Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2012 в 19:44, контрольная работа
Данный проект разработан ИП Панчишина для продажи постельных принадлежностей. Он содержит описание создаваемого бизнеса и оценку возможности его окупаемости.
В марте 2007 года планируется открыть магазин «Унисон» по продаже высококачественных, экологически-безопасных пастельных принадлежностей отечественных и импортных производителей по доступным ценам.
1. Резюме………………………………………………….………………3
2. Описание предприятия и товара…………………………………………………………………..4
3. Исследование и анализ рынка сбыта………………………………………………………….………..7
4. План сбыта………………………………...…………………………………9
5. План персонала………………………………..……………………………20
6. Календарный план……………………………………………….…………………...21
7. План прибыли………………………………..……………………………..22
8. Финансовый план……………………………………………………………………25
9. Финансовая стратегия…………………………………………..…………………41
10. Заключение…………………………………………………………..42
11. Список литературы……………………
Кэш-фло (руб.) Таблица 58
Строка |
11.2007 |
12.2007 |
1.2008 |
2.2008 |
3.2008 |
4.2008 |
Поступления от продаж |
625 935,85 |
668 897,42 |
635 190,10 |
644 561,97 |
642 089,72 |
625 554,71 |
Затраты на материалы и |
386 279,32 |
412 637,08 |
392 921,27 |
397 713,57 |
396 712,14 |
386 671,74 |
Затраты на сдельную |
||||||
Суммарные прямые издержки |
386 279,32 |
412 637,08 |
392 921,27 |
397 713,57 |
396 712,14 |
386 671,74 |
Общие издержки |
33 899,00 |
72 430,74 |
50 163,44 |
35 932,42 |
73 923,13 |
34 281,71 |
Затраты на персонал |
76 627,00 |
77 149,71 |
77 675,99 |
78 205,85 |
78 739,33 |
79 276,45 |
Суммарные постоянные издержки |
110 526,00 |
149 580,45 |
127 839,43 |
114 138,27 |
152 662,46 |
113 558,16 |
Вложения в краткосрочные |
||||||
Доходы по краткосрочным |
||||||
Другие поступления |
||||||
Другие выплаты |
||||||
Налоги |
45 961,77 |
48 528,89 |
56 490,69 |
49 234,88 |
49 873,58 |
49 800,02 |
Кэш-фло от операционной деятельности |
83 168,76 |
58 151,00 |
57 938,71 |
83 475,26 |
42 841,53 |
75 524,77 |
Затраты на приобретение |
||||||
Другие издержки |
||||||
Поступления от реализации |
||||||
Приобретение прав |
||||||
Продажа прав собственности |
||||||
Доходы от инвестиционной |
||||||
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
||||||
Собственный (акционерный) |
||||||
Займы |
||||||
Выплаты в погашение займов |
74 743,94 |
50 654,85 |
51 384,61 |
78 357,71 |
38 428,51 |
72 439,82 |
Выплаты процентов по займам |
8 424,82 |
7 496,15 |
6 554,10 |
5 117,54 |
4 413,02 |
3 084,96 |
Лизинговые платежи |
||||||
Выплаты дивидендов |
||||||
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-83 168,76 |
-58 151,00 |
-57 938,71 |
-83 475,26 |
-42 841,53 |
-75 524,77 |
Баланс наличности на начало периода |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Баланс наличности на конец периода |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Кэш-фло (руб.) Таблица 59
Строка |
5.2008 |
6.2008 |
7.2008 |
8.2008 |
9.2008 |
10.2008 |
Поступления от продаж |
627 627,44 |
592 206,14 |
572 411,75 |
591 378,89 |
619 609,08 |
667 251,00 |
Затраты на материалы и |
386 474,36 |
365 887,12 |
353 539,23 |
366 561,42 |
383 853,95 |
413 089,69 |
Затраты на сдельную |
||||||
Суммарные прямые издержки |
386 474,36 |
365 887,12 |
353 539,23 |
366 561,42 |
383 853,95 |
413 089,69 |
Общие издержки |
35 310,33 |
75 446,27 |
52 251,91 |
37 428,41 |
77 000,80 |
35 708,97 |
Затраты на персонал |
79 817,24 |
80 361,71 |
80 909,90 |
81 461,82 |
82 017,51 |
82 577,00 |
Суммарные постоянные издержки |
115 127,57 |
155 807,98 |
133 161,81 |
118 890,23 |
159 018,31 |
118 285,97 |
Вложения в краткосрочные |
||||||
Доходы по краткосрочным |
||||||
Другие поступления |
||||||
Другие выплаты |
||||||
Налоги |
48 880,26 |
49 081,23 |
47 023,90 |
45 908,63 |
47 130,26 |
48 910,12 |
Кэш-фло от операционной деятельности |
77 145,26 |
21 429,82 |
38 686,81 |
60 018,61 |
29 606,56 |
86 965,22 |
Затраты на приобретение |
||||||
Другие издержки |
||||||
Поступления от реализации |
||||||
Приобретение прав |
||||||
Продажа прав собственности |
||||||
Доходы от инвестиционной |
||||||
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
||||||
Собственный (акционерный) |
||||||
Займы |
||||||
Выплаты в погашение займов |
75 443,43 |
20 096,42 |
38 051,02 |
34 679,48 |
||
Выплаты процентов по займам |
1 701,83 |
1 333,39 |
635,79 |
|||
Лизинговые платежи |
||||||
Выплаты дивидендов |
||||||
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-77 145,26 |
-21 429,82 |
-38 686,81 |
-34 679,48 |
||
Баланс наличности на начало периода |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
25 339,13 |
54 945,68 |
Баланс наличности на конец периода |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
25 339,13 |
54 945,68 |
141 910,91 |
Баланс (руб.) Таблица 60
Строка |
11.2006 |
12.2006 |
1.2007 |
2.2007 |
3.2007 |
4.2007 |
Денежные средства |
||||||
Счета к получению |
||||||
Сырье, материалы и |
||||||
Незавершенное производство |
||||||
Запасы готовой продукции |
501,17 |
531,97 | ||||
Банковские вклады и ценные бумаги |
||||||
Краткосрочные предоплаченные |
||||||
Суммарные текущие активы |
501,17 |
531,97 | ||||
Основные средства |
286 079,58 |
286 079,58 |
286 079,58 |
286 079,58 | ||
Накопленная амортизация |
3 924,79 |
7 849,58 |
11 774,38 | |||
Остаточная стоимость основных средств: |
286 079,58 |
282 154,79 |
278 230,00 |
274 305,20 | ||
Земля |
||||||
Здания и сооружения |
||||||
Оборудование |
||||||
Предоплаченные расходы |
||||||
Другие активы |
286 079,58 |
282 154,79 |
278 230,00 |
274 305,20 | ||
Инвестиции в основные фонды |
||||||
Инвестиции в ценные бумаги |
||||||
Имущество в лизинге |
||||||
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
286 079,58 |
282 154,79 |
278 731,17 |
274 837,17 | ||
Отсроченные налоговые платежи |
476,80 |
947,06 |
34 732,92 |
36 662,20 | ||
Краткосрочные займы |
50 933,79 |
186 293,32 |
389 505,38 |
440 889,99 |
519 247,71 |
496 506,41 |
Счета к оплате |
||||||
Полученные авансы |
||||||
Суммарные краткосрочные обязательства |
50 933,79 |
186 293,32 |
389 982,18 |
441 837,05 |
553 980,62 |
533 168,61 |
Долгосрочные займы |
258 482,20 |
320 474,96 |
279 138,68 |
240 710,17 | ||
Обыкновенные акции |
||||||
Привилегированные акции |
||||||
Капитал внесенный сверх номинала |
||||||
Резервные фонды |
||||||
Добавочный капитал |
||||||
Нераспределенная прибыль |
-50 933,79 |
-186 293,32 |
-362 384,80 |
-480 157,23 |
-554 388,14 |
-499 041,61 |
Суммарный собственный капитал |
-50 933,79 |
-186 293,32 |
-362 384,80 |
-480 157,23 |
-554 388,14 |
-499 041,61 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
286 079,58 |
282 154,79 |
278 731,17 |
274 837,17 |
Баланс (руб.) Таблица 61
Строка |
5.2007 |
6.2007 |
7.2007 |
8.2007 |
9.2007 |
10.2007 |
Денежные средства |
||||||
Счета к получению |
||||||
Сырье, материалы и |
||||||
Незавершенное производство |
||||||
Запасы готовой продукции |
539,92 |
516,15 |
493,92 |
508,79 |
507,01 |
542,37 |
Банковские вклады и ценные бумаги |
||||||
Краткосрочные предоплаченные |
||||||
Суммарные текущие активы |
539,92 |
516,15 |
493,92 |
508,79 |
507,01 |
542,37 |
Основные средства |
286 079,58 |
286 079,58 |
286 079,58 |
286 079,58 |
286 079,58 |
286 079,58 |
Накопленная амортизация |
15 699,17 |
19 623,96 |
23 548,75 |
27 473,54 |
31 398,34 |
35 323,13 |
Остаточная стоимость основных средств: |
270 380,41 |
266 455,62 |
262 530,83 |
258 606,04 |
254 681,24 |
250 756,45 |
Земля |
||||||
Здания и сооружения |
||||||
Оборудование |
||||||
Предоплаченные расходы |
||||||
Другие активы |
270 380,41 |
266 455,62 |
262 530,83 |
258 606,04 |
254 681,24 |
250 756,45 |
Инвестиции в основные фонды |
||||||
Инвестиции в ценные бумаги |
||||||
Имущество в лизинге |
||||||
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
270 920,33 |
266 971,77 |
263 024,75 |
259 114,82 |
255 188,25 |
251 298,82 |
Отсроченные налоговые платежи |
37 056,04 |
36 520,96 |
35 540,13 |
36 166,64 |
36 389,40 |
39 714,52 |
Краткосрочные займы |
513 074,12 |
575 581,04 |
570 034,68 |
566 177,65 |
596 200,46 |
534 279,79 |
Счета к оплате |
||||||
Полученные авансы |
||||||
Суммарные краткосрочные обязательства |
550 130,16 |
612 102,00 |
605 574,81 |
602 344,29 |
632 589,87 |
573 994,31 |
Долгосрочные займы |
168 270,35 |
92 826,92 |
72 730,50 |
34 679,48 |
||
Обыкновенные акции |
||||||
Привилегированные акции |
||||||
Капитал внесенный сверх номинала |
||||||
Резервные фонды |
||||||
Добавочный капитал |
||||||
Нераспределенная прибыль |
-447 480,18 |
-437 957,15 |
-415 280,56 |
-377 908,95 |
-377 401,62 |
-322 695,49 |
Суммарный собственный капитал |
-447 480,18 |
-437 957,15 |
-415 280,56 |
-377 908,95 |
-377 401,62 |
-322 695,49 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
270 920,33 |
266 971,77 |
263 024,75 |
259 114,82 |
255 188,25 |
251 298,82 |
Баланс (руб.) Таблица 62
Строка |
11.2007 |
12.2007 |
1.2008 |
2.2008 |
3.2008 |
4.2008 |
Денежные средства |
||||||
Счета к получению |
||||||
Сырье, материалы и |
||||||
Незавершенное производство |
||||||
Запасы готовой продукции |
573,54 |
615,13 |
570,49 |
580,95 |
588,42 |
583,31 |
Банковские вклады и ценные бумаги |
||||||
Краткосрочные предоплаченные |
||||||
Суммарные текущие активы |
573,54 |
615,13 |
570,49 |
580,95 |
588,42 |
583,31 |
Основные средства |
286 079,58 |
286 079,58 |
286 079,58 |
286 079,58 |
286 079,58 |
286 079,58 |
Накопленная амортизация |
39 247,92 |
43 172,71 |
47 097,50 |
51 022,30 |
54 947,09 |
58 871,88 |
Остаточная стоимость основных средств: |
246 831,66 |
242 906,87 |
238 982,08 |
235 057,28 |
231 132,49 |
227 207,70 |
Земля |
||||||
Здания и сооружения |
||||||
Оборудование |
||||||
Предоплаченные расходы |
||||||
Другие активы |
246 831,66 |
242 906,87 |
238 982,08 |
235 057,28 |
231 132,49 |
227 207,70 |
Инвестиции в основные фонды |
||||||
Инвестиции в ценные бумаги |
||||||
Имущество в лизинге |
||||||
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
247 405,20 |
243 522,00 |
239 552,56 |
235 638,23 |
231 720,92 |
227 791,01 |
Отсроченные налоговые платежи |
42 620,81 |
45 616,05 |
38 685,31 |
39 642,06 |
39 879,51 |
39 263,69 |
Краткосрочные займы |
459 535,85 |
408 881,00 |
357 496,39 |
279 138,68 |
240 710,17 |
168 270,35 |
Счета к оплате |
||||||
Полученные авансы |
||||||
Суммарные краткосрочные обязательства |
502 156,66 |
454 497,05 |
396 181,71 |
318 780,74 |
280 589,67 |
207 534,04 |
Долгосрочные займы |
||||||
Обыкновенные акции |
||||||
Привилегированные акции |
||||||
Капитал внесенный сверх номинала |
||||||
Резервные фонды |
||||||
Добавочный капитал |
||||||
Нераспределенная прибыль |
-254 751,47 |
-210 975,05 |
-156 629,14 |
-83 142,51 |
-48 868,76 |
20 256,98 |
Суммарный собственный капитал |
-254 751,47 |
-210 975,05 |
-156 629,14 |
-83 142,51 |
-48 868,76 |
20 256,98 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
247 405,20 |
243 522,00 |
239 552,56 |
235 638,23 |
231 720,92 |
227 791,01 |