Разработка бизнес-плана для станции технического обслуживания легковых автомобилей на 2 поста

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Февраля 2014 в 13:03, курсовая работа

Описание работы

Задание:
Разработать бизнес-план для станции технического обслуживания легковых автомобилей на 2 поста, специализирующейся на оказании услуг по мойке, сушке и антикоррозийной обработке автомобилей OPEL.

Содержание работы

1. Задание…………………………………………………………………………………...2
2. Резюме……………………………………………………………………………………3
3. Описание отрасли…………………………………………………………………….....3
4. Описание предприятия………………………………………………………………….4
5. Производственный план………………………………………………………………...5
6. План материально-технического снабжения………………………………………….11
7. Организационный план………………………………………………………………...15
8. Финансовый план……………………………………………………………………….18
9. Оценка финансового состояния предприятия………………………………………....28
10. Инвестиционный план………………………………………………………………….30
11. Определение стоимости предприятия…………………………………………………35
12. Анализ рисков…………………………………………………………………………...36
13. Юридический план……………………………………………………………………...37
14. Заключение………………………………………………………………………………37
15. Список литературы……………………………………………………………………...38
 

Скачать архив (133.54 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Герасимов.docx

— 139.49 Кб (Скачать файл)

 

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4. Налог на имущество

 

Наименование объекта ОФ

С01.01

Срок полезного использования, лет

Амортизация

на 01.02

на 01.03

на 01.04

на 01.05

Производственный корпус

2767797

50

4613

2763184

2758571

2753958

2749345

на 01.06

на 01.07

на 01.08

на 01.09

на 01.10

на 01.11

на 01.12

на 31.12

2744732

2740119

2735506

2730893

2726280

2721667

2717054

2712441

             

2740119

           

Налог на имущество

60283


 

   

Таблица 5. Доходы и затраты

 

Показатели

Числовое значение по услугам, руб.

1

2

Доходы брутто

12580000

НДС в составе доходов

1918983

Доходы нетто

10661017

Расходы брутто

8649664

НДС в составе расходов

264647

Расходы нетто

8385017

НДС в бюджет

1654336

Общая прибыль

2276000

Налог на прибыль

455200

Чистая прибыль

1820800

Рентабельность услуг по чистой прибыли

22

Рентабельность услуг по общей прибыли

27

Дебиторская задолженность по доходам

0

Кредиторская задолженность по расходам

487760


 

 

Точка безубыточности = 4580 н.час – показывает объем услуг, при котором прибыль предприятия от производственной деятельности равна 0.

Сумма кредита=Соф+1/12*(Материальные затраты + ЗП + аренда + реклама + вывоз мусора + банковское обслуж. + командировки + представительские расходы + телефон городской + телефон мобильный + интернет + почта + плата за пользование природными ресурсами и выбросы загрязняющих веществ + плата за землю + гарантия)-УК=351700+3694000+1/12*(4368000+270566+168000+16761+716719+10000+38000+30000+10000+111030+10000+13130+25000+20000+3600+8000+7400+3600+45000+112000 + 200000) - 2000000 = 2 561 000 руб.

 

    Таблица 6. Финансовые показатели работы

 

Показатели, руб.

Услуги по ремонту

Продажа ЗЧ и материалов

Всего

1

2

3

4

Доход брутто

12580000

14868000

27448000

НДС в составе доходов

1918983

2268000

4186983

Доход нетто

10661017

12600000

23261017

Затраты брутто

8649664

10620000

19269664

НДС в составе затрат

264647

1620000

1884647

Затраты нетто

8385017

9000000

17385017

НДС в составе затрат на покупку основных фондов и нематериальных активов

571119

0

571119

НДС в бюджет

1083218

648000

1731218

Общая прибыль

2276000

3600000

5876000

Налог на прибыль

455200

720000

1175200

Чистая прибыль

1820800

2880000

4700800

Рентабельность деятельности по общей прибыли

27

40

34

Рентабельность деятельности по чистой прибыли

22

32

27


 

    Таблица 7. Движение денежных средств

 

Направление денежных средств

Величина перемещаемых денежных средств, руб.

Дебиторская задолженность, руб.

Кредиторская задолженность, руб.

1

2

3

4

I. Денежные средства  на начало периода

-

-

-

II. Поступление  денежных средств в течение периода:

      

-взносы в ук

2 000 000

-

-

-кредит

2 561 000

-

-

-реализация услуг

12 580 000

-

-

-реализация ЗЧ и материалов

14 868 000

-

-

III. Всего денежных  средств в распоряжении предприятия

32 009 000

-

-

IV. Выплаты денежных  средств в течение периода:

25 475 330

-

4 280 976

-оплата приобретения  ОФ:

4 045 700

-

-

с Сб свыше 40 тыс.руб. за ед.

3 694 000

-

-

с Сб менее 40 тыс.руб. за ед.

351 700

-

-

-оплата ЗЧ и материалов

9 000 000

-

3 000 000

-оплата  МТС:

549 529

-

49 957

Электроэнергия

248 018

-

22 547

Тепловая энергия

154 000

-

14 000

Водоснабжение

15 364

-

1 397

Вспомогательные материалы

9 167

-

833

Спецодежда

101 778

-

9 253

Канцтовары

9 167

-

833

Хозяйственные товары

12 036

-

1 094

-оплата нематериальных  активов

50 000

-

-

-расчеты  с персоналом по оплате труда

3 483 480

-

316 680

-командировки

25 000

-

-

-аренда офиса

716 719

-

-

-аренда земли производственного  корпуса

112 000

-

-

-реклама

10 000

-

-

-представительские расходы

20 000

-

-

-услуги банка

30 000

-

-

-проценты за кредит

460 980

-

-

-оплата кредита

2 561 000

-

-

-расчеты  с бюджетом по налогам:

2 745 545

-

788 995

НДФЛ

520 520

-

47 320

Налог на прибыль

881 400

  

293 800

НДС

1 298 413

-

432 804

Налог на имущество

45 212

-

15 071

-плата за пользование  природными ресурсами и выбросы  загрязняющих веществ

45 000

-

-

-расчеты  с государственными внебюджетными  фондами по взносам:

1 361 360

-

123 760

ПФР

880 880

-

80 080

ФОМС

204 204

-

18 564

ФСС

116 116

-

10 556

На случай временной нетрудоспособности

116 116

-

10 556

От несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

44 044

-

4 004

-оплата  услуг связи:

21 017

-

1 583

телефон городской

3 300

-

300

телефон мобильный

7 333

-

667

интернет

6 783

-

617

почтовые расходы

3 600

-

-

-вывоз мусора

38 000

-

-

-гарантия

200 000

-

-

V. Остаток денежных  средств на конец текущего  периода

6 533 670

    

 

Таблица 8. Бухгалтерский баланс активов и пассивов на 1 января 2013 года

 

Актив

Числовое значение, руб.

Пассив

Числовое значение, руб.

Итого

0

Итого

0


 

    Таблица 9. Бухгалтерский баланс активов и пассивов на 1 января 2014 года

 

Актив

Числовое значение, руб.

Пассив

Числовое значение, руб.

I. Внеоборотные активы

  

III. Капитал и  резервы

  

-основные средства

3029264

-УК

2000000

-НМА

38842

-прибыль

4700800

Итого

3068106

Итого

6700800

II. Оборотные активы

  

IV. Долгосрочные  обязательства

  

-запасы ЗЧ

1169492

-кредит

0

-НДС по приобретенным  ценностям

210508

    

-денежные средства

6533670

Итого

0

   

V. Краткосрочные  обязательства

  
   

поставщики и подрядчики

  
   

-оплата ЗЧ и материалов

3000000

   

прочие кредиторы

  
   

телефон городской

300

   

телефон мобильный

667

   

интернет

617

   

-оплата МТС:

49957

   

задолженность перед персоналом

316680

   

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

  
   

ПФР

80080

   

ФОМС

18564

   

ФСС

10556

   

На случай временной нетрудоспособности

10556

   

От несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

4004

   

задолженность по налогам и сборам

  
   

НДФЛ

47320

   

Налог на прибыль

293800

   

НДС

432804

   

Налог на имущество

15071

Итого

7913670

Итого

4280976

Всего

10981775

Всего

10981775


 

 

Оценка финансового состояния предприятия

Данный вид оценки проводится по нескольким направлениям:

1. Оценка структуры имущества.

2. Оценка ликвидности  и платежеспособности.

3. Оценка финансовой устойчивости.

К показателям оценки структуры имущества относятся:

1. Доля мобильных средств = Оборотные активы/Итог баланса

2. Риск дебиторской задолженности = Дебиторская задолженность/Итог баланса

Оценка ликвидности и платежеспособности проводится по следующим показателям:

1. Собственные оборотные  средства = Оборотные средства - Краткосрочные обязательства

2. Коэффициент абсолютной ликвидности = Денежные средства/Краткосрочные обязательства

3. Коэффициент быстрой ликвидности = Денежные средства + Дебиторская задолженность/Краткосрочные обязательства

4. Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы/Краткосрочные обязательства

К показателям финансовой устойчивости относятся:

1. Величина собственных оборотных средств

2. Коэффициент концентрации собственного капитала = Уставный капитал + Прибыль/Итог баланса

 

    Показатели  оценки структуры имущества

 

Доля мобильных средств-0,72-структура рациональна.

 

 

    Таблица 2. Оценка ликвидности и платежеспособности

 

Собственные оборотные средства

Маневренность функционирующего капитала

Коэффициент абсолютной ликвидности

Коэффициент быстрой ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности

3 632 694

1,80

1,53

1,53

1,85


 

Наше предприятие является ликвидным и платёжеспособным.

    Таблица 3. Оценка финансовой устойчивости

 

Величина собственных оборотных средств

Коэффициент концентрации собственного капитала

7 913 670

0,61


 

Размер прибыли для распределения между учредителями возрастает.

 

 

Инвестиционный план

 

    Таблица 1. Расчет реальной ценности проекта и срока возврата инвестиций с точки зрения предприятия

 

Ставка дисконта – 0,30

 

Показатели

Годы расчетного периода

2013

2014

2015

2016

2017

1

Шкала приведения во времени

0

1

2

3

4

2

Дисконтирующие коэффициенты

1,000

0,769

0,592

0,455

0,350

3

Динамика инвестиций, руб.

3 130 508

-

-

-

-

4

Дисконтированные инвестиции, руб.

3 130 508

-

-

-

-

5

Дисконтированные инвестиции нарастающим итогом, руб.

3 130 508

3 130 508

3 130 508

3 130 508

3 130 508

6

Динамика чистой прибыли, руб.

-

4 700 800

4 700 800

4 700 800

4 700 800

7

Динамика амортизации, руб.

-

104 776

104 776

104 776

104 776

8

Динамика чистого дохода, руб.

-

4 805 576

4 805 576

4 805 576

4 805 576

9

Дисконтированный чистый доход, руб.

-

3 696 597

2 843 536

2 187 335

1 682 566

10

Дисконтированный чистый доход нарастающим итогом, руб.

-

3 696 597

6 540 132

8 727 468

10 410 033

11

Реальная ценность проекта, руб.

-   3 130 508

566 088

3 409 624

5 596 959

7 279 525

Информация о работе Разработка бизнес-плана для станции технического обслуживания легковых автомобилей на 2 поста