Анализ использования трудовых ресурсов и фонд оплаты труда

По образованию: среднее, среднее специальное	102	102	102	-	1	102
неоконченное высшее	70	70	71	+1	1	70
высшее	88	91	94	+6	1	91
По полу: Мужчины	192	192	194	+2	1	192
Женщины	68	71	73	+5	1.07	71

 

Рисунок 5-график качественный состав предприятия по уровню образования

 

 Рисунок 6-График 6 Качественный состав по полу

Для анализа обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами  используется коэффициент обеспеченности, который рассчитывается по формуле:

 

К_об = Численность работников фактическая

           Численность работников нормативная

                                                                                                                                     

                                                                                                                            Таблица 8

Анализ обеспеченности МУП г.Камышина «ПУВКХ» кадрами, чел

Показатели	Годы
	2010	2011	2012
Фактическая численность работников, чел	260	263	267
Нормативная численность работников, чел	270	270	270
Коэффициент обеспеченности	0.97	0.97	0.99

 

Как уже было выше сказано численность  работников растет с каждым годом, но из данной таблицы видно, что фактическая  численность не совпадает с нормативной на десять человек – в 2010 году, в 2011 году несовпадение сократилось до трех человек и равнялось семь человек, более близко фактическая численность к нормативной находилась в 2012 году разрыв составлял три человека.

Коэффициент обеспеченности МУП г.Камышина «ПУВКХ»  за 2010 год равен 0.97, в 2011 он не изменился и так же был равен 0.97, это означает, что фактическая численность работников МУП г.Камышина «ПУВКХ» в эти годы практически совпадала со штатной численностью, т.е. МУП г.Камышина «ПУВКХ» был практически полностью обеспечен трудовыми ресурсами. В 2012 году коэффициент обеспеченности был наиболее точным то есть фактическая численность почти совпадала с нормативной.

Наглядно динамика обеспеченности представлена в процентном соотношение на графике 7.

           

 

 

Рисунок 7- анализ обеспеченности кадрами

 

2.3 Анализ использования  фонда рабочего времени.

 

В ходе анализа использования  рабочего времени оценивается полнота  использования рабочего времени. На основании баланса рабочего времени, отчета по труду и табельного учета  составляется баланс рабочего времени  по организации, по каждому ее подразделению  и каждой категории работников.

Анализ использования  фонда рабочего времени можно  рассмотреть на примере таблицы 9

                                                                                                  Таблица 9.

           Анализ использования фонда рабочего времени.

Показатели	2010	2011	2012	план	отклонение +;-
Среднесписочная численность работников, чел.	260	263	267	265.4	+ 7
Отработано за год одним рабочим: дней часов	220 1727	224 1781	227 1771	228	+7 44
Средняя продолжительность рабочего дня, ч.	7,85	7,95	7,8	8	- 0,05
Фонд рабочего времени, чел/час.	449020	14158.95	13813.8	- 540	- 3111

      Данные таблицы позволяют установить, что в анализируемой организации имелись недостатки и положительные моменты в использовании рабочего времени, а именно:

а) среднее число дней, проработанных одним рабочим, меньше планового показателя на 1,6 дня, или  на 0,7%;

б) продолжительность рабочего дня сократилась против предусмотренного по плану на 0,15 часа, или на 1,9%, то есть согласно плану предусматривалось  увеличить продолжительность рабочего дня на 0,1 часа по сравнению с прошлым  годом, но фактически она составила 7,8 часа;

в) один рабочий за год  проработал на 95,4 часов (или на 5,5%) меньше, чем предусматривалось планом, что  оказало отрицательное влияние  на выполнение плана по объему производства;

г) по сравнению с предыдущим годом один рабочий работал больше на 7 дней (или на 3,6%). Продолжительность  рабочего дня стала меньше по сравнению  с предыдущим годом, что свидетельствует  о целенаправленной работе, осуществляемой в организации по улучшению использования  рабочего времени.

2.4. Анализ производительности  труда.

Один и тот же результат  в процессе производства может быть получен при различной степени  эффективности труда. Мера эффективности  труда в процессе производства получила название производительности труда. Иными  словами, под производительностью  труда понимается его результативность или способность человека оказывать за единицу рабочего времени определенный объем услуг.

На рабочем месте, на предприятии  производительность труда определяется количеством оказанных услуг, которую  оказывает рабочий за единицу  времени (выработка).Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.

К обобщающим показателям  относятся среднегодовая, среднедневная  и среднечасовая выработка продукции  одним рабочим, а также среднегодовая  выработка продукции на одного работающего  в стоимостном выражении. Частные показатели — это затраты времени на оказании услуги определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени объем выполненных работ за единицу времени.

Наиболее обобщающим показателем  производительности труда является среднегодовой объем работ выполненных одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.

                                                                                                        Таблица 10

                                  Анализ производительности труда

Показатель	Значение показателя		Изменение
	План	Факт	абсолют.	относит., (%)
Оказание услуг в плановых ценах, тыс. руб.	96 000	100 800	+4800	+5,0
Среднегодовая численность  всего персонала  В том числе рабочих	263 64	267 63	+4 +5	+3,1
Удельный вес рабочих  в общей численности работников	80	81,68	+1,68	+2,1
Отработано дней одним  рабочим за год	224	227	+3
Отработано часов всеми  рабочими	279 840	270 270	-9570	-3,42
Средняя продолжительность  рабочего дня, ч	7,95	7,8	-0,15	-1,9
Среднегодовая выработка  одного работника, тыс. руб.:	480	499,01	+ 19,01	+4,0

 

                                                                                    

 

  

Выработка рабочего, тыс. руб.: среднегодовая среднедневная среднечасовая, руб.	600 2,73 343,05	610,91 2,91 372,96	+ 10,91 +0,18 +29,91	+1,8 +6,6 +8,7
Непроизводственные затраты  времени (Тн), чел.-ч	_	1367
Сверхплановая экономия времени  за счет внедрения инновационных  мероприятий (Тэ), чел.-ч	_	8500
Изменение стоимости выпущенной продукции в результате структурных  сдвигов, тыс.руб.	_	+2300	_	_

 

 По данным табл. 2.1, среднегодовая выработка работника предприятия выше плановой на 19 тыс. руб. (499 - 480). Она возросла на 10 тыс. руб., в связи с увеличением доли рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала на 40 тыс. руб., за счет повышения среднечасовой выработки рабочих. Отрицательно на ее уровень повлияли сверхплановые целодневные и внутрисменные потери рабочего времени, в результате она соответственно уменьшилась на 22,27 и 8,83 тыс. руб.

2.5.Анализ использования фонда заработной платы.

Анализ использования  трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи  с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки  для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда  нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста его  оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания  темпов расширенного воспроизводства.

В связи с этим анализ использования  средств на оплату труда на каждом предприятии имеет большое значение. В процессе его следует осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы (оплаты труда), выявлять возможности экономии средств за счет роста производительности труда и снижения трудоемкости продукции. Заработная плата работников МУП г.Камышина «ПУВКХ»начисляется в соответствии с должностным окладом.

Годовой фонд заработной платы вычисляется  по следующей формуле:

ФЗП_г = Месячный фонд заработной платы x 12

Исходя из приведенной  выше формулы, можно рассчитать фонд заработной платы работников МУП г.Камышина «ПУВКХ»за 2010, 2011 и 2012 годы

ФЗП_г (2010 год) = 2838000 х 12 = 34056.00 тыс.руб.

ФЗП_г (2011 год) = 3103080 х 12 = 37236.96 тыс.руб.

ФЗП_г (2012 год) = 3712990 х 12 = 44555.88 тыс.руб.

                                                                                                         Таблица 11

  Анализ средней заработной платы МУП г.Камышина «ПУВКХ»

Показатели	Годы			Темпы роста
	2010	2011	2012	2011	2012
Среднесписочная численность работников, чел	260	263	267	101	101.5
Фонд заработной платы, тыс.руб.	34056.00	37236.96	44555.88	119	130.3
Средняя заработная плата на одного работника,	13.1	14.2	16.7	1.1	2.5