Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Февраля 2014 в 00:12, курсовая работа
Представлений бізнес-план – це проект приватного дитячого садочка у м. Луганську, поряд з колишнім кінотеатром «Буревісник», цілями діяльності якого є надання якісних і професійних послуг у сфері виховання нашого майбутнього покоління. Приблизний прибуток даного проекту повинен скласти 8 742 грн./міс. При цьому вкладені кошти на відкриття близько 102 300 грн. Термін окупності 1 рік. Запас фінансової стійкості 28%. Рівень рентабельності 15,3%. Точка беззбитковості 40 908 грн.
Даний проект є перспективним з декількох причин:
- по-перше, загальна позитивна тенденція передбачає, що люди мають можливість і хочуть платити, щоб їх дітям приділялася належна увага, така яку не в змозі надати персонал державних дитсадків;
- по-друге, приватний дитячий садок, хоча і не дуже звичне для жителів нашого міста, але вже досить поширене явище з пропозицією якісних і нестандартних послуг;
Резюме....…………………………………………………………………………..3
1. Опис товарів і послуг…………………………………………………………..6
2. Аналіз ринку…………………………………………………………………13
3. Аналіз конкурентів……………………………………………………………15
4. План маркетингу………………………………………………………………16
5. Виробничий план……………………………………………………………18
6. Організаційний план…………………………………………………………22
7. Фінансовий план………………………………………………………………30
8. Оцінка ризику…………………………………………………………………35
7. Фінансовий план
Представлений бізнес-план розрахований на реалізацію виключно з використання власних коштів.
Табл. 7
Основні першочергові витрати:
Найменування виду затрат |
Приблизна вартість (грн.) |
Можливі проблеми |
Орендна плата за приміщення |
4 800 |
|
Комунальні послуги |
800 |
+технічне оснащення |
Перепланування приміщення |
18 000 |
+додаткові ремонтні роботи |
Дозвільні документи |
6 000 |
+відновлення ліцензування надалі |
Меблі (дитячі столи, стільці і т.д.) на 20 чол. |
41 200 |
|
Постільні приналежності (20 шт.) |
3 600 |
|
Навчально-методичні матеріали |
900 |
+індивідуальні вимоги |
Встановлення телефону та інші витрати |
300 |
|
Купівля технічного спорядження (електроплита, холодильник і т.д.) |
5 800 |
+доставка і становлення |
Маркетингові затрати |
3 300 |
Крім того, у видаткову частину можна записати дитяче харчування. В приватному дитячому садку воно дорожче – 40 грн./день при чотириразовому харчуванні, це 880 грн./міс. Наш проект передбачає утримання 20 діточок, у місяць на харчування буде йти близько 17 600 грн. без урахування підвищення цін на продукти і доставку.
РАЗОМ: близько 102 300 грн. для початку роботи.
Табл. 8
Прогноз прибутку (збитків) за перший рік діяльності наведено в таблиці
|
Найменування |
2014 рік |
2015 рік |
Всьо-го | ||||||||||
Вересень |
Жовтень |
Листопад |
Грудень |
Січень |
Лютий |
Березень |
Квітень |
Травень |
Червень |
Липень |
Серпень | ||
Грн. | |||||||||||||
1.Надходження грошових коштів всього (виручка від продажу) |
10 474 |
10 474 |
10 474 |
10 474 |
10 474 |
10 474 |
10 474 |
10 474 |
10 474 |
10 474 |
10 474 |
10 474 |
125688 |
2. Матеріальні витрати всього: в т.ч. |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
558312 |
а) зарплата |
21108 |
21108 |
21108 |
21108 |
21108 |
21108 |
21108 |
21108 |
21108 |
21108 |
21108 |
21108 |
253296 |
б) амортизація |
668 |
668 |
668 |
668 |
668 |
668 |
668 |
668 |
668 |
668 |
668 |
668 |
8016 |
3. Валовий прибуток |
523,7 |
523,7 |
523,7 |
523,7 |
523,7 |
523,7 |
523,7 |
523,7 |
523,7 |
523,7 |
523,7 |
523,7 |
6284,4 |
4. Прибуток до сплати податку |
9 714 |
9 714 |
9 714 |
9 714 |
9 714 |
9 714 |
9 714 |
9 714 |
9 714 |
9 714 |
9 714 |
9 714 |
116568 |
5. Податок |
971,4 |
971,4 |
971,4 |
971,4 |
971,4 |
971,4 |
971,4 |
971,4 |
971,4 |
971,4 |
971,4 |
971,4 |
11656,8 |
6. Чистий прибуток |
8 742,6 |
8 742,6 |
8 742,6 |
8 742,6 |
8 742,6 |
8 742,6 |
8 742,6 |
8 742,6 |
8 742,6 |
8 742,6 |
8 742,6 |
8 742,6 |
104911,2 |
Табл.9
Прогноз руху грошових коштів на перший рік діяльності наведено в таблиці
|
Найменування |
2014 рік |
2015 рік | ||||||||||
Вересень |
Жовтень |
Листопад |
Грудень |
Січень |
Лютий |
Березень |
Квітень |
Травень |
Червень |
Липень |
Серпень | |
Грн. | ||||||||||||
1. .Грошові кошти на початок періоду |
102 300 |
65 742,6 |
74 485,2 |
83 227,8 |
91 970,4 |
100 713 |
109 545,6 |
118 378,2 |
127 210,8 |
136 043,4 |
144 876 |
153 708,6 |
2. Надход-ження грошових коштів всього: (виручка від продажу) |
57 000 |
57 000 |
57 000 |
57 000 |
57 000 |
57 000 |
57 000 |
57 000 |
57 000 |
57 000 |
57 000 |
57 000 |
3. Поточні витрати всього: в т.ч.: |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
46 526 |
а) зарплата |
21 108 |
21 108 |
21 108 |
21 108 |
21 108 |
21 108 |
21 108 |
21 108 |
21 108 |
21 108 |
21 108 |
21 108 |
б) амортизація |
668 |
668 |
668 |
668 |
668 |
668 |
668 |
668 |
668 |
668 |
668 |
668 |
в) матеріальні ресурси |
24 750 |
24 750 |
24 750 |
24 750 |
24 750 |
24 750 |
24 750 |
24 750 |
24 750 |
24 750 |
24 750 |
24 750 |
4. Грошові кошти на кінець періоду |
8742,6 |
17 485,2 |
26 227,8 |
34 970,4 |
43 713 |
52 545,6 |
61 378,2 |
70 210,8 |
79 043,4 |
87 876 |
96 708,6 |
105 541,2 |
Після проведених робіт приміщення повністю буде відповідати вимогам Санітарних Норм і Правил для дошкільних установ і освітній програмі, будуть обладнані місця:
1) для розвиваючих занять і вільних ігор (іграшки, канцелярія, методичні посібники, дитячі меблі та обладнання); плюс робоче місце з музичним інструментом, іграшки та обладнання для фізичних занять і рухливих ігор;
2) для сну (ліжка, постільна білизна не менше ніж 2 комплекти на дитину);
3) для зберігання верхнього і змінного одягу (індивідуальні шафки, дитячі диванчики);
4) для прийому їжі (посуд, прилади, меблі);
5) для санітарно-гігієнічних процедур (горщики та унітази, рушники, господарські приналежності).
Крім того, в садочку будуть обладнані робочі місця з метою супроводу дітей:
6) столова (посуд для приготування їжі, побутова техніка, меблі, тощо);
7) медичний кабінет (меблі, спеціальні меблі та медичне обладнання, медикаменти і прилади, холодильник, спецодяг тощо);
8) кабінет директора (меблі, оргтехніка, канцелярія і т.д.).
Табл. 10
Щомісячні затрати
Загальні постійні затрати (в міс.) |
Сума (грн.) |
Загальні перемінні затрати (в міс.) |
Сума (грн.) |
·оренда приміщення |
4 800 |
·основний господарський інвентар (миючі засоби, засоби гігієни, рушники, медикаменти і т.д.) |
500
|
·з/п працівників |
21 108 |
·екскурсії, виставки, ляльковий театр і т.д. |
500 |
·телефонні послуги |
50 |
·допоміжний інвентарь (розвиваючі ігри, канцтовари, методичні посібники і т.д.) |
500 |
·амортизація основних фондів |
668 |
·комунальні послуги |
800 |
Всього: |
26 626 |
·4-разове годування |
17 600 |
Всього: |
19 900 | ||
Всього затрат: 46 526 | |||
Табл. 11
Основні фінансові показники:
Ціна (грн./од.) |
2 850 |
Випуск і реалізація (од.) |
20 |
Виручка (грн.) |
57 000 |
Частково-перемінні витрати (грн./од.) |
995 |
Загальні перемінні витрати (грн.) |
19 900 |
Частково-постійні витрати (грн./од.) |
1 331,3 |
Загальні постійні витрати (грн.) |
26 526 |
Частково-сукупні витрати (грн./од.) |
2 326,3 |
Сукупні витрати (грн.) |
46 526 |
Прибуток на одиницю (грн./од.) |
523,7 |
Прибуток (збитки) (грн.) |
10 474 |
Табл. 12
Результати розрахунку точки беззбитковості та основних фінансових показників діяльності підприємства за перший рік
Найменування |
Величина |
1.Постійні витрати |
26 626 |
2.Перемінні витрати |
19 900 |
3.Виручка від продажу |
57 000 |
4.Чистий прибуток |
8 742,6 |
5.Точка беззбитковості |
40 908 |
6.Запас фінансової стійкості |
28% |
7.Рівень рентабельності |
15,3% |
8.Термін окупності |
1 рік |
Точка беззбитковості [3]:
Рівень рентабельності продаж:
Термін окупності:
Запас фінансової стійкості:
ЗФС=(Виторг-ТБ)/Виторг*100%= (57 000-40 908)/57000*100%=28%
Ціна послуги розрахована на споживачів з високим достатком і стабільним доходом.
Початок роботи майбутнього дитячого садка – вересень 2014 року. Можливий цілодобовий режим роботи, за бажанням батьків, так само, робота в літній час року. Оплата послуг щомісячна.
Отже, виходячи з наданих розрахунків можна зробити висновок, що представлений бізнес-план садочку є прибутковим.
8. Оцінка ризику
Ризик у підприємництві – це ймовірність того, що підприємство понесе збитки і втрати у тому випадку, якщо намічений захід (управлінське рішення) не здійсниться, а також, якщо були допущені прорахунки або помилки при прийнятті управлінських рішень. Фактори, що впливають на підприємницький ризик, можна розділити на дві великі групи: макроекономічні та мікроекономічні.
В даному проекті можна виділити наступні можливі ризики:
Табл.13
Причина виникнення ризику |
Негативний вплив на очікуваний прибуток |
Відношення місцевої влади |
Можливість введення ними додаткових обмежень |
Рівень платоспроможності |
Збільшення об’єму позикових коштів і зниження чистого прибутку через виплату відсотків |
Непередбачувані витрати у тому числі через інфляцію |
Збільшення об’єму позикових коштів і зниження чистого прибутку через виплату відсотків |
Недоліки проектно-витратних робіт |
Ріст вартості будівництва |
Несвоєчасна доставка комплектуючих |
Збільшення строків виробництва, виплата штрафів замовникам |
Нестійкість попиту |
Зниження попиту з ростом цін |
Поява альтернативного продукту |
Зниження попиту |
Зниження цін конкурентами |
Зменшення прибутку |
Підвищення продуктивності у конкурентів |
Зниження попиту, зменшення прибутку |
Ріст податків |
Зменшення чистого прибутку |
Зниження платоспроможності споживачів |
Зниження попиту |
Ріст цін на сировину, матеріали, перевезення |
Зменшення прибутку через ріст цін |
Недостача оборотних коштів |
Збільшення об’єму позикових коштів і зниження чистого прибутку через виплату відсотків |
Труднощі з набором кваліфікованого персоналу |
Зниження ритмічності |
Недостатній рівень заробітної плати |
Текучість кадрів, зниження продуктивності |
Информация о работе Обґрунтування доцільності фінансування відкриття дитячого садка