Направления развития действующих методов оценки кредитного риска в условиях кризиса

План

 

                

Введение 

 

 1.  Понятие кредитного риска, основные методы его оценки……......5

 

1.1. Структура и факторы кредитного риска..........................................5

1.2. Классификация методов оценки кредитного риска……………. 8

 

2.  Направления развития действующих методов оценки кредитного риска в условиях кризиса……………………………………………….12

 

2.1.Основные ошибки систем риск-менеджмета и предпосылки изменения существующих подходов к анализу кредитного риска……………………...………………………………………………12               

2.2. Изменения во внутренних положениях банков по оценке кредитного риска………………………………………………………..14

2.3. Подходы к анализу  кредитного риска в ОАО Банк  ВТБ………..17

 

Заключение

 

Список используемой литературы

 

Приложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Актуальность темы исследования.

   Кризис способствовал значительному росту уровня банковских рисков как в России, так и за рубежом. Негативное воздействие существенно увеличившихся рисков ощущается на уровне отдельных кредитных организаций и всего банковского сектора. В этих условиях для банков жизненно важными становятся все составляющие управления рисками, начиная от выбора наиболее адекватных методов их оценки до внедрения новой корпоративной культуры в этой сфере.

 

Цели и задачи исследования.

   Целью курсовой работы является углубленное изучение теоретических проблем и комплекса мер по совершенствованию методологии оценки кредитного риска, который имеет наибольший вес среди рисков, принимаемых банком в процессе осуществления банковской деятельности. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

• систематизировать  имеющиеся теоретические подходы к пониманию кредитного риска и методов его оценки;

• исследовать и оценить эффективность применяемых методов анализа кредитного риска.

 

Объект и предмет исследования.

   Объектом исследования выступает самая весомая составляющая совокупного риска – кредитный риск. Предметом исследования является проблематика систем управления рисками в российских банках, в том числе анализ объективных ограничений возможностей риск-менеджмента в кризисный период, направления развития действующих подходов к анализу кредитныхрисков.

Методологическая и  теоретическая база.

    В основе курсовой работы лежит комплексный системный подход к изучению объекта исследования. В ходе исследования применялись методы группировки и сравнения.

   Информационной базой курсовой работы являются научные труды преимущественно российских авторов по проблемам функционирования банковской системы, а также о роли укрепления подразделений риск-менеджмента  в создании устойчивой финансовой системы, материалы научных конференций и семинаров, действующие законодательные и нормативные акты, статистические данные и публикации российских и международных организаций.

   В курсовой работе используются также нормативные документы международных регулирующих органов (Basel Committee for banking supervision).

 

Структура и содержание курсовой работы.

   Структура работы определена исходя из целей и задач исследования с учетом особенностей предмета и объекта исследования. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографии и приложений.

   В первой главе работы рассматриваются теоретические аспекты определения сущности кредитного риска и методов его оценки.

   Во второй главе анализируются основные предпосылки к изменению действующих подходов к оценке кредитного риска и направления их совершенствования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.  Понятие кредитного  риска, основные методы его оценки

 

   Коммерческие банки, в процессе осуществления банковской деятельности в нестабильной среде, вынуждены принимать многие виды рисков.

   В соответствии с Положением Банка России от 16.12.2003г. №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (1) под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологи и т.д.).

   Для идентификации и оценки рисков важно произвести их классификацию.

   Можно выделить группы рисков, для управления которыми будут использоваться сходные методы:

• внутренние (регулируемые), на вероятность их реализации банк может воздействовать;
• внешние (нерегулируемые), их банк способен наблюдать и прогнозировать, но не может повлиять на причины их возникновения.

   Наибольший вес среди рисков, принимаемых банками, имеет кредитный риск.

 

1. Структура и факторы кредитного риска.

 

   Кредитный риск можно отнести к внутреннему (т.е. регулируемому и индивидуальному для каждого финансового посредника) риску, который в наибольшей степени поддается банковскому контролю.

   В рекомендациях Базельского комитета (2) выделяется 3 компоненты совокупного финансового риска: кредитный, рыночный и операционный.

   Кредитный риск является одним из ключевых финансовых рисков для банковской деятельности, так как основная часть активов кредитных организаций представляет ссудную и приравненную к ней задолженность, а проценты, полученные по размещенным ссудам, являются основной составляющей доходов.

   В связи с этим не только Банк России, будучи надзорным органом, уделяет значительное внимание оценке и управлению данным видом риска в кредитных организациях, но и сами кредитные организации внедряют современные методики оценки и управления кредитным риском.

   В соответствии с Письмом Банка России от 23.06.2004 №70-Т «О типичных банковских рисках» (3) кредитный риск – это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией соответствии с условиями соглашения.

   В таком определении сложно провести границу между кредитным риском и рыночным риском, поэтому в рамках данной работы будет использоваться классическое определение кредитного риска – т.е. возможные потери, связанные с неисполнением или несвоевременным исполнением заемщиками своих обязательств.

   Этот риск условно можно разделить на две большие группы:

1) специфические риски – зависят непосредственно от деятельности самой кредитной организации и ее заемщиков. Эти риски связаны с неэффективной методикой кредитной организации при оценке возможности заемщика вернуть выданный кредит и выполнить все прочие условия кредитного договора;

2) систематические риски. Данная группа рисков не связана непосредственно с деятельностью кредитной организации и заемщиков, поэтому данные риски практически не подлежат управлению.

   Данная структура  достаточно четко определяет  взаимоотношение кредитора с  двумя группами основных элементов  кредитования – заемщиком (риск, связанный с заемщиком) и обеспечением кредита (риск, связанный с обеспечением кредита). Анализ и оценка этих двух групп позволяет в наибольшей степени оценить риски кредитной сделке. Кредитный риск содержит в себе составляющие или факторы кредитного риска (таблица 1), каждый из которых требует оценки.                                                             

 

 

Таблица 1

Факторы кредитного риска

Наименование риска		Факторы, влияющие на кредитный  риск	Основные показатели, оценивающие кредитный риск
Специфические риски	I. Риск, связанный с заемщиком   Объективный (финансовых возможностей). Субъективный (репутации). Юридический	1. Неспособность заемщика исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов. 2. Репутация заемщика в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства. 3. Недостатки в составлении  и оформлении кредитного договора	1. Текущая ликвидность,  наличие собственных оборотных  средств (капитала) и экономическая  рентабельность заемщика
	II. Риск, связанный с обеспечением кредита   Ликвидности. Конъюнктурный. Гибели. Юридический	1. Невозможность реализации  предмета залога. 2. Возможное обесценение  предмета залога за время действия  кредитного договора. 3. Утрата предмета залога. 4. Недостатки в составлении  и оформлении договора залога.	1. Отсутствие покупательского  спроса в условиях кризиса. 2. Рост инфляции.
	II. I. Риск-гарант (страховщик)   Объективный (финансовых возможностей). Субъективный (репутации). Юридический.	1. Неспособность гаранта (страховщика)  исполнить свои обязательства  за счет текущих денежных поступлений  или за счет продажи активов. 2. Репутация гаранта  (страховщика) в деловом свете,  его ответственность и готовность  выполнить взятые обязательства. 3. Недостатки в составлении  и оформлении договора гарантии (поручительства), договора страхования	1. Текущая ликвидность,  наличие собственных оборотных  средств (капитала) и экономическая  рентабельность гаранта.
Систематические риски	III. Систематический риск	Изменения в экономической  системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика	Величина инфляции
	IV. Страновой риск	Риск возникновения  у кредитной организации убытков  в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств по кредитам (независимо от финансового положения заемщика)	Изменение курса валют
	V. Форс-мажорный риск	Землетрясение, катастрофы, забастовки, военные действия

 

1.2. Классификация методов  оценки  кредитного риска

 

   Основными документами,  регламентирующими оценку и управление кредитным риском, для кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, являются:

Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П  «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные  потери по ссудной и приравненной к ней задолженности»;

Положение Банка России от 20.03.2006 №283-П  «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные  потери».

   В отношении выбора кредитными  организациями метода оценки  кредитного риска Банк России не придерживается каких-то жестких административных ограничений. При этом в Положении №254-П (4) и 283-П (5) указаны обязательные составляющие количественного анализа кредитоспособности заемщика, которым должна соответствовать выбранная методика оценки кредитного риска. Непосредственно выбор методики и оценка кредитного риска осуществляются кредитными организациями самостоятельно путем формирования профессионального и мотивированного суждений на основе разработанных внутренних методик оценки кредитного риска с учетом вышеуказанных положений Банка России.

   В течение последних 20 лет были предприняты существенные меры по развитию методологии оценки кредитного риска.

   В академической литературе  представлены различные методики  ранжирования фирм по степени кредитного риска. Среди них – иерархические классификационные модели, самоорганизующиеся карты, методики логико-вероятностного и компонентного анализа (6). Все эти методы можно использовать для определения того, какие фирмы имеют низкую вероятность разорения, а какие – высокую (7). Работы ряда авторов посвящены исследованию точностей прогноза данных методик.

   Например, первая публикация  матрицы переходов была сделана  в 1991 г. профессором Э.Альтманом  из Нью-Йоркского университета. Именно  с этого момента матрицы регулярно стали публиковаться рейтинговыми агентствами Moodys и Standart&Poors.

  

      Традиционно банками проводился анализ риска заемщика на предмет его способности выполнять взятые на себя кредитные обязательства. С этой целью разрабатывались различные методики оценки кредитного риска заемщика. Прежде всего методы, основанные на анализе финансовых коэффициентов потенциального заемщика, основной целью которых является оценка финансового состояния заемщика с точки зрения возможностей клиента погасить ссуду и проценты в соответствии с условиями договора