Разработка бизнес-плана магазина цветов «Флорист»

2.3 Описание отрасли

Наш цветочный рынок в  настоящее время на 90% состоит  из импортной продукции. Емкость  рынка цветов практически безгранична. Вопрос в цене: с ростом доходов  населения и со снижением цен  на цветы их можно будет покупать чуть ли не ежедневно. Прирост российского  цветочного рынка происходит в основном за счет импорта.

Магазин занимается продажей комнатных растений, букетов, сопутствующих  им товаров, (цветочных горшков, удобрений, земли для разных видов растений и т.д.), а также реализацией  продукции сезонного характера: рассады, семян, луковиц, саженцев и  др. посадочного материала. Все товары обладают высоким качеством.

Цветочный бизнес - дело сезонное. Периоды огромного спроса чередуются с периодами глухого затишья. Тем не менее, периоды подъема  с лихвой окупают месяцы ожидания. Ведь в такие дни накрутка на ценах  достигает 200%. К таким периодам относятся:

• 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12 марта
• 14 февраля
• 1 сентября
• 28,29,30,31 декабря
• 9 мая, Пасха.
• последний звонок, школьные экзамены, выпускной и т.д.
• пятница и суббота.

Также каждый день бывают свадьбы, дни рождения, свидания, похороны и  т.д.

Основными потребителями  будут жители данного и близ лежащих районов. Магазин цветов в данном районе будет считаться локальным для данного района.

В данном районе находятся  два магазина цветов, относящихся  к одному индивидуальному предпринимателю. Разница этих магазинов в том, что один из них занимается торговлей  цветов горшечных,  а другой срезанных. Магазин с горшечными цветами находится в продуктовом магазине, как отдел, выбор данного отдела конечно же большой, но в силу того что занимаемая площадь очень маленькая, весь товар невозможно разглядеть покупателю поближе. Другой же магазин находится на остановке, в палатке. С одной стороны на остановке большая проходимость людей – приезжающих и уезжающих, а с другой стороны минус этой палатки в том,  что в холодное время года, покупатель долго не будет задерживаться возле данной палатки, так как продажа осуществляется через окно. Доля рынка принадлежащая конкурентам сейчас 50%. В силу описанных выше обстоятельств, я могу предположить, что доля рынка принадлежащая конкурентам,  при открытии магазина «Цветы для вас» может сократиться, так как в данном магазине можно сразу найти и интересующие горшечные цветы и срезанные, а также сопутствующие товары: горшки для цветов, землю,  удобрения, семена.

2.4 Описание продукции

В качестве продукции в  магазине будут продаваться различные  горшечные цветы, букеты (готовые  и составленные по желанию клиентов), а так же цветы – как штучный  товар. Все товары обладают высоким качеством. Цены на товар могут варьировать в зависимости от сорта, размера и сезона.

В магазине предполагается широкий выбор продукции, а также  новые сорта и экзотические виды растений.

2.5 Анализ рынка сбыта

Магазин планируется открыть  по адресу: ул. Тульская д. 56, район пл. Победы. Численность населения в данном районе составляет приблизительно 15000 человек. Возрастной состав населения данного района разнообразен. В данном районе находятся школа,  детский сад, институт, несколько магазинов продукты и бытовая химия, так же находится 2 магазина цветов. Таким образом, проходимость людей в районе расположения магазина высокая.

В данный момент количество магазинов цветов и спрос покупателей  растет, поэтому данный рынок является растущим.

Цветочный бизнес в Калуге очень конкурентоспособный. Все  товары, продающиеся в магазинах  города как выращенные в отечественных  теплицах, так и привозимых из Европы. В городе Калуга есть действующее  предприятие по выращиванию цветов – ОАО «Галантус»,  которое пользуется огромным спросом не только в своем регионе, но также и в других регионах. Данное предприятие будет одним из основных поставщиков цветов и материалов для магазина.

Основными потребителями  продукции будут жители района пл. Победы и близ лежащих улиц. Покупатели разных возрастных и социальных групп.

Для увеличения числа покупателей  планируется распространение рекламных буклетов перед открытием магазина, а также вывеска над входом. Цена затрат на рекламу – 20000 рублей.

Цены на товар в магазине «Флорист» представлены в таблице 1. В марте цветы будут продаваться с наценкой 200%.

Таблица 1.

2.6 План производства

Для открытия магазина потребуется  косметический ремонт и оформление под продаваемую продукцию. Минимальный  ремонт в виде оклейки и покраски стен и потолков обойдется в 30000 рублей. Для оборудования цветочного магазина нужна торговая мебель.  Её можно приобрести в специализированных компаниях, продающих торговое оборудование. Для увеличения срока хранения требуются холодильные камеры, специальные холодильники для хранения цветов, кондиционер.

Магазин будет работать как  с оптовыми покупателями,  так  и с розничными. Режим работы магазина с 10:00 до 19:00, выходные дни: понедельник, вторник. Товары в магазине по своей цене рассчитаны на разный круг покупателей.

В число работников будет  входить сам предприниматель, в  качестве директора, бухгалтера, и продавца, а так же требуется нанять одного продавца, с опытом работы в цветочной  сфере.

Основными покупателями будут  жители района пл. Победы а так же близ лежащих улиц.

Основными поставщиками будут  ОАО «Галантус»  занимающийся выращиванием цветочных культур в городе Калуга, а так же ООО «Розовый сад», занимающийся выращиванием цветов в Малоярославецком районе Калужской области, а так же на оптовом складе города Москвы.

Для открытия магазина потребуется  покупка оборудования представленного в таблице 2.

Таблица 2.

Все оборудование планируется  приобрести в оптовых магазинах  города Москва, доставка будет осуществляться  как магазином, так и самостоятельно.

Необходима закупка товара следующего ассортимента. ( см. таблицу 3.). В дальнейшем закупка товара будет осуществляться по мере необходимости. Указанная цена - цена производителя.

Таблица 3.

Необходимый ассортимент  товаров

В качестве оборудования будут  закупаться климатическая установка  и камера хранения для цветов. Климатическая  установка будет располагаться  в самом магазине, а камера хранения для цветов будет располагаться  в подсобном помещении. Они покупаются для поддержания благоприятных  условий среды для цветов, как  в магазине во время продаж, так  и в подсобном помещении для  сохранения цветов на более длительный срок.

Объем продаж по месяцам  представлен в приложении 1.

Товар будет закупаться по мере необходимости.

Коммунальные затраты  будут таковы: электроэнергия-1000 рублей в месяц; вода – 500 рублей в месяц; отопление 1500 рублей в месяц, оплачивается в следующие месяцы – январь, февраль, март, апрель, май, октябрь, ноябрь, декабрь.,

Покупка товаров для магазина будет производиться в ОАО  «Галантус», ООО «Розовый сад» и на оптовом складе города Москвы. Привоз всего товара будет осуществляться самостоятельно на личном транспорте. Оплата за товар будет в виде предоплаты.

2.7 Управление и организация производства

Руководитель проекта  индивидуальный предприниматель, он будет  выполнять функции директора, бухгалтера, и продавца. Так же в магазине будет работать продавец, с опытом работы в сфере цветочного бизнеса.

На рисунке 2.1 представлена схема организационной структуры, показывающая связи и разделение ответственности.

Рисунок 2.1 – Схема организационной  структуры

Так как предполагается, что в магазине будет работать продавец с опытом работы, то затрат на обучение персонала не потребуется.

Предполагаемая зарплата продавца – 8000 рублей, директора – 15000 рублей.

2.8 Финансовый план

Предполагается, что в  магазине каждый день будут совершаться покупки.

Средний доход в день на товары составит (в непраздничные месяца)

Таблица 4

Средний доход в день на товары  (в непраздничные дни)                                                            Таблица 4.

 Приблизительный доход в день составит 2800руб. В месяце 21 рабочий день, получаем, что в  месяц доход составит 58800руб.

Таблица 5.

Средний доход в день на товары составит (в празднничные месяцадни) Таблица 5.

Текущие расходы по кварталам на 2012 г., тыс. руб.Таблица 6.

Текущие расходы по кварталам  на 2012 г., тыс. руб.

Налоговый кодекс - Глава 26.2. Упрощенная система налогообложения  (УСН)  Статья 346.11. Общие положения

Применение упрощенной системы  налогообложения организациями  предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль  организаций (за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным  пунктами 3 и 4 статьи 284 настоящего Кодекса), налога на имущество организаций  и единого социального налога.

Расчет налогов в непраздничные месяца.

Расчет налогов ИП (при упрощенной системе 6%) выручка 58800 руб., зарплата работников - 23000руб.

23000*14%=3220 руб. – это взносы  в ПФ.

Налог по упрощенной системе налогообложения

58800*6%=3528руб.

налог по УСН можно уменьшить  на взносы в ПФ. 
Итого: 
Взносы в ПФ 3220руб

Налог по УСН 308руб

Расчет налогов в праздничные месяца.

Выручка-144900руб, зарплата работников-23000руб.

23000*14%=3220руб. – это взносы  в ПФ.

Налог по упрощенной системе налогооблажения: 144900*6%=8694руб.

Налог по УСН 5474руб.

Таблица 7.

Доходы по месяцам составят:

2.9 Прогнозы финансовых коэффициентов и показателей

Расходы по кварталам за 2012г., в тыс. руб.составят:Таблица 87.

Расходы по кварталам за 2012г., в тыс. руб.

Доходы  по кварталам за 2012г., в тыс. руб. составят:Таблица 98.

Доходы  по кварталам за 2012г., в тыс. руб.

Динамика окупаемости  проекта:

За первый месяц  работы магазина:

Расходы составили: 218183р.

Доходы: 58800р.

Результат: 58800р. - 218183р.= - 159383р. (Убыток)

За два месяца работы:

Расходы 218183+46474+159383=424040р.

Доходы 58800+144900=203700р.

Результат 203700-424040=-220340р. (Убыток)

За три месяца работы:

Расходы 218183+46474+71474+220340=556471р.

Доходы 58800+144900+144900=348600р.

Результат 348600-556471=-207871р. (Убыток)

За четыре месяца работы:

Расходы 218183+46474+71474+31308+207871=575310р.

Доходы 58800+144900+144900+58800=407400р.

Результат 407400-575310=-167910р. (Убыток)

За пять месяцев  работы:

Расходы 218183+46474+71474+31308+36308+167910=571657р.

Доходы 58800+144900+144900+58800+58800=466200р.

Результат 466200-571657=-105457р. (Убыток)

За шесть месяцев  работы:

Расходы 218183+46474+71474+31308+36308+29808+105457=539012р.

Доходы 58800*4+144900*2=525000р.

Результат 525000-539012=-14012р. (Убыток)

За семь месяцев  работы:

Расходы 218183+46474+71474+31308+36308+29808+29808+14012=477375р.

Доходы 58800*5+144900*2=583800р.

Результат 583800-477375=106425р. (Прибыль)

Выше произведенные расчеты  показывают, что окупаемость проекта  произойдет в конце седьмого месяца работы магазина.

Первые месяцы, прибыль  пойдет на покрытие собственных средств.

Прибыль за 12 месяцев: 963900р.

Расходы за 12 месяцев: 629069р.

  Рентабельность определяется по формуле: Рент.=П/Р*100% ,                                         

где П-прибыль;

Р-расход.

963900р./ 629069р.х100%=1,53%.

Рентабельность работы магазина за 1 год работы составит – 1,53%.

Чистая прибыль рассчитывается, как разница между выручкой и себестоимостью продукции:

П чис. = Врп - Сри =963900-629069 =334831руб.

Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции * 100% == 334831/300000*100%=1,116%

2.10 Анализ рисков проекта

В качестве рисков – главным  считается сезонность продаж цветов.  Периоды огромного спроса чередуются с периодами глухого затишья. Так за праздничные дни в марте можно сделать выручку за весь год. Розы хранятся всего несколько дней. Не успел продать их за это время - готовься считать потери. Не успел вовремя - товар можно будет продать по себестоимости разве что на кладбище. И то, если повезет.

Так же отметим существенный вид риска не зависимый от страхования  и требующий использования специальных  способов уменьшения негативных последствий  – это изменение цен и спроса.