Аудит операций с денежными средствами

№ по п/п

Содержание 

Ответы 

Да 

Нет

Примечания 

1

Открыты ли в других банках незарегистрированные счета

Х

2

Заключен ли с банком договор о банковском счете

Х

3

Лишены ли доступа  к бланкам чеков, платежных поручений, не отвечающие за них лица

Х

4

Запрещено ли подписывать  чистые чеки

Х

5

Проверяет ли главный  бухгалтер выписки банка, счета-фактуры, накладные

Х

6

Осуществляется  ли ежемесячная сверка с банком и  подтверждение сальдо средств на счетах

Х

7

Нумеруются  ли выписанные банковские документы

Х

8

Обрабатываются  ли и отражаются ежедневно выписки  банка в учете

Х

9

Осуществляет  ли банк контроль за соблюдением платежно-расчетной дисциплины

Х

10

Подписываются ли банковские документы руководителем  и главным бухгалтером

Х

11

Проверяется ли точность отражения операций по оприходованию и списанию денег на банковских счетах

Х

12

Проверяет ли главный  бухгалтер соответствие данных о  наличии и движении денежных средств, отраженных в документах и записях

Х

13

Проверяет ли главный бухгалтер своевременность  и правильность отражения данных выписок банка в регистрах  бухгалтерского учета

Х

14

Датируются  ли платежные документы в журнале  регистрации по дате указанной в  документе

Х