Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2013 в 13:33, контрольная работа
1.1.Составить бухгалтерский баланс на 01.01.2013 г.
Записать в соответствующий раздел бухгалтерского баланса (форму №1 финансовой отчетности) данные, приведенные в табл. 1.
Счет 41. «Товары»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
283200,00 |
||
03.2013 |
Приняты к б/ учету поступившие товары стоимость товаров |
500000,00 |
|
03.2013 |
Начислена торговая наценка по поступившим товарам, 50% |
250000,00 |
|
03.2013 |
Списываются проданные товары |
800250,00 | |
Обороты за период |
750000,00 |
800250,00 | |
Сальдо на 31.03.2013г |
232950,00 |
||
Счет 42. «Торговая наценка»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
43200,00 | ||
03.2013 |
Начислена торговая наценка по поступившим товарам, 50% |
250000,00 | |
03.2013 |
Списывается (сторнируется) торговая наценка в доле, относящейся к проданным товарам |
-227110,95 | |
Обороты за период |
22889,05 | ||
Сальдо на 31.03.2013г |
66089,05 | ||
Счет 44. «Расходы на продажу»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
|||
03.2013 |
Принят к оплате счет транспортной организации за транспортировку товаров: стоимость доставки |
600 |
|
03.2013 |
Принят к оплате счет за временное хранение Груза на станции железной дороги на стоимость услуг |
678 |
|
03.2013 |
Принят к оплате счет сторонней организации за доставку и упаковку товаров стоимость услуг |
3 000,00 |
|
03.2013 |
Начислена амортизация основных средств |
4 200,00 |
|
03.2013 |
Начислена амортизация нематериальных активов |
300 |
|
03.2013 |
Принят к оплате счет за аренду основных средств арендная плата |
1 250,00 |
|
03.2013 |
Начислена заработная плата работникам фирмы |
16 600,00 |
|
03.2013 |
Начислены страховые взносы на социальное страхование и обеспечение ФСС 0,2% |
33,2 |
|
03.2013 |
Начислены страховые взносы на социальное страхование и обеспечение ФСС 2,9% |
481,4 |
|
03.2013 |
Начислены страховые взносы на социальное страхование и обеспечение ФОМС 5,1% |
979,4 |
|
03.2013 |
Начислены страховые взносы на социальное страхование и обеспечение ПФ 22% |
3 652,00 |
|
03.2013 |
Принят к оплате счет за услуги дезинфекции стоимость услуг |
700 |
|
03.2013 |
Начислено за электроэнергию, использованную фирмой стоимость энергии |
1 150,00 |
|
03.2013 |
Принят к оплате счет за рекламу продукции стоимость рекламы |
2 000,00 |
|
03.2013 |
Принят к оплате счет за выполнение работ по ремонту торгового зала стоимость работ |
4 000,00 |
|
03.2013 |
Принят к оплате счет за консультационные услуги |
1 000,00 |
|
03.2013 |
Принят к оплате счет за услуги телефонной и телеграфной связи |
500 |
|
03.2013 |
Списываются представительские расходы |
300 |
|
03.2013 |
Начислен налог на имущество организации |
1 068,00 |
|
03.2013 |
Списываются расходы на продажу |
|
42 492,00 |
Обороты за период |
42492,00 |
42492,00 | |
Сальдо на 31.03.2013г |
0,00 |
0,00 | |
Счет 50. «Касса»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
5000,00 |
||
03.2013 |
Получено в кассу за проданные товары |
800 250,00 |
|
03.2013 |
Выдана из кассы заработная плата работникам |
|
38 000,00 |
03.2013 |
Зачислена на расчетный счет выручка от продажи товаров |
|
760 000,00 |
03.2013 |
Зачислена на расчетный счет депонированная заработная плата |
|
3 500,00 |
03.2013 |
Выдано в подотчет на хозяйственные, представительские расходы |
|
2 000,00 |
03.2013 |
Сдан в кассу остаток |
700,00 |
|
Обороты за период |
800950,00 |
803500,00 | |
Сальдо на 31.03.2013г |
2450,00 |
||
Счет 51. «Расчетный счет»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
|||
03.2013 |
Перечислено в погашение задолженности поставщикам |
|
288 000,00 |
03.2013 |
Зачислена на расчетный счет выручка от продажи товаров |
760 000,00 |
|
03.2013 |
Перечислено в погашение задолженности- по НДФЛ |
|
5 200,00 |
03.2013 |
Перечислено в погашение задолженности- по НДС |
|
24 500,00 |
03.2013 |
Перечислено в погашение задолженности- по налогу на прибыль |
|
8 100,00 |
03.2013 |
Перечислено в погашение задолженности- по социальному страхованию |
|
15 200,00 |
03.2013 |
Зачислена на расчетный счет ссуда банка, |
60 000,00 |
|
03.2013 |
Перечислены проценты банку по полученному кредиту |
|
1 019,18 |
03.2013 |
Зачислена на расчетный счет депонированная заработная плата |
3 500,00 |
|
03.2013 |
Перечислено за электроэнергию |
|
1 357,00 |
03.2013 |
Перечислено арендная плата |
|
1 475,00 |
03.2013 |
Зачислены суммы штрафов, полученные за нарушение условий договора поставок |
4 200,00 |
|
Обороты за период |
827 700,00 |
344 851,18 | |
Сальдо на 31.03.2013г |
582 848,82 |
||
Счет 58. «Финансовые вложения»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
4000,00 |
||
Обороты за период |
0 |
0 | |
Сальдо на 31.03.2013г |
4000,00 |
||
Счет 60. «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
|||
03.2013 |
Приняты к бухгалтерскому учету поступившие товары стоимость товаров |
|
500 000,00 |
03.2013 |
НДС на поступившие товары: |
|
90 000,00 |
03.2013 |
Приняты к бухгалтерскому учету ЖД тарифы на поступившие товары: |
|
4 000,00 |
03.2013 |
НДС на ЖД тарифы на поступившие товары: |
|
720,00 |
03.2013 |
Перечислено в погашение задолженности поставщикам |
288 000,00 |
|
03.2013 |
Принят к оплате счет транспортной организации за транспортировку товаров: стоимость доставки |
|
600,00 |
03.2013 |
НДС на стоимость доставки |
|
108,00 |
03.2013 |
Принят к оплате счет за временное хранение Груза на станции железной дороги на стоимость услуг |
|
678,00 |
03.2013 |
НДС на стоимость услуг за временное хранение Груза на станции железной дороги |
|
122,00 |
03.2013 |
Принят к оплате счет сторонней организации за доставку и упаковку товаров стоимость услуг |
|
3 000,00 |
03.2013 |
Принят к оплате счет сторонней организации за доставку и упаковку товаров НДС на стоимость услуг |
|
540,00 |
03.2013 |
Принят к оплате счет за услуги дезинфекции стоимость услуг |
|
700,00 |
03.2013 |
Принят к оплате счет за услуги дезинфекции НДС |
|
126,00 |
03.2013 |
Начислено за электроэнергию, использованную фирмой стоимость энергии |
|
1 150,00 |
03.2013 |
Начислено за электроэнергию, использованную фирмой НДС |
|
207,00 |
03.2013 |
Перечислено за электроэнергию |
1 357,00 |
|
03.2013 |
Принят к оплате счет за рекламу продукции стоимость рекламы |
|
2 000,00 |
03.2013 |
Принят к оплате счет за рекламу продукции НДС со стоимость рекламы |
|
360,00 |
03.2013 |
Принят к оплате счет за выполнение работ по ремонту торгового зала стоимость работ |
|
4 000,00 |
03.2013 |
Принят к оплате счет за выполнение работ по ремонту торгового зала НДС на стоимость работ |
|
720,00 |
03.2013 |
Принят к оплате счет за консультационные услуги |
|
1 000,00 |
03.2013 |
Принят к оплате счет за консультационные услуги НДС |
|
180,00 |
03.2013 |
Принят к оплате счет за услуги телефонной и телеграфной связи |
|
500,00 |
03.2013 |
Принят к оплате счет за услуги телефонной и телеграфной связи НДС |
|
90,00 |
Обороты за период |
289 357,00 |
610 801,00 | |
Сальдо на 31.03.2013г |
609 444,00 | ||
Счет 66. «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
|||
03.2013 |
Зачислена на расчетный счет ссуда банка |
60000 | |
03.2013 |
Начислены % за кредит |
1019,18 | |
03.2013 |
Перечислены % за кредит |
1019,18 |
|
Обороты за период |
1019,18 |
61019,18 | |
Сальдо на 31.03.2013г |
60000,00 | ||
Счет 68. «Расчеты по налогам и сборам»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
37800,00 | ||
03.2013 |
Перечислено в погашение задолженности по НДФЛ |
5 200,00 |
|
03.2013 |
Перечислено в погашение задолженности по НДС |
24 500,00 |
|
03.2013 |
Перечислено в погашение задолженности- по налогу на прибыль |
8 100,00 |
|
03.2013 |
Удержан НДФЛ |
|
1 530,00 |
03.2013 |
Начислен НДС, причитающийся бюджету |
|
122 072,03 |
03.2013 |
Списывается НДС, предъявленный к вычету из бюджета |
225,00 |
|
03.2013 |
Списывается НДС, предъявленный к вычету из бюджета |
90 720,00 |
|
03.2013 |
Списывается НДС, предъявленный к вычету из бюджета |
2 453,00 |
|
03.2013 |
Начислен налог на имущество организации |
|
1 068,00 |
03.2013 |
Начислен НДС, причитающий бюджету с суммы, полученных штрафов |
|
756,00 |
03.2013 |
Начислен условный расход по налогу на прибыль организации |
|
12 157,89 |
03.2013 |
Начислено постоянное налоговое обязательство (ПНО) за 1 квартал в части сверхнормативных банковских процентов |
|
38,73 |
03.2013 |
Начислен отложенный налог на прибыль
за 1 квартал (отложенный налоговый
актив (ОНА) в части безвозмездно
полученного основного |
|
2 960,00 |
Обороты за период |
131 198,00 |
140 582,65 | |
Сальдо на 31.03.2013г |
47 184,65 | ||
Счет 69. «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
15200,00 | ||
03.2013 |
Перечислено в погашение задолженности по социальному страхованию |
15 200,00 |
|
03.2013 |
Начислены страховые взносы в ФСС 0,2% |
|
33,20 |
03.2013 |
Начислены страховые в ФСС 2,9% |
|
481,40 |
03.2013 |
Начислены страховые взносы в ФОМС 5,1% |
|
979,40 |
03.2013 |
Начислены страховые взносы в ПФ 22% |
|
3 652,00 |
Обороты за период |
15200,00 |
5146,00 | |
Сальдо на 31.03.2013г |
5146,00 | ||
Счет 70. «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
41500,00 | ||
03.2013 |
Выдана из кассы заработная плата работникам |
38 000,00 |
|
03.2013 |
Начислена заработная плата работникам фирмы |
|
16 600,00 |
03.2013 |
Удержан НДФЛ |
1 530,00 |
|
03.2013 |
Депонируется не выданная заработная плата |
3 500,00 |
|
Обороты за период |
43030,00 |
16600,00 | |
Сальдо на 31.03.2013г |
15070,00 | ||
Счет 71. «Расчеты с подотчетными лицами»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
0 |
0 | |
03.2013 |
Выдано в подотчет на хозяйственные, представительские расходы |
2000,00 |
|
03.2013 |
Приобретены подотчетным лицом материалы |
1000,00 | |
03.2013 |
Списываются представительские расходы |
300,00 | |
03.2013 |
Сдан в кассу остаток |
700,00 | |
Обороты за период |
2000,00 |
2000,00 | |
Сальдо на 31.03.2013г |
0 |
0 | |