Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2013 в 13:33, контрольная работа
1.1.Составить бухгалтерский баланс на 01.01.2013 г.
Записать в соответствующий раздел бухгалтерского баланса (форму №1 финансовой отчетности) данные, приведенные в табл. 1.
Счет 76. «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
0 |
0 | |
03.2013 |
Принят к оплате счет за аренду основных средств арендная плата |
1 250,00 | |
03.2013 |
НДС на арендную плату |
225,00 | |
03.2013 |
Депонируется не выданная заработная плата |
3 500,00 | |
03.2013 |
Зачислены суммы штрафов, полученные за нарушение условий договора поставок |
4 200,00 | |
03.2013 |
Начислены суммы штрафов, полученные за нарушение условий договора поставок |
4200,00 |
|
03.2013 |
Перечислена арендная плата |
1 475,00 |
|
Обороты за период |
5675,00 |
9175,00 | |
Сальдо на 31.03.2013г |
3500,00 |
Счет 80. «Уставный капитал»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
152000,00 | ||
Обороты за период |
0 |
0 | |
Сальдо на 31.03.2013г |
152000,00 |
Счет 84. «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
14100,00 | ||
Обороты за период |
0 |
0 | |
Сальдо на 31.03.2013г |
14100,00 |
Счет 90. «Продажи»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
0 |
0 | |
03.2013 |
Получено в кассу за проданные товары |
|
800 250,00 |
03.2013 |
Списываются проданные товары |
800 250,00 |
|
03.2013 |
Списывается (сторнируется) торговая наценка в доле, относящейся к проданным товарам |
-227 110,95 |
|
03.2013 |
Начислен НДС, причитающийся бюджету |
122 072,03 |
|
03.2013 |
Списываются расходы на продажу |
42 492,00 |
|
03.2013 |
Распределяются и списываются транспортные расходы, относящиеся к проданным товарам |
4 182,30 |
|
03.2013 |
Выявляется финансовый результат реализации товаров |
58 364,62 |
|
Обороты за период |
800250,00 |
800250,00 | |
Сальдо на 31.03.2013г |
0 |
0 |
Счет 91. «Прочие доходы и расходы»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
0 |
0 | |
03.2013 |
Начислены проценты банку по полученному кредиту в размере 1/3 причитающейся суммы |
1 019,18 |
|
03.2013 |
Начислены суммы штрафов, полученные за нарушение условий договора поставок |
|
4 200,00 |
03.2013 |
Начислен НДС, причитающий бюджету с суммы, полученных штрафов |
756,00 |
|
03.2013 |
Выявлен результат от прочих доходов и расходов |
2 424,82 |
|
Обороты за период |
4200 |
4200 | |
Сальдо на 31.03.2013г |
Счет 98. «Безвозмездные поступления»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
0 |
0 | |
03.2013 |
Получен безвозмездно компьютер по рыночной стоимости |
14800,00 | |
Обороты за период |
14800,00 | ||
Сальдо на 31.03.2013г |
14800,00 |
Счет 99. «Прибыли и убытки»
Период |
Операция |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.01.2013г |
0 |
0 | |
03.2013 |
Выявлен финансовый результат реализации товаров |
|
58 364,62 |
03.2013 |
Выявлен результат от прочих доходов и расхо-дов |
|
2 424,82 |
03.2013 |
Начислен условный расход по налогу на прибыль организации |
12 157,89 |
|
03.2013 |
Начислено постоянное налоговое обязательство (ПНО) за 1 квартал в части сверхнормативных банковских процентов |
38,73 |
|
Обороты за период |
12196,62 |
60789,44 | |
Сальдо на 31.03.2013г |
48 592,82 |
1.4. На основании п.1.1.-1.3. заполнить оборотную ведомость
Оборотно-сальдовая ведомость за январь-март 2013 года
Счет |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода | |||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||||||
01 |
195 700,00 |
14 800,00 |
210 500,00 |
|||||||||
02 |
4 000,00 |
4 200,00 |
8 200,00 | |||||||||
04 |
7 000,00 |
7 000,00 |
||||||||||
05 |
1 500,00 |
300,00 |
1 800,00 | |||||||||
08 |
14 800,00 |
14 800,00 |
||||||||||
09 |
2 960,00 |
2 960,00 |
||||||||||
10 |
1 000,00 |
1 000,00 |
2 000,00 |
|||||||||
19 |
93 398,00 |
93 398,00 |
||||||||||
41 |
283 200,00 |
750 000,00 |
800 250,00 |
232 950,00 |
||||||||
42 |
43 200,00 |
22 889,05 |
66 089,05 | |||||||||
44 |
1 400,00 |
46 492,00 |
46 674,30 |
1 217,70 |
||||||||
50 |
5 000,00 |
800 950,00 |
803 500,00 |
2 450,00 |
||||||||
51 |
100 000,00 |
827 700,00 |
344 851,18 |
582 848,82 |
||||||||
58 |
4 000,00 |
4 000,00 |
||||||||||
60 |
288 000,00 |
289 357,00 |
610 801,00 |
609 444,00 | ||||||||
66 |
1 019,18 |
61 019,18 |
60 000,00 | |||||||||
68 |
37 800,00 |
131 198,00 |
140 582,65 |
47 184,65 | ||||||||
69 |
15 200,00 |
15 200,00 |
5 146,00 |
5 146,00 | ||||||||
70 |
41 500,00 |
43 030,00 |
16 600,00 |
15 070,00 | ||||||||
71 |
2 000,00 |
2 000,00 |
||||||||||
76 |
5 675,00 |
9 175,00 |
3500,00 | |||||||||
80 |
152 000,00 |
152 000,00 | ||||||||||
84 |
14 100,00 |
14 100,00 | ||||||||||
90 |
800 250,00 |
800 250,00 |
||||||||||
91 |
4 200,00 |
4 200,00 |
||||||||||
98 |
14 800,00 |
14 800,00 | ||||||||||
99 |
12 196,62 |
60 789,44 |
48 592,82 | |||||||||
Итого |
597 300,00 |
597 300,00 |
3 856 225,80 |
3 856 225,80 |
1 045 926,52 |
1 045 926,52 |
1.5.Составить бухгалтерский баланс на 31.03.2013г.
1.5.1 По данным оборотной ведомости заполнить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода (в форме № 1 финансовой отчетности).
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
на 31 марта 2013 г. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
К О Д Ы |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Форма №1 по ОКУД |
0710001 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата (год, месяц, число) |
2013 |
03 |
31 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Организация |
ЗАО "Свет" |
по ОКПО |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Идентификационный номер |
ИНН |
6027132446 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Вид деятельности |
по ОКВЭД |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Организационно-правовая форма |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
/ |
по ОКОПФ/ОКФС |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Единица измерения |
в тыс. рублей |
по ОКЕИ |
384 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Местонахождение (адрес) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
181111 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата утверждения |
04.04.2013 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата отправки / принятия |
05.04.2013 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Форма 0710001 с.1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
АКТИВ |
Код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
I. Внеоборотные активы |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Нематериальные активы |
110 |
6 |
5 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Основные средства |
120 |
192 |
202 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Долгосрочные финансовые |
140 |
4 |
4 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Отложенные налоговые активы |
145 |
- |
3 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого по разделу I |
190 |
201 |
214 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
II. Оборотные активы |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Запасы |
210 |
242 |
170 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
сырье, материалы и другие |
211 |
1 |
2 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
затраты в незавершенном |
213 |
1 |
1 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
готовая продукция и товары |
214 |
240 |
167 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Денежные средства |
260 |
105 |
585 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого по разделу II |
290 |
347 |
755 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
549 |
970 |
ПАССИВ |
Код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
III. Капитал и резервы |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Уставный капитал |
410 |
152 |
152 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Нераспределенная прибыль ( |
470 |
14 |
63 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого по разделу III |
490 |
166 |
215 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
IV. Долгосрочные обязательства |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Итого по разделу IV |
590 |
- |
- |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
V. Краткосрочные обязательства |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Займы и кредиты |
610 |
- |
60 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредиторская задолженность |
620 |
383 |
680 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в том числе: |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
поставщики и подрядчики |
621 |
288 |
609 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
задолженность перед |
622 |
42 |
15 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
15 |
5 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
задолженность по налогам и |
624 |
38 |
47 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
прочие кредиторы |
625 |
- |
4 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
<span
class="dash041e_0431_044b_ |