Отчет по практике в банке

• риски по требованиям к контрагенту о возврате денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;

• риски по требованиям кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

Чаще всего требуется  оценка совокупности факторов кредитных  рисков, которым подвержена кредитная  организация. Они возрастают с увеличением  кредитных рисковых вложений, сокращением  деятельности банка по выгодному  размещению кредитных ресурсов.

Каждый вид кредита  сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует  разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками.

Правильная классификация  кредитных рисков дает возможность  эффективно управлять каждой разновидностью вышеперечисленных рисков и нивелировать вызывающие их факторы.

Качественный анализ целого ряда рискообразующих факторов позволил бы банкам не только принимать адекватные решения по выдаваемым ссудам, но и в дальнейшем свести к минимуму прямые финансовые потери от невозврата кредитов.

Среди многообразия рискообразующих факторов целесообразно выделить макро- и микроэкономические. Исследование макроэкономических факторов показало, что ведущим фактором является общее состояние экономики, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность. Кроме того, среди них выделяются факторы, обусловленные уровнем инфляции, а также темпами роста ВВП. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Банка России, которая путем изменения учетной процентной ставки во многом определяет спрос на банковские ссуды. Одним из определяющих рискообразующих факторов является уровень развития банковской конкуренции, характеризующийся увеличением концентрации банковского капитала в отдельных регионах и развитием гаммы банковских операций и услуг.

Среди микроэкономических, факторов большую роль играет уровень  кредитного потенциала коммерческого  банка, зависящий от общей величины мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в Банке России, общей суммы и структуры обязательств банка. Факторами, оказывающими прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита, являются степень риска отдельных видов ссуд, качество кредитного портфеля банка в целом, ценовая политика банка и уровень риск-менеджмента.

В свою очередь, степень рискованности  отдельных видов ссуд определяется исходя из их качества. Качество конкретной ссуды и кредитного портфеля банка  в целом является одним из ключевых факторов кредитного риска.

Под управлением риском (регулированием риска) понимают мероприятия, направленные на минимизацию соответствующего риска  и нахождение оптимального соотношения  доходности и риска, включающие оценку, прогноз и страхование соответствующего риска.

Управление рисками банка  осуществляется, как правило, в несколько  этапов:

1. выявление содержания рисков, возникающих в связи с осуществлением данной деятельности;
2. определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска;
3. выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации риска, построение шкалы риска;
4. выбор или разработка метода страхования риска;
5. ретроспективный анализ результатов управления риском и осуществление необходимой коррекции по предыдущим пунктам.

Наиболее часто встречающиеся  недостатки в банковской деятельности, свидетельствующие о серьезных  проблемах в отношении управления кредитным риском, следующие:

• отсутствие документа, излагающего кредитную политику банка;
• отсутствие ограничений концентрации рисков в кредитном портфеле;
• излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;
• плохой анализ кредитуемой сделки;
• поверхностный финансовый анализ заемщиков;
• завышенная стоимость залога;
• недостаточно частые контакты с клиентом;
• отсутствие контроля за использованием ссуд;
• плохой контроль за документальным оформлением ссуд;
• неполная кредитная документация;
• неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Для снижения влияния этих недостатков необходимо применять  комплекс методов управления кредитным  риском. Основные методы регулирования, управления кредитным риском следующие:

• диверсификация портфеля активов;
• предварительный анализ платежеспособности заемщика или эмитента;
• создание резервов для покрытия кредитного риска;
• анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля;
• требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Диверсификация ссудного портфеля является наиболее простым  и дешевым методом хеджирования риска неплатежа по ссуде. Основные способы, применяемые для обеспечения  достаточной диверсификации ссудного портфеля, следующие:

1. рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд; установление лимитов кредитования по отдельным заемщикам или классам заемщиков в соответствии с финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением;
2. диверсификация заемщиков по отраслевой принадлежности может осуществляться также путем прямого установления лимитов для всех заемщиков данной группы в абсолютной сумме или по совокупной доле в ссудном портфеле банка;
3. диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам;
4. применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде;
5. диверсификация кредитного портфеля по срокам, имеющая особое значение, поскольку процентные ставки по судам разной срочности подвержены различным колебаниям и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков заемщика также существенно зависит от срока ссуды.

Реализация данного аспекта  управления риском неплатежа по ссуде  производится в русле проводимой банком кредитной политики.

Задание 7.

Следует заметить, что кредитные  организации Российской Федерации  имеют серьезные трудности в  деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств  политического характера, трудности  производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и частые ситуации нестабильности в сфере производства и бизнеса, неразработанность налоговой системы, мошенничества со стороны поставщиков и покупателей подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация нередко является ненадежной, правовая структура не всегда способствует выполнению обязательств по погашению долга. В России трудности внешнего характера усиливаются внутренней слабостью и сопровождаются дальнейшим ухудшением качества активов. Российские кредитные организации не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском.

Управление (регулирование) кредитными рисками – это процесс  их минимизации, который состоит  из четырех основных этапов:

1. Идентификация;

2. Оценка;

3. Регулирование;

4. Мониторинг.

Эти основные этапы взаимосвязаны  и неотделимы друг от друга по времени. Они должны быть делом первостепенной важности для кредитной организации  и являться необходимой подготовкой  для взыскания долгов. Обеспечив  правильную оценку риска до выдачи кредита или осуществления любой  другой, приравненной к кредитной, операции, можно улучшить перспективу взыскания  долга. В связи с этим встает вопрос о необходимости минимизации  кредитных рисков в рамках кредитного портфеля кредитной организации  или в рамках совокупного кредитного риска кредитной организации, что  позволит выявить общую методологию  и отдельные особенности риск-менеджмента.

Основной особенностью и  проблемой управления кредитными рисками  в современных условиях для российских коммерческих кредитных организаций  является отсутствие системы всестороннего  и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Поскольку последствия кредитного риска потенциально опасны для кредитной  организации, важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов, особенно применительно к инвестиционному  кредитованию.

Основной задачей кредитного комитета является минимизация кредитных  рисков банка и обеспечение доходности по операциям кредитования клиентов банка в национальной и иностранной  валютах, а также контроль над  состоянием ссудного портфеля.

Основными функциями кредитного комитета являются:

• Контроль над кредитными рисками, возникающими в процессе деятельности банка.
• Установление лимитов кредитования на заемщиков, групп лиц, связанных с заемщиком, банки-контрагенты, определение инструментов финансирования, а также лимиты по иным объектам вложения в соответствии с утвержденной кредитной политикой банка;
• Принятие решений о предоставлении кредита или об отказе в его предоставлении заемщикам или группе лиц, связанных с заемщиком на основании экспертных заключений соответствующих структурных подразделений банка.
• Утверждение или изменение (в случае необходимости) в зависимости от степени кредитного риска условий, форм, схем, объемов кредитования.
• Принятие решений о необходимости замены обеспечения по ранее заключенным кредитным договорам и договорам о залоге.
• Установление требований к способам обеспечения возврата кредита и обеспечению иных обязательств.
• Разработка и принятие конкретных решений по качеству ссудного портфеля банка и его эффективному использованию.
• Разработка кредитной стратегии банка на краткосрочный и среднесрочный периоды в соответствии с программой привлечения клиентов.
• Рассмотрение и утверждение проектов, изменений к проектам внутренних положений, регулирующих кредитную деятельность банка.
• Осуществление контроля над исполнением ранее принятых решений заседаний кредитного комитета.
• Предоставление материалов на рассмотрение и принятие решений на правление банка.
• Рассмотрение и утверждение новых проектов и программ, изменений проектов и программ, связанных с развитием кредитной деятельности банка.
• Рассмотрение и утверждение отчетов по фактам нарушений, выявленных в кредитном процессе, а также по вопросам качества и полноты формирования и хранения кредитной документации и кредитного досье заемщика.

Кредитный комитет наделен  полномочиями принимать решения по предоставлению кредитов клиентам банка на суммы, цели и сроки, согласно кредитной политике и стратегии банка; утверждению проектов, изменений к проектам внутренних положений, регулирующих кредитную деятельность банка; утверждению проектов, изменений к проектам типовых форм кредитных договоров и других документов, связанных с осуществлением кредитных операций; изменению классификации ссудной задолженности как относящейся к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, определенных инструкцией ЦБ РФ № 254-П; изменению параметров кредитования по действующим кредитным договорам (процентная ставка, срок, сумма и т. д.); утверждению кредитных лимитов:

• на банки – корреспонденты;
• на кредитование клиентов;
• на предоставление и выпуск гарантий и аккредитивов (непокрытых);
• на операции по учету, авалированию векселей, покупки иных ценных бумаг;
• на страховые компании;
• на эмитентов ценных бумаг.

А также утверждению отчетов  соответствующих структурных подразделений  о состоянии кредитного портфеля; согласованию новых проектов и программ, изменений к проектам и программам, связанным с развитием кредитной  деятельности банка. В случае необходимости  и при недостаточности полномочий в принятии решения, выносить вопросы  на рассмотрение Правления Банка  и Совета директоров.

Одним из важных методов  оценки кредитного риска является метод  оценки кредитоспособности клиента, который  осуществляется на основе анализа, направленного  на выявление его финансового  состояния и его тенденций. Основными  источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные  заемщиком, опыт работы с данным клиентом других лиц, схема кредитуемой сделки с технико-экономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции  на месте.

Качественный анализ реализуется  по этапам: а) изучение репутации заемщика; б) определение цели кредита; в) определение  источников погашения основного  долга и причитающихся процентов-г) оценка рисков заемщика, принимаемых банком косвенно на себя.

Репутация заемщика изучается  весьма тщательно, при этом очень  важным является изучение кредитной  истории клиента, т. е. прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются и сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам, протеста надлежащим образом оформленных векселей и т. д.