Особенности бизнес-планирования на примере промышленных предприятий

В I полугодии 2013 года было экспортировано калийных удобрений на сумму 1 797 млн. долл. США, эта сумма превышает полученную за аналогичный период 2011 года на 42,8%. В I полугодии 2012 года было отгружено на 4% больше калийных удобрений, нежели в сравниваемом периоде 2011 года. Калийные удобрения производятся на предприятиях горно-химической промышленности, они объединяют добычу и обогащение калийных руд. ОАО "Уралкалий" занимает первое место в мире по объемам производства хлористого калия. Объединенная компания "Уралкалий" создана в 2011 году путем присоединения ОАО "Сильвинит" к ОАО "Уралкалий". Производственные мощности расположены в городах Березники и Соликамск (Пермский край) на территории Верхнекамского месторождения калийно-магниевых солей, занимающего второе место в мире по запасам руды. Производственная мощность компании в 2011 году достигла 11,5 млн. тонн. Компания планирует увеличить ее до 13 млн. тонн в 2013 году.

Цены на минеральные удобрения

Сегмент фосфорных удобрений по-прежнему отличается самой высокой ценой по сравнению с азотным и калийным. Если 2011 год для данного вида удобрений начался с 9 525 руб. /тонну (рисунок 9), то цена, сложившаяся в аналогичном месяце 2012 года, была выше на 15,5% (11000 руб. /т). Средняя стоимость фосфорных удобрений в 2011 году составляла 10 536 руб. /т (цены организаций на отгруженную продукцию без НДС, акциза и других налогов, не входящих в себестоимость, без учета упаковки, без стоимости транспортировки до потребителя). Темп роста цен на фосфорные удобрения к концу I полугодия 2012 составил 2,3%.

В 2011 году самая низкая цена производителей на калийные удобрения была зафиксирована в марте (8 020 руб. /т). Средняя цена в 2012 г - 9 229 руб. /т. 2012 год для сегмента калийных удобрений также начался с роста цен. Средняя цена за первые пять месяцев 2012 года составила 10 210руб. /т, что на 19, 5% выше средней цены за аналогичный период 2012 года (8 547 руб. /т). Цены на азотные удобрения имеют следующую динамику: средняя цена за первые пять месяцев 2011 года остановилась на уровне 7 144 руб. /т, что на 14,8% ниже индекса аналогичного периода 2012 года. Минимальная цена на азотные удобрения в 2012 году прослеживалась в мае (6 683 руб. /тонну), самая высокая - в октябре (9 396 руб. /тонну). В I полугодии 2012 года было экспортировано азотных удобрений на сумму 1 726 млн. долларов США, таким образом, прирост к аналогичному показателю 2011 года составляет 14,5%. Сравнивая первые шесть месяцев 2011 года с 2010, можно сделать вывод, что показатель 2011 превалировал над уровнем 2010 года на 48,7%.

Обращаясь к вышеописанному, можно проследить четкую тенденцию в росте цен всех трех сегментов минеральных удобрений. Прогнозы аналитиков не предвещают каких-либо изменений в сторону снижения цен.

Основные тенденции рынка минеральных удобрений

Поддержка отечественных производителей минеральных удобрений является очень важной стратегией работы Правительства. На 2012 год Государственной программой развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы предусматривается внесение 3,0 млн. тонн дополнительного выпуска (д. в.) минеральных удобрений. По оперативной информации органов управления АПК субъектов Российской Федерации, с 1 января по 7 сентября 2012 года сельхозтоваропроизводители приобрели 1923,7 тыс. тонн д. в. удобрений, что на 84,4 тыс. тонн д. в. больше, чем на соответствующую дату 2011 года. Накопленные ресурсы минеральных удобрений (с учетом остатков 2011 г.) в Российской Федерации составляют 2052,0 тыс. тонн д. в., что на 49,1 тыс. тонн д. в. больше, чем в 2011 году. Данная Государственная программа позволит российским предприятиям - производителям минеральных удобрений сохранить позиции на мировом рынке.

Всемирная потребность в минеральных удобрениях растет весьма устойчиво. В 2011/2012 году глобальная потребность в удобрениях выросла на 6,2% до 173 млн. т по сравнению с 2009/2010 годом.

Южная Азия внесла огромный вклад в рост мирового спроса на минеральные удобрения за последние годы. По мнению специалистов, в 2012/2013 году глобальная потребность в минеральных удобрениях будет продолжать расти. Спрос на фосфатные и калийные удобрения будет развиваться устойчиво: + 3% до 42,3 млн. т на фосфатные и + 3,3% до 30,4% млн. т на калийные. Спрос на азотные удобрения также будет иметь положительную тенденцию в росте (+ 1,7%).

В 2012 году мировой выпуск удобрений растет довольно медленными темпами, прибавив 11 млн. т и 4% в сравнении с показателями 2011 года.

Таким образом, глобальное производство минеральных удобрений удовлетворяет глобальную потребность в них, и в дальнейшем аналитики прогнозируют постепенный рост производства минеральных удобрений в мире.

2.2 Планирование  производственной мощности условного  химического предприятия

Производственная структура условного химического предприятия включает следующие цеха:

·цех азотной кислоты;

·цех аммиачной селитры;

·цех нитрофоски.

Аммиачная селитра и нитрофоска являются товарной продукцией. Азотная кислота может быть частично выпущена в виде товарной продукции.

Характеристика основного технологического оборудования по цехам и отделениям .

·Цех азотной кислоты. Ведущее отделение - контактное. Оборудовано контактными аппаратами с котлами-утилизаторами.

·Цех аммиачной селитры. Ведущее отделение - нейтрализационное. Оборудовано аппаратами ИТН.

·Цех нитрофоски состоит из реакторного отделения, с установленными в нем реакторами, а также включает отделение смешения и сушки, оборудованное смесителями типа БГС.

Характеристика основного технологического оборудования

Цеха и отделения Основное технологическое оборудование Характеристика оборудования123Цех азотной кислоты Контактное отделение Контактные аппараты для превращения аммиака в азотную кислоту Аппарат оборудован 3 сетками, с поверхностью контактирования 11 м2 каждая; нагрузка на сетку 600 кг на кВ. м. в сутки. (Расход аммиака на 1 т азотной кислоты 0,29т.). Режим работы: простои технологические 624 ч в год, ремонтные - 24 ч. в квартал Цех аммиачной селитры Отделение нейтрализации Аппараты ИТН Производительность аппарата 80 т/сутки 66% раствора аммиачной селитры. Режим работы: простои технологические - 24 ч. в квартал, ремонтные - 8 ч. в месяц. Цех нитрофоски Реакторное отделение .Реакторы предназначены для разложения апатита азотной и серной кислотой и дальнейшей амортизации пульпы Емкость реактора 3,2 м2; уд. вес пульпы 1,35 т/ м2; коэффициент заполнения реактора 0,5; продолжительность реакции 40 мин. Режим работы: простои технологические - 10 ч. в неделю; простои ремонтные - 384 ч. в год Отделение смешения и сушки Аппараты БГС - служат для смешения аммонизированной пульпы с хлористым калием, грануляции и сушки Объем аппарата БТС - 192 м2; уд. вес пульпы 1,5; время пребывания пульпы в аппарате - 50 мин.; коэффициент заполнения 0,133. Режим работы: простои технологические - 10 ч. в неделю; простои ремонтные - 176 ч. в год. В готовый продукт идет 20% от веса пульпы

Плановый коэффициент использования мощности равен 0,95.Для расчета показателей объема реализации продукции принять товарную продукцию предшествующего года равной 90% планируемого, а остатки нереализованной продукции на начало и конец планируемого периодапринятьвразмерепятидневногообъемапроизводствавсоответствующихпериодах.

Количество установленного оборудования

Производственная мощность - максимально возможный выпуск продукции предприятием за определенный период.

ПМ = Фэф * Н * Куст, где

Фэф - эффективный фонд времени;

Н - производительность единицы оборудования;

Куст - количество установленного оборудования;

2.3 Профиль  производственной мощности

Азотная кислота является кроме готовой продукции также и полуфабрикатом для производства аммиачной селитры и нитрофоски, которая изготовляется в две стадии. Следовательно, профиль производственной мощности химического предприятия следует составлять по двум направлениям: производство азотной кислоты - производство аммиачной селитры и производство азотной кислоты - производство нитрофоски.Задачей данного профиля состоит не только установление производственной мощности по ведущему звену, но и выявление пропорциональности её по всем звеньям производства, определение его "узких" мест. Однако на практике часто возникает необходимость сопоставления производственной мощности на разных стадиях. Это достигается путём пересчёта мощности отдельных стадий в продукцию какой-либо одной стадии, как правило, в продукцию конечной стадии. Такой пересчёт производят при помощи расходных контингентов для конечной продукции.

Производственная мощность цеха азотной кислоты - 114168 тонн.

Аммиачная селитра

Положим, что для аммиачной селитры мы используем 50% всей азотной кислоты.

По условию, на 1 тонну аммиачной селитры расходуется 0,793 тонн азотной кислоты.

Следовательно, для полного использования мощности, цеху аммиачной селитры необходимо 75398,4*0,793 = 59790,93 тонны азотной кислоты .

Расшивка "узких мест"

Вычисления свидетельствуют, что50% производимой азотной кислоты немного не хватает для полного удовлетворения мощностных потребностей цеха аммиачной селитры, и с переизбытком хватает для производства более дорогой и востребованной нитрофоски.

Пересчитаем производственный профиль, исходя из полного удовлетворения потребности цеха аммиачной селитры, таким образом, в этот цех пойдет 59790,93 тонн азотной кислоты, это 52% общего количества. Тогда в цех нитрофоски останется 54377,07 тонны против необходимых 35571,92 тонн при текущих мощностях. Лишние 54377,07 - 35571,92 = 18805,15 представляются "узким местом нашего производства.

Для расшивки узких мест могут быть предложены следующие варианты решений:

1.Закупить дополнительное  оборудование в цех нитрофоски  для переработки дополнительных 18805,15 тонн азотной кислоты.

2.Реализовывать избыток  азотной кислоты на сторону.

Первый вариант представляется наиболее привлекательным, так как, во-первых, готовая продукция прибыльней полуфабриката, во-вторых, текущая ситуация на рынке показывает, что цены на фосфорные удобрения являются самыми высокими и демонстрируют тенденции к росту и, наконец, устойчивый растущий посткризисный спрос на удобрения позволяет заключить, что реализация дополнительных объемов нитрофоски не будет проблемой.

Пересчитаем производственную мощность, с учетом 1 докупленного аппарата БГС

ПМ Отделение смешения и сушки 

Расходный контингент азотной кислоты - 0,24 т/т, соответственно, для цеха с дополнительным оборудованием потребуется 222324,48 * 0,24 = 53357,88 тонн азотной кислоты. Что вполне подходит для наших производственных мощностей, так как в этот цех мы можем направить 54377,07 тонн азотной кислоты и на 54377,07/53357,88 * 100% = 101,91% удовлетворить потребности цеха нитрофоски. Остаток в 1019,19 тонн может быть реализован на сторону (рисунок 13).

Закупка дополнительной единицы оборудования в цех нитрофоски в купе с эффективным использованием рабочего времени, повышению организации труда, снижению затрат времени на ремонты и капитальное обслуживание оборудования позволит добиться полного отсутствия "узких мест в производстве.

2.4 Сводный технико-экономический показатель

Своднаый технико-экономических показатель отражает основные показатели эффективности работы предприятия, выраженные в натуральном и стоимостном выражении, и состоит из нескольких разделов:

1. Товарная продукция (ТП) - показывает количество произведённой продукции в каждом из трёх цехов предприятия, которая идёт на продажу.

Средние цены производимой продукции:

·Азотная кислота 7000 рублей за тонну

·Аммиачная селитра 10099 рублей за тонну

·Нитрофоска 14138 рублей за тонну.

Товарная продукция, в тоннах:

·Азотная кислота - 968,24 тонн

·Аммиачная селитра - 71628,48 тонн

·Нитрофоска - 211208,26 тонн.

Таким образом, товарная продукция в стоимостном выражении составит:

·Азотная кислота - 968,24 тонн * 7000 рублей = 6777680 рублей

·Аммиачная селитра - 71628,48 * 10099 = 723376019,52 рублей

·Нитрофоска - 211208,26 * 14138 = 2986062379,88 рублей

2. Численность - определяется по работающим на предприятии, в состав которых входят: основные рабочие, вспомогательные рабочие, руководители, специалисты и служащие. А также по рабочим, где определяется только численность основных и вспомогательных рабочих. То есть для цеха азотной кислоты численности будут выглядеть следующим образом:

Ч работающих = 33+10+7+3+6 = 59 человек

Ч рабочих = 33+10 = 43 человека

 

Заключение

В курсовом проекте были рассмотрены основные цели и задачи бизнес-планирования, его основные этапы, проанализирован состав и структура бизнес-плана. Кроме того, были изучены проблемы экономики и планирования условной химической компании путем анализа существующих подсистем функционирования. Проведен анализ конъюнктуры рынка минеральных удобрений.

Помимо прочего, был обоснован проект бизнес-плана развития условного химического предприятия, предусматривающий оценку финансового положения предприятия и соответствия имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей. В ходе расчетов бизнес-плана были выявлены "узкие места" производства и разработаны следующие мероприятия по их ликвидации с учетом сложившейся рыночной конъюнктуры:

Закупка дополнительного оборудования в цех нитрофоски для переработки дополнительных 18805,15 тонн азотной кислоты.

Реализация избытка азотной кислоты на сторону.

Для дальнейших расчетов бизнес-плана был взят первый вариант расшивки "узких мест, дабы во-первых, готовая продукция прибыльней полуфабриката, во-вторых, текущая ситуация на рынке показывает, что цены на сложные минеральные удобрения являются самыми высокими и демонстрируют тенденции к росту, наконец, устойчивый растущий посткризисный спрос на удобрения позволяет заключить, что реализация дополнительных объемов нитрофоски не будет проблемой. В целом проектный бизнес-план включает: