование, прошел зарубежную стажировку, опыт производственной деятельности 3 года.

      Главный бухгалтер – дипломированный специалист по бухгалтерскому учету в промышленности, стаж 5 лет.

      Мотивация труда управленческого персонала осуществляется по двум направлениям: заработная плата зависит от объема продаж и средней заработной платы рабочих; применяется система участия в прибыли – долевая собственность управленческого персонала в капитале фирмы составляет 5%.

     На предприятии работает 5 человек, в том числе: рабочие – 2.

     На предприятии применяются сдельная и повременная форма оплаты труда персонала. Предусмотрено премирование за выполнение индивидуальных заданий. Работники предприятия имеют долевую собственность, полученную за несколько лет по системе участия в прибылях. Расчет планового фонда зарплаты представлен в сопроводительных документах.

Основные виды рисков:

• потеря и порча имущества;
• невыполнение контрактов;
• риски при перевозке грузов;
• безнадежные долги;
• производственный травматизм

     Для страхования рисков предусматривается создание страхового фонда

в размере 1,3% от себестоимости  продукции (для безнадежных долгов и травматизма), заключение договора страхования имущества и страхование  контрактов предусматривается в  соответствии с практикой предыдущих лет.

Форма организации предприятия  останется унитарной. Юридических  планов на будущий год не рассматривает.

 

Таблица 3. Баланс предприятия ООО «Ирис»

Показатели	Отчетный год	Плановый год
Основной капитал	8	11
материальная недвижимость	8	9
нематериальные активы	0	2
Оборотный капитал	9	7
запасы товарно-материальных ценностей	7	7
запасы готовой продукции	0	0
дебиторская задолженность	2	1
ценные бумаги	0	0
наличность	0	0
Итого активы	17	19
Собственный капитал	17	19
уставный фонд	1	1
резервы	3	0
чистая прибыль	13	18
Заемный капитал	0	0
Краткосрочный кредит	0	0
долгосрочный кредит	0	0
Итого пассивы	14	19

 

Таблица 4. Распределение  прибыли ООО «Ирис», млн. руб.

	Отчетный год	Плановый год
1. Чистая прибыль	13	18
1.1. Фонд накопления	5,2	7,2
1.2. Фонд потребления	7,8	10,8

 

Таблица 5. План денежных потоков (Cash-Flows/Кэш-Фло)

№ строки	Наименование статьи	2011 г.	2012 г.
1	Объем продаж	72	83
2	Переменные издержки	55	61
3	Постоянные издержки	2	4
4	Проценты по кредиту	-	-
5	Налоги и прочие выплаты	9	13
6=1–2–3–4–5	Кэш-Фло от производственной деятельности (чистая прибыль)	6	5
7	Выплаты на приобретение активов	0	0
8	Поступления от продажи активов	-	-
9=8–7	Кэш-Фло от инвестиционной деятельности	0	0
10	Уставный фонд	1	1
11	Заемный капитал	0	0
12	Выплаты в погашение займов	-	-
13	Выплаты дивидендов	-	3
14=10+11–12–13	Кэш-Фло от финансовой деятельности	1	-2

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6. Показатели экономической эффективности

№ п/п 1.	Показатели	Ед. изм.	2011 г.	2012 г.	Темпы
					роста, %
	Удельный вес запасов готовой  продукции: в оборотных активах	%	0	0	-
2.	Текущая ликвидность (норма ≥ 1)	коэф.	10	6	60
	(отношение оборотных средств  к краткосрочному займу)
3.	Платежеспособность (норма ≥ 0,5)	коэф.	1	1	100
4.	Чистая прибыль от реализации продукции	млн. руб.	13	18	139
5.	Рентабельность собственных средств	%	7,2	11,2	156
6.	Рентабельность инвестиций	%
7.	Срок окупаемости инвестиций	лет
8.	Рентабельность активов	%	5,4	8,2	152
9.	Рентабельность продукции	%	22,8	27,7	122
10.	Прибыльность финансовых операций	%	15	14,3	95
11.	Деловая активность	коэф.	1,32	1,39	105
12.	Материалоемкость продукции	коэф.	0,53	0,55	104
13.	Производительность труда	млн. руб./ 1 чел.	14,4	17	118
14.	Средняя оплата труда	млн. руб.	2,8	3,4	121

 

     Фирма ООО «Ирис», является рентабельной (94,6%) – это говорит о том, что можно спокойно продолжать деятельность фирма, а так же внедрить новый вид услуги с целью увеличения прибыли, а через некоторое время задуматься о расширении. Для этого будет составлен ещё один бизнес-план.

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

     В рыночной экономике фирма не сможет добиться стабильного успеха, если не будет четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

     Таким образом, бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов. Перед тем как рискнуть некоторым капиталом, инвесторы должны быть уверены в тщательности проработки проекта и осведомлены о его эффективности. Предполагается, что бизнес-план хорошо подготовлен и изложен для восприятия потенциальных инвесторов.

     Бизнес-план специальный инструмент, который используется в современной рыночной экономике независимо от масштабов и сферы деятельности. Успех и в обычной рыночной торговле, и в выходе фирмы с новым продуктом на рынок невозможен без полного и ясного представления о перспективах предпринимаемого дела, без разработки надежных предварительных ориентиров и реального плана действий. Бизнес – план позволяет очертить круг проблем, с которыми столкнется фирма при реализации своих целей в изменчивой, неопределенной, конкурентной хозяйственно среде сформировать и обеспечить пути решения этих проблем.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  литературы

1.Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Уч. пособие. – 3-е изд. – М.: ФОРУМ, 2009. – 256 с.

2. Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В.М Попова, С.И. Ляпунова,  С.Г. Млодика. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 816 с.

3. Морошкин, В. А.  Бизнес-планирование:   учебное   пособие / В. А. Морошкин, В. П. Буров. – М.:   ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009.

4. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2012.