Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2012 в 19:44, контрольная работа
Данный проект разработан ИП Панчишина для продажи постельных принадлежностей. Он содержит описание создаваемого бизнеса и оценку возможности его окупаемости.
В марте 2007 года планируется открыть магазин «Унисон» по продаже высококачественных, экологически-безопасных пастельных принадлежностей отечественных и импортных производителей по доступным ценам.
1. Резюме………………………………………………….………………3
2. Описание предприятия и товара…………………………………………………………………..4
3. Исследование и анализ рынка сбыта………………………………………………………….………..7
4. План сбыта………………………………...…………………………………9
5. План персонала………………………………..……………………………20
6. Календарный план……………………………………………….…………………...21
7. План прибыли………………………………..……………………………..22
8. Финансовый план……………………………………………………………………25
9. Финансовая стратегия…………………………………………..…………………41
10. Заключение…………………………………………………………..42
11. Список литературы……………………
Прибыли-убытки (руб.) Таблица 16
Строка |
5.2008 |
6.2008 |
7.2008 |
8.2008 |
9.2008 |
10.2008 |
Валовый объем продаж |
630 509,81 |
594 941,94 |
575 066,26 |
594 130,09 |
622 489,00 |
670 337,72 |
Потери |
2 882,37 |
2 735,80 |
2 654,50 |
2 751,20 |
2 879,92 |
3 086,73 |
Налоги с продаж |
37 830,59 |
35 696,52 |
34 503,98 |
35 647,81 |
37 349,34 |
40 220,26 |
Чистый объем продаж |
589 796,85 |
556 509,62 |
537 907,78 |
555 731,08 |
582 259,74 |
627 030,73 |
Материалы и комплектующие |
386 474,27 |
365 895,96 |
353 557,03 |
366 542,33 |
383 831,13 |
413 054,50 |
Сдельная зарплата |
||||||
Суммарные прямые издержки |
386 474,27 |
365 895,96 |
353 557,03 |
366 542,33 |
383 831,13 |
413 054,50 |
Валовая прибыль |
203 322,58 |
190 613,66 |
184 350,74 |
189 188,75 |
198 428,60 |
213 976,23 |
Налог на имущество |
373,11 |
366,55 |
359,98 |
353,47 |
346,97 |
264,65 |
Административные издержки |
35 310,33 |
75 446,27 |
52 251,91 |
37 428,41 |
77 000,80 |
35 708,97 |
Производственные издержки |
||||||
Маркетинговые издержки |
||||||
Зарплата административного |
90 991,65 |
91 612,35 |
92 237,28 |
92 866,48 |
93 499,97 |
94 137,78 |
Зарплата производственного |
||||||
Зарплата маркетингового |
||||||
Суммарные постоянные издержки |
126 301,98 |
167 058,62 |
144 489,19 |
130 294,88 |
170 500,76 |
129 846,75 |
Амортизация |
3 924,79 |
3 924,79 |
3 924,79 |
3 924,79 |
3 924,79 |
49 424,79 |
Проценты по кредитам |
1 701,83 |
1 333,39 |
635,79 |
|||
Суммарные непроизводственные издержки |
5 626,62 |
5 258,18 |
4 560,58 |
3 924,79 |
3 924,79 |
49 424,79 |
Другие доходы |
||||||
Другие издержки |
||||||
Убытки предыдущих периодов |
||||||
Прибыль до выплаты налога |
71 020,87 |
17 930,30 |
34 940,99 |
54 615,60 |
23 656,08 |
34 440,04 |
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль |
||||||
Прибыль от курсовой разницы |
||||||
Налогооблагаемая прибыль |
71 020,87 |
17 930,30 |
34 940,99 |
54 615,60 |
23 656,08 |
34 440,04 |
Налог на прибыль |
||||||
Чистая прибыль |
71 020,87 |
17 930,30 |
34 940,99 |
54 615,60 |
23 656,08 |
34 440,04 |
8. Финансовый план. Таблица 17
Финансовые показатели
Строка |
11.2006 |
12.2006 |
1.2007 |
2.2007 |
3.2007 |
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,09 |
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. |
-50 933,79 |
-186 293,32 |
-389 982,18 |
-441 837,05 |
-553 479,45 |
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US |
-1 767,92 |
-6 482,15 |
-13 602,90 |
-15 449,49 |
-19 400,75 |
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) |
8 188,15 | ||||
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) |
|||||
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) |
|||||
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
-11,26 | ||||
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) |
22,41 | ||||
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) |
22,37 | ||||
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
226,67 |
270,18 |
298,90 | ||
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % |
90,35 |
113,58 |
100,15 | ||
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % |
90,35 |
113,58 |
100,33 | ||
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % |
-100,00 |
-100,00 |
-178,94 |
-158,76 |
-150,28 |
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
-53,55 |
-53,55 |
-29,50 |
-33,40 |
-36,88 |
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
34,17 | ||||
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
-106,72 | ||||
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
-106,72 | ||||
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
-1 327 418,95 | ||||
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
-1 520,07 |
-2 042,10 |
-2 391,06 | ||
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
-1 520,07 |
-2 042,10 |
-2 386,76 | ||
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
1 200,00 |
1 200,00 |
1 200,00 |
1 200,00 |
1 200,00 |
Прибыль на акцию (EPOS), руб. |
|||||
Прибыль на акцию (EPOS), $ US |
|||||
Дивиденды на акцию (DPOS), руб. |
|||||
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US |
|||||
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз |
|||||
Сумма активов на акцию (TAOS), руб. |
|||||
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US |
|||||
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз |
|||||
Финансовые показатели Таблица 18
Строка |
4.2007 |
5.2007 |
6.2007 |
7.2007 |
8.2007 |
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
0,10 |
0,10 |
0,08 |
0,08 |
0,08 |
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. |
-532 636,64 |
-549 590,24 |
-611 585,85 |
-605 080,89 |
-601 835,50 |
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US |
-18 716,00 |
-19 359,14 |
-21 595,82 |
-21 418,58 |
-21 356,01 |
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) |
7 998,89 |
7 933,26 |
8 054,31 |
8 074,43 |
7 888,76 |
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) |
|||||
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) |
|||||
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
-12,22 |
-11,82 |
-10,33 |
-10,00 |
-10,11 |
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) |
23,73 |
24,03 |
23,70 |
23,04 |
23,53 |
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) |
23,68 |
23,99 |
23,65 |
23,00 |
23,49 |
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
281,58 |
265,17 |
264,05 |
257,89 |
245,85 |
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % |
87,58 |
62,11 |
34,77 |
27,65 |
13,38 |
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % |
87,75 |
62,23 |
34,84 |
27,70 |
13,41 |
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % |
-155,07 |
-160,54 |
-160,96 |
-163,34 |
-168,57 |
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
-35,92 |
-34,82 |
-34,74 |
-34,24 |
-33,31 |
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
34,63 |
34,08 |
34,17 |
34,08 |
34,05 |
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
-92,00 |
-82,63 |
-83,22 |
-82,37 |
-74,51 |
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
-92,00 |
-82,63 |
-83,22 |
-82,37 |
-74,51 |
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
-1 125 728,55 |
-994 544,79 |
-1 018 208,73 |
-1 008 933,98 |
-891 319,74 |
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
-2 183,15 |
-1 986,00 |
-1 972,37 |
-1 898,20 |
-1 753,60 |
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
-2 178,93 |
-1 982,04 |
-1 968,55 |
-1 894,64 |
-1 750,15 |
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
1 200,00 |
1 200,00 |
1 200,00 |
1 200,00 |
1 200,00 |
Прибыль на акцию (EPOS), руб. |
|||||
Прибыль на акцию (EPOS), $ US |
|||||
Дивиденды на акцию (DPOS), руб. |
|||||
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US |
|||||
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз |
|||||
Сумма активов на акцию (TAOS), руб. |
|||||
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US |
|||||
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз |
Финансовые показатели Таблица 19
Строка |
9.2007 |
10.2007 |
11.2007 |
12.2007 |
1.2008 |
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
0,08 |
0,09 |
0,11 |
0,14 |
0,14 |
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. |
-632 082,86 |
-573 451,94 |
-501 583,13 |
-453 881,92 |
-395 611,22 |
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US |
-22 484,40 |
-20 448,88 |
-17 930,01 |
-16 188,86 |
-14 079,19 |
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) |
7 838,45 |
7 983,52 |
8 081,41 |
8 048,92 |
8 265,90 |
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) |
|||||
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) |
|||||
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
-9,57 |
-11,49 |
-14,07 |
-16,62 |
-18,11 |
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) |
23,75 |
26,29 |
28,60 |
31,05 |
29,97 |
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) |
23,70 |
26,23 |
28,53 |
30,97 |
29,90 |
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
247,89 |
228,41 |
202,97 |
186,63 |
165,38 |
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % |
0,00 |
0,00 |
0,00 | ||
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % |
0,00 |
0,00 |
0,00 | ||
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % |
-167,62 |
-177,87 |
-197,12 |
-215,43 |
-252,94 |
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
-33,53 |
-31,94 |
-29,24 |
-27,14 |
-22,90 |
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
34,29 |
34,31 |
34,33 |
34,36 |
34,17 |
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
-74,88 |
-58,75 |
-43,31 |
-33,56 |
-26,24 |
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
-74,88 |
-58,75 |
-43,31 |
-33,56 |
-26,24 |
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
-893 247,17 |
-713 962,70 |
-533 012,43 |
-411 570,43 |
-329 463,91 |
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
-1 778,23 |
-1 544,27 |
-1 238,50 |
-1 042,25 |
-786,48 |
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
-1 774,70 |
-1 540,93 |
-1 235,63 |
-1 039,62 |
-784,61 |
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
1 200,00 |
1 200,00 |
1 200,00 |
1 200,00 |
1 200,00 |
Прибыль на акцию (EPOS), руб. |
|||||
Прибыль на акцию (EPOS), $ US |
|||||
Дивиденды на акцию (DPOS), руб. |
|||||
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US |
|||||
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз |
|||||
Сумма активов на акцию (TAOS), руб. |
|||||
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US |
|||||
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз |
Финансовые показатели Таблица 20
Строка |
2.2008 |
3.2008 |
4.2008 |
5.2008 |
6.2008 |
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
0,18 |
0,21 |
0,28 |
0,44 |
0,52 |
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. |
-318 199,79 |
-280 001,25 |
-206 950,72 |
-132 005,06 |
-110 149,97 |
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US |
-11 299,12 |
-9 920,66 |
-7 316,16 |
-4 656,32 |
-3 876,79 |
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) |
8 214,95 |
8 090,18 |
7 954,77 |
7 949,46 |
7 642,08 |
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) |
|||||
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) |
|||||
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
-22,84 |
-25,86 |
-34,09 |
-53,62 |
-60,63 |
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) |
30,92 |
31,33 |
31,05 |
31,70 |
30,44 |
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) |
30,85 |
31,25 |
30,97 |
31,62 |
30,36 |
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
135,28 |
121,09 |
91,11 |
59,23 |
50,34 |
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % |
0,00 |
0,00 |
|||
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % |
0,00 |
0,00 |
|||
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % |
-383,41 |
-574,17 |
1 024,51 |
145,26 |
101,39 |
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
-15,25 |
-10,07 |
7,57 |
42,73 |
14,45 |
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
34,34 |
34,25 |
34,22 |
34,47 |
34,25 |
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
-13,73 |
-8,10 |
3,45 |
12,04 |
3,22 |
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
-13,73 |
-8,10 |
3,45 |
12,04 |
3,22 |
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
-171 738,96 |
-99 660,30 |
41 672,94 |
146 084,04 |
37 449,13 |
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
-424,45 |
-253,72 |
106,99 |
381,69 |
98,09 |
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
-423,41 |
-253,07 |
106,71 |
380,70 |
97,83 |
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
1 200,00 |
1 200,00 |
1 200,00 |
933,69 |
197,02 |
Прибыль на акцию (EPOS), руб. |
|||||
Прибыль на акцию (EPOS), $ US |
|||||
Дивиденды на акцию (DPOS), руб. |
|||||
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US |
|||||
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз |
|||||
Сумма активов на акцию (TAOS), руб. |
|||||
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US |
|||||
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз |