Бухгалтерский баланс

 

Журнал  хозяйственных операций ООО «Сластена»

за  июнь 2011г.

Таблица 8

№ п/п	Содержание  операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
			Дебит	Кредит
1	2	3	4	5
1	В кассу получены наличные деньги: а) с  расчетного счета б) от подотчетных  лиц Итого	32 000 6 210 38 210	50 50	51 71
2	Выплачено из кассы: а) заработная плата за май 2011г. б) взнос  на страхование основных средств  общехозяйственного назначения в) поставщикам в погашение кредиторской задолженности за приобретенные материалы Итого	31 100  4 600  3 790 39 490	70  76  60	50  50  50
3	Депонирована (отнесена на расчеты с разными кредиторами) не полученная работниками заработная плата за май (разность м/у остатком по счету 70 на нач. мес.  и показателями операции 2а)	2 518	70	76
4	Поступили на склад  сырье и материалы по товаросопроводительным документам поставщиков	26 915	10	60
5	Оплачено из подотчетных сумм поставщикам в погашение кредиторской адолжености за приобретенные материалы	7 800	60	71
6	Поступило на расчетный  счет суммы: а) от покупателей  в погашение дебиторской задолженности б) в  погашение задолженности от разных дебиторов Итого	16 390  4 200 20 590	51  51	62  76
7	Отпущены в  производство и израсходованы на выпуск продукции сырье и материалы	18 410	20	10
8	Начислена амортизация  основных средств за июнь 201Хг.: а) основного  производства б) общехозяйственного назначения Итого	2 980 1 036 4 016	20 26	02 02
9	Начислена заработная плата за июнь 201Хг. а) работникам основного производства б) администрации  организации (общехозяйственные расходы) Итого	23 700  10 200 33 900	20  26	70  70
10	Произведены удержания  из начисленной оплаты труда: а) НДФЛ б) в  счет возмещения ущерба, причиненного работником в) профсоюзных  взносов по заявлениям работников (разные кредиторы) Итого	4 068  950  678 5 696	70  70  70	68  73  76
11	Перечислено с  расчетного счета по платежным поручениям: а) первичной  профорганизации профсоюзные взносы б) банку  в погашение краткосрочного кредита в) поставщикам  в погашение кредиторской задолженности  за приобретенные материалы г) в  оплату за услуги общехозяйственного назначения д) НДФЛ в бюджет е) взносы на обязательное мед. страхование Итого	1 790  13 500  11 728  3 264 4 059 6 230 40 500	76  66  60  76 68 69	51  51  51  51 51 51
12	Зарезервированы расходы на капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения	1 300	20	96
13	Начислено работнику  пособие по временной нетрудоспособности за счет средств фонда социального страхования	1 265	69	70
14	Введено в эксплуатацию основное средство	12 407	01	08
15	Списаны общехозяйственные  расходы на себестоимость продаж	11 236	90.2	26
16	Определена  производственная себестоимость выпущенной в июне готовой продукции (для ее опред-я принимается, что остаток по сч.20 на 30.06.201Хг.составил по расчету бухгалтерии 17 935руб.)	54 270	43	20
17	Отпущена покупателям  готовая продукция, предъявлены  документы на оплату (признана выручка от продаж)	49 320	62	90.1
18	Списана себестоимость  готовой продукции	22 480	90.2	43
19	Установлен  и списан на счет прибылей и убытков  финансовый результат от продаж	15 604	90.9	99
Всего за месяц		405 927

 
 
 
 
 
 
 

1. ГЛАВНАЯ КНИГА

Счет 01 «Основные средства»

Дебет			Кредит
Месяц	№ опер.	Сумма	Месяц	№ опер.	Сумма
Остаток на 01.06.201Хг.		76 121
Оборот  за месяц		12 407
Остаток на 30.06.201Хг		88 528

 

Счет 02 «Амортизация основных средств»

Дебет			Кредит
Месяц	№ опер.	Сумма	Месяц	№ опер.	Сумма
Остаток на 01.06.201Хг.					49 813
Оборот  за месяц					2 980 1 036
Остаток на 30.06.201Хг					53 829

 

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Дебет			Кредит
Месяц	№ опер.	Сумма	Месяц	№ опер.	Сумма
Остаток на 01.06.201Хг.		12 407
Оборот  за месяц					12 407
Остаток на 30.06.201Хг					0

 

Счет 10 «Материалы»

Дебет			Кредит
Месяц	№ опер.	Сумма	Месяц	№ опер.	Сумма
Остаток на 01.06.201Хг.		24 029
Оборот  за месяц		26 915			18 410
Остаток на 30.06.201Хг		32 534

 
 
 

Счет 20 «Основное производство»

Дебет			Кредит
Месяц	№ опер.	Сумма	Месяц	№ опер.	Сумма
Остаток на 01.06.201Хг.		25 815
Оборот  за месяц		18 410 2 980 23 700 1 300			54 270
Остаток на 30.06.201Хг		17 935

 
 

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Дебет			Кредит
Месяц	№ опер.	Сумма	Месяц	№ опер.	Сумма
Остаток на 01.06.201Хг.
Оборот  за месяц		1 036 10 200			11 236
Остаток на 30.06.201Хг		0

 

Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет			Кредит
Месяц	№ опер.	Сумма	Месяц	№ опер.	Сумма
Остаток на 01.06.201Хг.		26 037
Оборот  за месяц		54 270			22 480
Остаток на 30.06.201Хг		57 827

 

Счет 50 «Касса»

Дебет			Кредит
Месяц	№ опер.	Сумма	Месяц	№ опер.	Сумма
Остаток на 01.06.201Хг.		3 481
Оборот  за месяц		32 000 6 210			3 790 31 100 4 600
Остаток на 30.06.201Хг		2 201

 

Счет 51 «Расчетные счета»

Дебет			Кредит
Месяц	№ опер.	Сумма	Месяц	№ опер.	Сумма
Остаток на 01.06.201Хг.		67 198
Оборот  за месяц		16 390 4 200			32 000 6 210 40 500
Остаток на 30.06.201Хг		9 078

 

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет			Кредит
Месяц	№ опер.	Сумма	Месяц	№ опер.	Сумма
Остаток на 01.06.201Хг.					30 184
Оборот  за месяц		3 790 7 800 11 728			26 915
Остаток на 30.06.201Хг					33 781

 

Счет 62  «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет			Кредит
Месяц	№ опер.	Сумма	Месяц	№ опер.	Сумма
Остаток на 01.06.201Хг.		19 070
Оборот  за месяц		49 320			16 390
Остаток на 30.06.201Хг		52 000

 

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет			Кредит
Месяц	№ опер.	Сумма	Месяц	№ опер.	Сумма
Остаток на 01.06.201Хг.					32 805
Оборот  за месяц		13 500
Остаток на 30.06.201Хг					19 305