Межбанковские расчеты

 

Введение

 

     Межбанковские расчеты являются одним из элементом платежной системы государства. Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования в основном не могут быть завершены в пределах одного банка. Лишь безналичные расчеты между клиентами, имеющими счета в одном банке, производятся, минуя корреспондентские счета банков путем списания и зачисления средств по соответствующим счетам, открытым на балансе данного коммерческого банка. Если же расчеты производятся между клиентами, счета которых расположены в различных филиалах одного банка, отражение операций происходит по субкорреспондентским счетам этих филиалов.

     Платежи клиентов, счета которых открыты в различных банках, порождают межбанковские расчеты. Однако межбанковские расчеты могут быть инициированы не только клиентами, но самими банками, когда происходит покупка-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег.

     До начала 90-х годов расчеты между учреждениями банков  осуществлялись в централизованном порядке по счетам межфилиальных оборотов (МФО). Эта система разработана Госбанком СССР. Механизм расчетов через МФО был введен в 1993 г. и соответствовал условиям одноуровневой банковской системы. Устоявшийся на протяжении десятилетий порядок расчетов по системе МФО был хорошо отлажен, содержал четкий механизм взаимодействия между всеми банковскими учреждениями и единый порядок их регулирования. Однако такая модель расчетов могла функционировать лишь в условиях централизованной системы хозяйствования и одноуровневой банковской системы.

     Переход к  хозяйствованию на принципах  рыночной экономики сопровождался  созданием самостоятельных коммерческих  банков. С распадом Советского  Союза и возникновением на территории ряда суверенных государств система межбанковских расчетов должна была претерпеть существенные изменения, основными из которых являлись четкое разграничение ресурсов различных банков и переход на корреспондентские отношения между банками.

     Актуальность данной работы обусловлена тем, что межбанковские платежи, осуществляемые через платежную систему, являются неотъемлемой частью финансовой инфраструктуры рыночной экономики, и имеют огромное значение для денежно-кредитного регулирования, обеспечения эффективного платежного обслуживания финансовой системы государства и реального сектора экономики.

     Целью данной курсовой работы является изучение организации межбанковских расчетов в коммерческих банках. Для реализации этой цели  необходимо разрешить следующие задачи:

- изучить порядок открытия  корреспондентских счетов;

- рассмотреть документальное  оформление операций по движению  средств на корреспондентских  счетах;

- проследить организацию  расчетов в системе BISS;

- проследить организацию  расчетов в клиринговой системе.

Предмет исследования –  межбанковские расчеты.

Объект исследования ОАО  «Белагропробанк».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Корреспондентские  отношения между банками.

            1.1. Порядок открытия корреспондентских счетов.

 
              Корреспондентские отношения - договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) открывает счет другому банку (респонденту) и осуществляет операции в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором (Приложение 1) на установление корреспондентских отношений.

     Корреспондентские отношения устанавливаются между банками как внутри государства, так и при международных расчетах.

     Порядок открытия корреспондентских счетов регламентируется нормативными правовыми актами Национального банка.

     Установление корреспондентских отношений между банками Республики Беларусь и Национальным банком и открытие банками в Национальном банке корреспондентского счета является обязательным условием, поскольку это необходимо для проведения белорусскими банками межбанковских расчетов, которые согласно действующему в республике законодательству осуществляются в децентрализованном порядке. Определенная часть расчетов между банками может проводиться в децентрализованном порядке – это расчеты, связанные с внешнеэкономической   деятельностью и движением валютных средств. Для выполнения подобных расчетов используются прямые корреспондентские счета.

     Межбанковские расчеты осуществляются уполномоченными банками через систему корреспондентских счетов.[2, ст.76 - 77]

     Корреспондентский счет – это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются расчеты, произведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

     Уполномоченные  банки либо взаимно открывают корреспондентские счета друг другу, либо один из этих банков открывает корреспондентский счет в другом банке-корреспонденте.

     На корреспондентском счете хранятся собственные средства коммерческих банков: уставный, резервный, страховой и другие фонды. По корреспондентскому счету  отражается широкий круг операций:

     -кредитное и расчетно-кассовое обслуживание клиентуры коммерческого банка – перечисление и зачисление денежных средств, связанных с приобретением товарно-материальных ценностей, с реализацией продукции, расчеты с бюджетом, внебюджетными фондами;

     -операции по межбанковским займам, депозитам, купле-продаже иностранной валюты, с ценными бумагами, по подкреплению операционной кассы;

     -хозяйственные операции банка (поступление средств в виде процентов за банковские кредиты; выплата процентов за хранение средств на текущих счетах; расчеты с бюджетом по налогам; расходы на содержание аппарата банка).

     Корреспондентский счет является одной из разновидностей депозитных счетов, функционирующих в режиме « до востребования» и, по сути, является аналогом текущего (расчетного) счета субъектов хозяйствования. На корреспондентских счетах аккумулируются и хранятся временно свободные ресурсы банка, источниками которых могут быть как собственные, так и привлеченные средства банка.

     Для  открытия корреспондентского счета каждый коммерческий банк должен предоставить следующие документы:

- заявление на открытие корреспондентского счета;

- нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских операций;

- нотариально заверенные копии учредительных документов;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

- нотариально заверенную карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера  банка, оттиск печати.

     Операции по корреспондентским счетам проводятся одним банком по поручению и за счет другого банка, т.е. носят локальный характер. Поэтому для корреспондентских отношений, скажем, со ста банками нужно открыть сто счетов. Положительной стороной здесь является то, что расчеты идут, минуя расчетные центры, поэтому ускоряются.[6,ст.182 - 183]

     Списание денежных средств с корреспондентского (межфилиального) счета банка производится по распоряжению владельца счета, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.

     Расчеты по корреспондентским счетам банков проводятся в пределах имеющихся денежных средств. По межфилиальному счету Национального банка расчеты проводятся независимо от наличия средств.

    Открываемые для  децентрализованных межбанковских  расчетов прямые корреспондентские  счета бывают двух типов:

- «Лоро» -  корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в уполномоченном банке.;(Приложение 2)

- «Ностро» - корреспондентский счет уполномоченного банка, открытый в банке-корреспонденте. (Приложение 3)

     На этих счетах хранятся определенные суммы денежных средств, размер которых зависит от объема проводимых операций, используются они для взаимных расчетов.[2, ст. 77 - 78]

     Счета «Ностро» в одном банке являются счетами «Лоро» у его банков-корреспондентов, и наоборот. Исходными и решающими являются записи по счетам «Лоро», операции же по счетам «Ностро» отражаются в зеркальном порядке.

     Важную роль при проведении операций по счету играет понятие валютирования. Факт осуществления записи в некоторый определенный день отнюдь не означает, что зачисленная сумма находится в распоряжении владельца счета со дня внесения записи. Решающим моментом является здесь валютирование, т.е. дополнительная отметка о дате рядом с проведенной суммой в выписке счета. Таким образом, владелец счета имеет право распоряжаться ей немедленно, однако деньги переходят в его собственное распоряжение с начислением соответствующих процентов лишь со дня валютирования. Если владелец счета распоряжается поступившей суммой до наступления даты валютирования, то в этом случае – при отсутствии иного обеспечения счета – он идет на превышение кредита, за что и обязан платить соответствующие проценты банку-кредитору.

     Законодательством Республики Беларусь предусмотрено, что банки-резиденты имеют право открывать друг у друга корреспондентские счета, на которых отражаются операции только в иностранных валютах. Иностранные банки  могут открывать счета «Лоро» в банках республики как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях.

     Инициаторами открытия в коммерческом банке счетов «Лоро» являются его банки-корреспонденты. Открытие этих счетов производится в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.

     Открытие банками счетов «Ностро» требует особо взвешенного подхода. Существуют специальные рекомендации Национального банка, которые следует учитывать, принимая решение об установлении корреспондентских отношений с иностранными банками и открытии у них своих корреспондентских счетов. (Приложение 4)

     При открытии счета «Ностро» банк должен руководствоваться следующими принципами:

-сохранности средств, размещенных на корреспондентских счетах;

-свободного распоряжения средствами на корреспондентских счетах;

-экономической целесообразности открытия корреспондентского счета, которая вытекает на предполагаемых объемах клиентских платежей и других операций.

     Банки могут  устанавливать корреспондентские  отношения и без открытия счетов. (Приложение 5)      

     Как правило, прямые корреспондентские расчеты являются основной формой организации корреспондентских отношений с банками иностранных государств. Прямые расчеты могут проводиться и между банками республики, однако существует ряд законодательных ограничений, определяющих возможную сферу их использования.

 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Документальное  оформление операций по движению  средств на корреспондентских  счетах.

 

     Межбанковские расчеты в системе BISS производятся на основании электронных платежных документов:

-по операциям, связанным с  выполнением мероприятий денежно-кредитной  политики Национального банка,  обслуживание кредитных, депозитных, валютных и других сделок НБ  РБ;

-по межбанковским расчетам на  рынке государственных ценных  бумаг, валютном рынке;

-по платежам на крупные суммы  и по срочным платежам, связанным  с выполнением расчетных обязательств  клиентов и собственных обязательств  банка;

-по операциям, связанным с  использованием банками средств  фонда обязательных резервов  при проведении межбанковских  расчетов;

-по отражению результатов клиринговых  сеансов по корреспондентским  счетам банков-участников;

-по отражению результатов клиринга  по операциям с использованием  пластиковых карточек системы  EUROPAY;

-по отражению результатов клиринга  по сделкам купли-продажи государственных  ценных бумаг Национального банка.

     Межбанковские расчеты могут осуществляются с использованием :

- платежных поручений; (Приложение 6)

 -платежных требований; (Приложение 7)

 - аккредитивов;

 -чеков;

 -банковских пластиковых карточек.

     При осуществлении межбанковских расчетов в системе BISS используются электронные платежные документы сообщений типов МТ 102 «Многократное зачисление клиентских средств», МТ 103 «Однократное зачисление клиентских средств», МТ 202 «Общий банковский перевод», МТ 204 «Распоряжение о прямом дебетовании», МТ 204 «Расчеты со смежными системами», электронные сообщения типов МТ п92 «Запрос на отзыв платежного сообщения», МТ п96 «Ответ», МТ п98 «Системное сообщение», МТ 099 «Сообщение в свободном формате», подтверждения МТ 900 «Подтверждение дебета» и МТ 910 «Подтверждение кредита», МТ 940 «Состояние счетов участников системы BISS»