Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Октября 2014 в 23:52, научная работа
Организация курсов английского языка "…" предполагает оказание услуг по изучению английского языка в соответствии с такими уровнями знаний как: начальный уровень (Beginner); элементарный уровень (Elementary); уровень ниже среднего (Pre-Intermediate); средний уровень (Intermediate); уровень выше среднего (Upper-Intermediate); «школа выходного дня»;
СОДЕРЖАНИЕ
РЕЗЮМЕ
ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОДУКЦИИ
2.1. Виды услуг
2.2 Потенциал продукции
ОЦЕНКА РЫНКА СБЫТА И КОНКУРЕНЦИЯ
3.1. Характеристика конкурентов
3.2. Выбор целевого сегмента рынка
СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА
Организация маркетинговой стратегии
ПЛАН ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ УСЛУГ
Организация предоставления услуг
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
ЮРИДИЧЕСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ ПЛАН
Продолжение Таблицы 5.4
Показатель |
1-й год | |||||
Всего Сумма |
в т.ч. Поквартально | |||||
в месяц |
I |
II |
III |
IV | ||
Реклама, грн. |
18 000,00 |
1 500,00 |
4 500,00 |
4 500,00 |
4 500,00 |
4 500,00 |
Покупка учебных материалов |
2 400,00 |
200,00 |
600,00 |
600,00 |
600,00 |
600,00 |
Валовые затраты, грн. |
108 763,78 |
9 063,65 |
27 190,94 |
27 190,94 |
27 190,94 |
27 190,94 |
В таблице 5.4.1 представлена смета затрат на оказание и реализацию услуг за второй год функционирования курсов.
Таблица 5.4.1
Смета затрат на организацию и реализацию услуги за второй год функционирования курсов
Показатель |
2-й год | |||||
Всего Сумма |
в т.ч. Поквартально | |||||
в месяц |
I |
II |
III |
IV | ||
Переменные затраты |
65 684,64 |
5 473,72 |
16 421,16 |
16 421,16 |
16 421,16 |
16 421,16 |
ФОТ (фонд оплаты труда), грн. |
43 200,00 |
3 600,00 |
10 800,00 |
10 800,00 |
10 800,00 |
10 800,00 |
зарплата 1-го преподавателя, грн. |
43 200,00 |
3 600,00 |
10 800,00 |
10 800,00 |
10 800,00 |
10 800,00 |
стоимость 1-й учебной пары, грн. |
75,00 |
75,00 |
75,00 |
75,00 |
75,00 |
75,00 |
количество учебных пар в неделю, шт. |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
количество недель в месяце, неделя |
4,00 |
4,00 |
4,00 |
4,00 |
4,00 |
4,00 |
количество учебных пар в месяце, шт. |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
48,00 |
Налоги на ФОТ, грн. |
15 884,64 |
1 323,72 |
3 971,16 |
3 971,16 |
3 971,16 |
3 971,16 |
Продолжение Таблицы 5.4.1
Показатель |
2-й год | |||||
Всего Сумма |
в т.ч. Поквартально | |||||
в месяц |
I |
II |
III |
IV | ||
Единый социальный взнос (ЕСВ), |
36,77 |
36,77 |
36,77 |
36,77 |
36,77 |
36,77 |
Единый социальный взнос (ЕСВ), |
15 884,64 |
1 323,72 |
3 971,16 |
3 971,16 |
3 971,16 |
3 971,16 |
Электричество, грн. |
3 600,00 |
300,00 |
900,00 |
900,00 |
900,00 |
900,00 |
Канцтовары, грн. |
3 000,00 |
250,00 |
750,00 |
750,00 |
750,00 |
750,00 |
Постоянные затраты |
69 000,00 |
5 750,00 |
17 250,00 |
17 250,00 |
17 250,00 |
17 250,00 |
Аренда помещения, грн. |
43 200,00 |
3 600,00 |
10 800,00 |
10 800,00 |
10 800,00 |
10 800,00 |
площадь помещения, м.кв. |
45,00 |
45,00 |
45,00 |
45,00 |
45,00 |
45,00 |
стоимость аренды 1-го м.кв., грн. |
80,00 |
80,00 |
80,00 |
80,00 |
80,00 |
80,00 |
Возмещение коммунальных затрат, грн. |
2 400,00 |
200,00 |
600,00 |
600,00 |
600,00 |
600,00 |
Реклама, грн. |
20 400,00 |
1 700,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
Покупка учебных материалов |
3 000,00 |
250,00 |
750,00 |
750,00 |
750,00 |
750,00 |
Валовые затраты, грн. |
134 684,64 |
11 223,72 |
33 671,16 |
33 671,16 |
33 671,16 |
33 671,16 |
В таблице 5.4.2 представлена смета затрат на оказание и реализацию услуг за третий год функционирования курсов.
Таблица 5.4.2
Смета затрат на организацию и реализацию услуги за третий год функционирования курсов
Показатель |
3-й год | |||||
Всего Сумма |
в т.ч. Поквартально | |||||
в месяц |
I |
II |
III |
IV | ||
Переменные затраты |
80 727,55 |
6 727,30 |
20 181,89 |
20 181,89 |
20 181,89 |
20 181,89 |
ФОТ (фонд оплаты труда), грн. |
53 760,00 |
4 480,00 |
13 440,00 |
13 440,00 |
13 440,00 |
13 440,00 |
зарплата 1-го преподавателя, грн. |
53 760,00 |
4 480,00 |
13 440,00 |
13 440,00 |
13 440,00 |
13 440,00 |
стоимость 1-й учебной пары, грн. |
80,00 |
80,00 |
70,00 |
70,00 |
70,00 |
70,00 |
количество учебных пар в неделю, шт. |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
количество недель в месяце, неделя |
4,00 |
4,00 |
4,00 |
4,00 |
4,00 |
4,00 |
количество учебных пар в месяце, шт. |
56,00 |
56,00 |
56,00 |
56,00 |
56,00 |
56,00 |
Налоги на ФОТ, грн. |
19 767,55 |
1 647,30 |
4 941,89 |
4 941,89 |
4 941,89 |
4 941,89 |
Единый социальный взнос (ЕСВ), |
36,77 |
36,77 |
36,77 |
36,77 |
36,77 |
36,77 |
Единый социальный взнос (ЕСВ), |
3 971,16 |
1 647,30 |
2 470,94 |
2 470,94 |
2 470,94 |
2 470,94 |
Электричество, грн. |
3 600,00 |
300,00 |
900,00 |
900,00 |
900,00 |
900,00 |
Канцтовары, грн. |
3 600,00 |
300,00 |
900,00 |
900,00 |
900,00 |
900,00 |
Постоянные затраты |
70 800,00 |
5 900,00 |
17 700,00 |
17 700,00 |
17 700,00 |
17 700,00 |
Аренда помещения, грн. |
43 200,00 |
3 600,00 |
10 800,00 |
10 800,00 |
10 800,00 |
10 800,00 |
площадь помещения, м.кв. |
45,00 |
45,00 |
45,00 |
45,00 |
45,00 |
45,00 |
стоимость аренды 1-го м.кв., грн. |
80,00 |
80,00 |
80,00 |
80,00 |
80,00 |
80,00 |
Возмещение коммунальных затрат, грн. |
2 400,00 |
200,00 |
600,00 |
600,00 |
600,00 |
600,00 |
Реклама, грн. |
21 600,00 |
1 800,00 |
5 400,00 |
5 400,00 |
5 400,00 |
5 400,00 |
Продолжение Таблица 5.4.2
Показатель |
3-й год | |||||
Всего Сумма |
в т.ч. Поквартально | |||||
в месяц |
I |
II |
III |
IV | ||
Покупка учебных материалов |
3 600,00 |
300,00 |
900,00 |
900,00 |
900,00 |
900,00 |
Валовые затраты, грн. |
151 527,55 |
12 627,30 |
37 881,89 |
37 881,89 |
37 881,89 |
37 881,89 |
В таблице 5.5 представлены доходы и затраты курсов на два года вперед.
Таблица 5.5
Доходов и затрат за два первых года функционирования курсов
Показатель |
1-й год |
2-й год | ||||||||
в т.ч. Поквартально |
в т.ч. Поквартально | |||||||||
Всего Сумма |
I |
II |
III |
IV |
Всего Сумма |
I |
II |
III |
IV | |
Валовой доход, грн. |
187 200,00 |
43 200,00 |
43 200,00 |
50 400,00 |
50 400,00 |
273 000,00 |
63 000,00 |
63 000,00 |
73 500,00 |
73 500,00 |
Валовые затраты, грн. |
108 763,78 |
27 190,94 |
27 190,94 |
27 190,94 |
27 190,94 |
134 684,64 |
33 671,16 |
33 671,16 |
33 671,16 |
33 671,16 |
Валовая Прибыль, грн. |
78 436,22 |
16 009,06 |
16 009,06 |
23 209,06 |
23 209,06 |
138 315,36 |
29 328,84 |
29 328,84 |
39 828,84 |
39 828,84 |
Налог, грн. |
2 752,80 |
688,20 |
688,20 |
688,20 |
688,20 |
3 120,00 |
780,00 |
780,00 |
780,00 |
780,00 |
Единый социальный взнос (ЕСВ), |
4 776,11 |
1 194,03 |
1 194,03 |
1 194,03 |
1 194,03 |
5 413,20 |
1 353,30 |
1 353,30 |
1 353,30 |
1 353,30 |
Налог +ЕСВ, грн. |
7 528,91 |
1 882,23 |
1 882,23 |
1 882,23 |
1 882,23 |
8 533,20 |
2 133,30 |
2 133,30 |
2 133,30 |
2 133,30 |
Чистая прибыль, грн. |
70 907,32 |
14 126,83 |
14 126,83 |
21 326,83 |
21 326,83 |
129 782,16 |
27 195,54 |
27 195,54 |
37 695,54 |
37 695,54 |
Рентабельность услуг, % |
65,19 |
96,36 |
||||||||
В таблице 5.5.1 представлены доходы и затраты курсов за третий год функционирования курсов.
Таблица 5.5.1
Доходов и затрат за третий год функционирования курсов
Показатель |
3-й год | ||||
в т.ч. Поквартально | |||||
Всего Сумма |
I |
II |
III |
IV | |
Валовой доход, грн. |
324 480,00 |
74 880,00 |
74 880,00 |
87 360,00 |
87 360,00 |
Валовые затраты, грн. |
151 527,55 |
37 881,89 |
37 881,89 |
37 881,89 |
37 881,89 |
Валовая Прибыль, грн. |
172 952,45 |
36 998,11 |
36 998,11 |
49 478,11 |
49 478,11 |
Налог, грн. |
3 600,00 |
900,00 |
900,00 |
900,00 |
900,00 |
Единый социальный взнос (ЕСВ), |
4 776,11 |
1 194,03 |
1 194,03 |
1 194,03 |
1 194,03 |
Налог +ЕСВ, грн. |
8 376,11 |
2 094,03 |
2 094,03 |
2 094,03 |
2 094,03 |
Чистая прибыль, грн. |
164 576,34 |
34 904,09 |
34 904,09 |
47 384,09 |
47 384,09 |
Рентабельность услуг, % |
108,61 |
||||
VI ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН