Банковские карты

 

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Глазовский инженерно-экономический институт(филиал)

Федерального государственногобюджетного образовательного учреждения

высшего профессионального  образования

«Ижевский государственный  технический университет имени М.Т. Калашникова»

(ГИЭИ(филиал) ФГБОУ ВПО «ИжГТУ имени М.Т. Калашникова»)

 

 

кафедра «Бухгалтерский учет и аудит»

 

 

 

 

курсовая работа

 

по учебной  дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему: «Банковские карты»

 

 

 

 

 

 

Выполнила студентка

4 курса, гр. 8221                                                                  А.С. Ситникова

                                                        (подпись)

Проверил                                                                             Р. Г. Кабиров                                                                                                          

(оценка, подпись)

 

 

 

 

Глазов 2012

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………….3

1. Пластиковые карты как  инструмент расчетов и кредитования…………4

1.1 Структура платежной  системы, ее участники…………………………..4

1.2 Классификация карт………………………………………………………8

2. Организация работы  с пластиковыми картами…………………………10

2.1 Виды платежных схем, их элементы……………………………….......10

2.2 Процесс проведения  расчетов…………………………………………..13

3. Рынок пластиковых карт  в России……………………………………….17

3.1 Действующие платежные  системы……………………………………..17

3.2 Особенности и перспективы  развития…………………………………20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….......27

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………….......29

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ.

Материальное воплощение электронные технологии, используемые в платежах, получают в конкретных платежных инструментах, т.е. в том  наборе новых технических, организационных  и экономических средств, которые  позволяют осуществлять платежные  операции в режиме реального времени  и при этом становятся неотъемлемыми  элементами данной платежной системы. Одним из наиболее универсальных  электронных платежных инструментов является сегодня пластиковая карта.

Пластиковые карты – это  универсальное международное средство платежа, так как принимаются  к оплате независимо от того, в какой  национальной валюте открыт карточный  счет. Они освобождают владельцев от издержек и неудобств, связанных  с хранением, перечислением, конвертацией наличных денег, позволяют быстро и  безопасно проводить расчеты  и снимать наличные средства со счета, находясь в разных точках планеты.

Применение безналичных  расчетов с использованием пластиковых  карт позволяет создать качественно  новый более высокий уровень  обслуживания клиентов непосредственно  в банках, в торговых и сервисных  организациях, а также дома и на рабочем месте посредством использования  компьютерных сетей.

Целью данной работы является изучение рынка пластиковых карт, действующего на территории РФ. Для  этого необходимо решить ряд задач:

1. определить составляющие  платежной системы;

2. изучить виды платежных  схем и методы осуществления  расчетов;

3. рассмотреть актуальность  безналичных расчетов с помощью  пластиковых карт и особенности  их развития.

 

 

1. Пластиковые  карты как инструмент расчетов

 и кредитования

1.1 Структура платежной  системы, ее участники

Существует общераспространенный термин, обозначающий все виды карт (карточек), различных как по назначению, набору оказываемых с их помощью  услуг, техническим возможностям, так  и по выпускающим их организациям – пластиковые карты.

Из всего разнообразия карт необходимо выделить финансовые карты, т.е. персонифицированные карты, используемые в основном для расчетов (платежей) за товары и услуги, а в  некоторых случаях и для совершения иных денежных операций, таких, как  получение кредита, получение наличных денег в банках и их филиалах (в  так называемых пунктах выдачи наличных) и через банковские автоматы (банкоматы), внесение наличных денег в банки  через банкоматы.

С учетом этого к финансовым картам предъявляются соответствующие  требования и используются специальные  регламенты их выпуска, обращения и  использования. В настоящее время  данные структура и характеристики почти полностью сложились как  сфера посреднической деятельности; имеется достаточное нормативное  обеспечение технологических процедур реализации платежного оборота. Это  позволяет использовать этот инструмент с минимальными рисками при проведении операций по переводу средств.

В состав структуры платежной  системы на базе карт входят следующие  субъекты (пользователи, расчетные  институты, и технологические операции), участвующие в расчетных операциях.

Банк-эмитент – расчетный  институт, осуществляющий эмиссию карт, которая представляет собой деятельность по выпуску платежных карт, открытию счетов и расчетно-кассовому обслуживанию клиентов при совершении операций с  использованием выданных им карт. Эмитент  берет на себя финансовые обязательства  перед своими клиентами по выданным им платежным картам в зависимости  от платежных полномочий клиента  и класса карты [1,25]. При этом карты остаются собственностью банка, а клиент получает право пользования ими. Выдача карты клиенту предваряется открытием ему счета в банке-эмитенте и внесением на этот счет некоторой суммы.

Основные функции банка-эмитента:

–  выпуск карт (кодирование  и запись персонифицированных данных владельца карты, высылка карты  клиенту, возобновление карты;

–  анализ кредитоспособности (оценка финансового положения заявителя, открытие карточного счета, определение  кредитного лимита;

–  авторизация (в том  числе проверка полномочий держателя  карты) при приеме карты к оплате или выдаче наличных денег [2,75];

–  биллинг. Банк периодически посылает клиенту особый документ –  выписку из его счета, где указываются  комиссионные, минимальная сумма  погашения долга и его новый  остаток. Выписка должна быть выслана  клиенту не позднее 14 дней до наступления  даты платежа;

–  взыскание просроченного  долга и контроль за соблюдением  лимита;

–  работа с клиентами;

–  обеспечение безопасности;

–  маркетинг.

Банк-эквайрер – расчетный  институт, осуществляющий расчеты с  организациями торговли или услуг  по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и выдающий наличные денежные средства держателям платежных  карт, не являющимся его клиентами. Эквайрер выполняет посредническую деятельность по осуществлению расчетов платежными картами между держателями  карт и торгово-сервисными предприятиями, а также обеспечивает выдачу денег  в пунктах выдачи наличных по картам других эмитентов [1,28].

Основные функции эквайрера:

–  поддержка терминальной сети;

–  получение трансакций и их доставка в процессинговый центр;

– подготовка и пересылка «черного списка» (бюллетень аннулированных, потерянных или украденных карт);

–  учет торговых чеков  точек обслуживания и перечисление денег на их расчетные счета;

–  расчеты с банками-участниками платежной системы [2,88].

Банк-эквайрер может делегировать право управления терминальной сетью  другой организации, например, процессинговому  центру [3,45].

Процессинговый центр  – организация, обеспечивающая информационное, коммуникационное и технологическое  взаимодействие между участниками  расчетных взаимоотношений. Процессинг – деятельность, включающая в себя сбор, обработку и рассылку участникам расчетов информации по операциям с  платежными картами, осуществляемая процессинговым центром [4,63].

Центр хранит сведения о  банках, держателях карт и выполняет  запросы на авторизацию в том  случае, если банк-эмитент не ведет  собственную базу. В противном  случае центр пересылает полученный запрос в банк-эмитент авторизуемой карты, а также обеспечивает пересылку ответа эквайреру. На основании накопленных за день протоколов трансакций центр готовит и рассылает итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками [1,36].

Под трансакцией понимается совокупность операций, сопровождающих взаимодействие держателя карты  с платежной системой при платеже  посредством карты или при  получении наличных денег.

Расчетный банк – организация, осуществляющая расчетные операции между участниками платежной  системы (эмитентами и эквайрерами).

Торгово-сервисные предприятия  – организации, принимающие карты  в качестве платежного инструмента  для расчетов за реализуемые держателям карт товары и услуги. Они заключают договоры об обслуживании держателей карт с эквайрером или другой организацией, которой последний делегировал это право. Расчетный счет торговой организации может находиться в банке-эквайрере.

Держатели платежных карт – физические и юридические лица (клиенты), осуществляющие с использованием карт расчетные и кассовые операции [2, 95].

Эмиссия карт, эквайринг  платежных карт, выполнение функций  расчетного агента и процессинг –  это виды деятельности, которые могут  выполняться в рамках одной организации  ее подразделениями, а могут быть распределены между несколькими  различными организациями [3,74].

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Классификация  карт

Практически все карты  имеют один и тот же размер (примерно 54×86 мм) и толщину (примерно около 1 мм).

Карты классифицируются по разным критериям на целый ряд  видов.

1.  по материалу изготовления:

–  бумажные;

–  пластиковые;

–  металлические.

В настоящее время практически  повсеместное распространение имеют  пластиковые карты, т. к. имеют более  высокую защищенность от подделки и  более совершенную и сложную  технологию изготовления. Также пластик  легко поддается технической  обработке и давлению, что важно  для персонализации карты.

2.  по способу нанесения  на карты необходимой информации:

–  карты с графическим  изображением;

–  карты эмбоссированные (информация нанесена рельефным шрифтом);

–  карты со штрих-кодированием;

–  карты с кодирование  на магнитной полосе;

–  карты с чипом;

–  карты с лазерной записью.

3.  по целевому назначению:

–  идентификационные, в  том числе клубные;

–  дисконтные;

–  для денежных операций.

4.  по эмитентам:

–  банковские карты, выпускаемые  банками и финансовыми организациями;

–  частные карты, выпускаемые  коммерческими нефинансовыми компаниями для платежей в сети данной компании;

–  карты, выпускаемые  организациями, чьей деятельностью  непосредственно является эмиссия  карт и создание инфраструктуры для  их обслуживания.

5.  по категории клиентуры,  на которую ориентируется эмитент;

–  обычные (стандартные);

–  «серебряные» (бизнес-карты);

–  «золотые» – для  лиц с высокой кредитоспособностью  и предусматриваются разные льготы для пользователей.

6.  по времени использования:

–  ограниченные временным  промежутком

–  бессрочные.

7.  по возможности пополнения  соответствующего счета:

–  с произвольно пополняемым  платежным лимитом;

–  с ежемесячно пополняемым  платежным лимитом.

8.  по характеру использования:

–  индивидуальная, выданная отдельным клиентам банка, может  быть «стандартной» и «золотой»;

–  семейная, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который имеет ответственность  по счету;

–  корпоративная, выдается юридическому лицу, может быть оформлена  только на его сотрудников, при этом устанавливается лимит использования  денег со счета компании1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Организация  работы с пластиковыми картами

2.1 Виды платежных  схем, их элементы

Платежная схема – это  условия, на которых обслуживается  банковский счет.

Большинство специалистов разделяют  существующие платежные схемы на две большие группы: кредитные  и дебетные.

Кредитная схема предусматривает  нулевой исходный остаток на карточном  счете. Все операции с карточкой  записываются на кредит, который держатель  карточки должен погашать на определенных условиях из собственных сбережений наличными или с банковского  счета. В качестве примера рассматривается  следующая схема.