Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Февраля 2014 в 13:03, курсовая работа
Задание:
Разработать бизнес-план для станции технического обслуживания легковых автомобилей на 2 поста, специализирующейся на оказании услуг по мойке, сушке и антикоррозийной обработке автомобилей OPEL.
1. Задание…………………………………………………………………………………...2
2. Резюме……………………………………………………………………………………3
3. Описание отрасли…………………………………………………………………….....3
4. Описание предприятия………………………………………………………………….4
5. Производственный план………………………………………………………………...5
6. План материально-технического снабжения………………………………………….11
7. Организационный план………………………………………………………………...15
8. Финансовый план……………………………………………………………………….18
9. Оценка финансового состояния предприятия………………………………………....28
10. Инвестиционный план………………………………………………………………….30
11. Определение стоимости предприятия…………………………………………………35
12. Анализ рисков…………………………………………………………………………...36
13. Юридический план……………………………………………………………………...37
14. Заключение………………………………………………………………………………37
15. Список литературы……………………………………………………………………...38
5. Хоз. инвентарь
Таблица 5. Хоз. инвентарь
Наименование |
Количество, ед./год |
Стоимость ед., руб |
Затраты в год, руб |
1 |
2 |
3 |
4 |
Швабра |
2 |
140 |
280 |
Веник |
6 |
40 |
240 |
Мыло |
50 |
25 |
1250 |
Моющее средство |
40 |
65 |
2600 |
Ведро |
2 |
80 |
160 |
Одноразовые полотенца |
80 |
60 |
4800 |
Гель для душа |
40 |
60 |
2400 |
Туалетная бумага |
200 |
7 |
1400 |
Итого |
420 |
х |
13130 |
6. План материально-технического снабжения
Таблица 6 План материально-технического снабжения
№ |
Наименование ресурсов |
Затраты брутто, руб. |
НДС, руб |
Затраты нетто, руб. |
1 |
Электроэнергия |
270566 |
41273 |
229293 |
2 |
Тепловая энергия |
168000 |
25627 |
142373 |
3 |
Водоснабжение |
16761 |
2557 |
14204 |
4 |
Вспомогательные материалы |
10000 |
1525 |
8475 |
5 |
Спецодежда |
111030 |
16937 |
94093 |
6 |
Канцтовары |
10000 |
1525 |
8475 |
7 |
Хозяйственные товары |
13130 |
2003 |
11127 |
8 |
ОФ с балансовой стоимостью до 40 тыс. руб. |
351700 |
53649 |
298051 |
9 |
ОФ с балансовой стоимостью свыше 40 тыс. руб. |
3694000 |
563492 |
3130508 |
10 |
Нематериальные активы |
50000 |
7627 |
42373 |
11 |
Итого |
4695186 |
716215 |
3978971 |
Организационный план
Расчет численности рабочих
ФРВпл = (Дк-Дв-Дп- До- Дб)*7 – (Дпп + Дпв)*1 =(365-(52+15+28+4))*7 – (52+9)*1=1801 н.-час.
N = годовое кол-во нормо-часов/ФРВ=8760/1801 = 5 человек.
Административно-управленческий и технический персонал:
- Директор – 1;
- Бухгалтер – 1;
- Секретарь – 1;
- Кассир – 1;
- Менеджер по З/Ч – 1;
Производственный персонал:
- Основные рабочие – 5;
- Вспомогательные рабочие – 1;
- Кладовщик – 2;
- Уборщица – 2;
- Охранник – 2.
Всего 17 человек.
Таблица 1. Фонд оплаты труда
Должность |
Численность, чел |
Начисления в месяц, руб. |
ФОТ за год, руб. |
Директор |
1 |
35000 |
420000 |
Бухгалтер |
1 |
20000 |
240000 |
Кассир |
1 |
16500 |
198000 |
Менеджер по З/Ч |
1 |
22000 |
264000 |
Секретарь |
1 |
16500 |
198000 |
Производственные рабочие |
5 |
28000 |
1680000 |
Вспомогательные рабочие |
1 |
14000 |
168000 |
Кладовщик |
2 |
22000 |
528000 |
Уборщик помещений |
2 |
12000 |
288000 |
Охранник |
2 |
16000 |
384000 |
Итого |
17 |
202000 |
4368000 |
Таблица 2. Соответствие должностей и выполняемых ими функций
Фунцции |
Управление |
Планирование |
Финансы |
Бух. Учет |
Контроль |
Работа с клиентами |
Уборка |
Снабжение |
Приемка и выдача |
Мойка, сушка,антикор |
Охрана |
Должность |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Директор |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
||||||
Бухгалтер |
+ |
+ |
+ |
||||||||
Кассир |
+ |
+ |
|||||||||
Менеджер по З/Ч |
+ |
+ |
+ |
+ |
|||||||
Секретарь |
+ |
+ |
|||||||||
Производственные рабочие |
+ |
+ |
|||||||||
Вспомогательные рабочие |
+ |
||||||||||
Кладовщик |
+ |
||||||||||
Уборщик помещений |
+ |
||||||||||
Охранник |
+ |
Таблица 3. Формирование кредиторской задолженности по выплатам, связанным с оплатой труда
Показатели |
Сумма начислений за год, руб. |
Сумма выплат за год, руб. |
Величина кредиторской задолженности, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
ФОТ начисленный |
4368000 |
х |
х |
Зарплата выплаченная |
3800160 |
3483480 |
316680 |
НДФЛ |
567840 |
520520 |
47320 |
Страховые взносы: |
|||
ПФР |
960960 |
880880 |
80080 |
ФОМС |
222768 |
204204 |
18564 |
ФСС |
126672 |
116116 |
10556 |
На случай временной нетрудоспособности |
126672 |
116116 |
10556 |
От несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
48048 |
44044 |
4004 |
Итого |
5853120 |
5365360 |
487760 |
Финансовый план
Таблица 1. Смета затрат по продаже запасных частей и материалов, оплачиваемых клиентами отдельно
№ |
Показатели |
Числовое значение брутто, руб. |
НДС, руб. |
Числовое значение нетто, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Приобретено запасных частей и материалов |
12000000 |
1830508 |
10169492 |
2 |
Фактически оплачено поставщикам |
9000000 |
1372881 |
7627119 |
3 |
Кредиторская задолженность перед постащиками |
3000000 |
457627 |
2542373 |
4 |
Продано запасных частей и материалов по закупочным ценам |
10620000 |
1620000 |
9000000 |
5 |
Величина запаса по закупочным ценам |
1380000 |
210508 |
1169492 |
6 |
Наценка, % |
40 |
||
7 |
Объем реализации (доходы) по ценам продажи |
14868000 |
2268000 |
12600000 |
8 |
Фактически оплачено клиентами |
14868000 |
2268000 |
12600000 |
9 |
Осталось в запасах по покупательным ценам |
1932000 |
294712 |
1637288 |
10 |
Доход |
14868000 |
2268000 |
12600000 |
11 |
Затраты |
10620000 |
1620000 |
9000000 |
12 |
Прибыль |
3600000 |
Таблица 2. Смета затрат по услугам
Статьи сметы |
Расходы брутто, руб |
НДС, руб. |
Расходы нетто, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
Материальные затраты: |
|||
Электроэнергия |
270566 |
41273 |
229293 |
Тепловая энергия |
168000 |
25627 |
142373 |
Водоснабжение |
16761 |
2557 |
14204 |
Вспомогательные материалы |
10000 |
1525 |
8475 |
Спецодежда |
111030 |
16937 |
94093 |
Канцтовары |
10000 |
1525 |
8475 |
Хозяйственные товары |
13130 |
2003 |
11127 |
ОФ с балансовой стоимостью до 40 тыс. руб. |
351700 |
53649 |
298051 |
Итого |
951186 |
145096 |
806090 |
Заработная плата всех категорий персонала: |
|||
Директор |
420000 |
420000 | |
Бухгалтер |
240000 |
240000 | |
Кассир |
198000 |
198000 | |
Менеджер по З/Ч |
264000 |
264000 | |
Секретарь |
198000 |
198000 | |
Производственные рабочие |
1680000 |
1680000 | |
Вспомогательные рабочие |
168000 |
168000 | |
Кладовщик |
528000 |
528000 | |
Уборщик помещений |
288000 |
288000 | |
Охранник |
384000 |
384000 | |
Итого |
4368000 |
4368000 | |
Амортизационные отчисления |
|||
основные фонды |
101245 |
101245 | |
нематериальные активы |
3531 |
3531 | |
Итого |
104776 |
104776 | |
Прочие затраты: |
|||
налог на имущество |
60283 |
60283 | |
ПФР |
960960 |
960960 | |
ФОМС |
222768 |
222768 | |
ФСС |
126672 |
126672 | |
Процент по кредиту |
460980 |
460980 | |
На случай временной нетрудоспособности |
126672 |
126672 | |
От несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
48048 |
48048 | |
аренда офиса |
716719 |
109330 |
607389 |
реклама |
10000 |
1525 |
8475 |
вывоз мусора |
38000 |
5797 |
32203 |
банковское обслуживание |
30000 |
30000 | |
командировки |
25000 |
25000 | |
представительские расходы |
20000 |
20000 | |
телефон городской |
3600 |
549 |
3051 |
телефон мобильный |
8000 |
1220 |
6780 |
интернет |
7400 |
1129 |
6271 |
почтовые расходы |
3600 |
3600 | |
плата за пользование природными ресурсами и выбросы загрязняющих веществ |
45000 |
45000 | |
плата за землю производственного корпуса |
112000 |
112000 | |
гарантия |
200000 |
200000 | |
Итого |
3225702 |
119550 |
3106152 |
Таблица
3. Переменные и постоянные
Переменные затраты |
Числовое значение |
Постоянные затраты |
Числовое значение |
1 |
2 |
3 |
4 |
Технологическая электроэнергия |
173986 |
Осветительная электроэнергия |
55307 |
Вспомогательные материалы |
8475 |
Водоснабжение |
9628 |
командировки |
25000 |
Тепловая энергия |
142373 |
представительские расходы |
20000 |
Спецодежда |
94093 |
гарантия |
200000 |
телефон мобильный |
6780 |
Вода технологическая |
4576 |
Канцтовары |
8475 |
Хозяйственные товары |
11127 | ||
ОФ с балансовой стоимостью до 40 тыс. руб. |
298051 | ||
ЗП |
4368000 | ||
Амортизационные отчисления |
104776 | ||
налог на имущество |
60283 | ||
ПФР |
960960 | ||
ФОМС |
222768 | ||
ФСС |
126672 | ||
На случай временной нетрудоспособности |
126672 | ||
От несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
48048 | ||
аренда офиса |
607389 | ||
реклама |
8475 | ||
вывоз мусора |
32203 | ||
банковское обслуживание |
30000 | ||
телефон городской |
3051 | ||
интернет |
6271 | ||
почтовые расходы |
3600 | ||
плата за пользование природными ресурсами и выбросы загрязняющих веществ |
45000 | ||
Процент по кредиту |
460980 | ||
плата за землю производственного корпуса |
112000 | ||
Итого |
432037 |
Итого |
7952980 |