Доходы и расхзоды организации

2. Обеспечить сохранность ДС клиента и их возврат по первому требованию

3. Сохранять коммерческую тайну о хоз. Деят-ти  и операции клиента.

Клиент обязан:

1. Хранит свои ДС на счете в банке
2. Предоставлять в банк в установленный срок  док-ты необходимые банку для расчетно-кассового обслуживания
3. Предварительно письменно уведомить банк о закрытии счета.

РКО осуществляется на платной  основе:

Плата взимается за:

1. Открытие счета
2. За проводимые операции по счету
3. За кассовое обслуживание клиента (операции с нал.деньгами)

Часто банки платят определенный процент клиенту , если он поддерживает  на счете определенный стабильный остаток средств

Ответственность сторон:

Банк отвечает за:

1. Несвоевременное или неправильное списание средств со сч.клиента
2. Своевременное начисление процента

Клиент отвечает за :

1. Достоверность и подлинность док-овпредоставляющих в банк
2. За нарушение сроков оплаты услуг банка
3. За неполучение нал.денегзабранированных банком

Наказание –штраф

22.  формы  безналичных расчетов.

В РФ используются: платежное  поручение (ПП), платежное требование-поручение, чек, аккредитив, вексель.

Платежное поручение(ПП) – документ выписанный плательщиком и адресованный банку плательщика. ПП служит основанием списать денеж средства со счета плательщика и зачислить на счет продавца. 2 формы расчетов: расчет с последующей оплатой; расчет с предоплатой.

покупатель	Банк покупателя
Продавец	Банк продавца

   Расчет с последующей  оплатой. 

 

1. продавец отгрузил  товар покупателю и предъявил  ему счет-фактуру.

2. покупатель передает  в свой банк ПП на оплату.

3. банк списывает денеж средства со счета покупателя.

4. банк покупателя  перечисляет денеж средства  в  банк покупателя.

5. банк зачисляет денеж  средства на счет продавца.

6. банк предоставляет  выписку о перечислении денеж  средств.

Такая форма выгодна  покупателю т.к. продавец – инициатор платежа и может затягивать момент передачи ПП в банк в рамках установленного срока. Кроме того задержка в совершении платежа может быть по причине отсутствия денеж средств на счете покупателя.

покупатель	Банк покупателя
Продавец	Банк продавца

                                          Расчет с предоплатой. 

 

 

1. покупатель выписывает  ПП и передает в свой банк.

2. банк, получив ПП, списывает  денеж средства со счета покупателя.

3. банк перечисляет  денеж средства в банк продавца

4. банк зачисляет денеж  средства на счет продавца

5. банк уведомляет  продавца о поступлении денеж  средств

6. продавец отгружает  продукцию.

Такая схема используется: когда стороны плохо информированы  друг о друге; ненадежный покупатель; иногородние сделки. 

Сфера применения ПП: при  расчетах за товары; при осуществлении  авансовых платежей; при возврате ссуды; при уплате налогов; при уплате штрафов; при внесении арендной платы.

Преимущества ПП: 1) простота организации расчетов. 2) возможность  проведения платежей не по каждой отгрузке а по окончании определенного периода.

Недостатки ПП: возможность  задержки покупателем платежа.

 

Платежное требование-поручение (ПТП). Инициатор платежа – продавец.

покупатель	Банк покупателя
Продавец	Банк продавца

1,2. Продавец отгружает продукцию(1) и отправляет ему

ПТП (2)

3. покупатель акцептует  ПТП и отсылает в свой банк

4. банк списывает денеж  средства со счета покупателя

5. банк покупателя  перечисляет денеж средства в  банк продавца

6. банк зачисляет деньги  на счет продавца

7. банк уведомляет  о зачислении денеж средств

Достоинства: 1) ускорение  времени платежа т.к. отправка товара и ПТП происходит одновременно. 2) интересы покупателя сохраняются засчет акцепта.

 

Чековая форма. Чек – документ содержащий приказ владельца уплатить предъявителю чека определенную сумму. Чеки бывают: Денежные (применяются для выплаты предъявителю наличных денег), Расчетные (применяются для безналичных расчетов).

Расчетные чеки: Покрытые – чеки средства для оплаты, которых  заранее депонированы плательщиком, т.е. зарезервированы на специальном счете. Непокрытые – чеки платежи, по которым гарантируются банком.

Чтобы получить расчетный  чек предприятие обращается в  свой банк с заявлением где указывает: общую сумму денеж средств  для расчетов, кол-во чеков. Одновременно с заявлением клиент ______ ПП на перечисление заявленной суммы с расчетного счета на счет в расчетный чек. Только после перечисления денеж средств клиент может получить чек. Перед тем как выдать чек банк его оформляет:  наименование банка плательщика, наименование чекодателя, предельный размер денеж средств на который может быть выписан чек, подпись должностного лица банка. Вместе с чеком выдается идентификационная карточка. На ней указан образец подписи чекодателя, так же перечисляются условия, при соблюдении которых банк гарантирует оплату чека:  чек выписан на сумму, не превышающую лимит, подпись чекодателя идентична, чек должен быть предъявлен в банк в течение 10 дней со дня выписки. После использования чека он уничтожается банком. Чек вручается продавцу и подписывается покупателем в момент совершения сделки. Чеки удобно использовать, если покупатель совершает регулярные платежи на одну и ту же сумму. На каждом чеке указывается лимит расчета по чеку. Продавец, получив чек, расписывается, ставит оттиск своей печати и предъявляет в банк.

продавец

Банк покупателя

покупатель

1. покупатель предоставляет  в свой банк заявление на  выдачу чека и ПП о перечислении  денеж средств с расчетного  счета на счет чека

2. банк оформляет чек  и передает покупателю

3,4. Продавец отгружает  товар(3) и получает от покупателя  чек(4)

5. продавец предъявляет  чек в банк

6. банк списывает денеж  средства со счета покупателя  и зачисляет на счет продавца, информирует о поступлении денеж  средств.

 

покупатель	Банк покупателя
Продавец	Банк продавца

Аккредитив – письменное поручение банка покупателя банку продавца выплатить определенную сумму в соответствие с аккредитивным договором.

1. покупатель обращается  в банк с заявлением об открытии  счета аккредитив. Одновременно покупатель передает банку ПП о переводе денег с расчетного счета на счет аккредитив.

2. банк списывает денеж  средства с расчетного счета  и зачисляет их на счет аккредитив.

3. банк переводит денеж  средства в банк продавца.

4. банк открывает продавцу счет аккредитив и зачисляет денеж средства

5. банк информирует  продавца что открыт аккредитив  и поступили денеж средства

6. продавец отгружает  товар

7. продавец представляет  документ подтверждающий отгрузку

8. банк списывает денеж  средства и зачисляет на расчетный счет продавца

9. банк продавца сообщает  что аккредитив использован

10. банк информирует  об использовании аккредитива.

Преимущества: позволяет  максимально сблизить время отгрузки и время платежа; самая высокая  гарантия оплаты т.к. денеж средства зарезервированы;  позволяет обслуживать иногородние расчеты; платеж производится по месту нахождения продавца.

 

Вексель – письменное обязательство покупателя уплатить указанную сумму в определенный срок и в определенном месте.

Признаки: вексель всегда составляется письменно. Вексель имеет перечень обязательных реквизитов, отсутсвие хотя бы одного из них лишает его юридической силы. Отплата только денеж средствами.

Реквизиты: 1) вексельная метка(слово  вексель);  место и время составления; обещание уплатить; сумма денег цифрами и прописью; срок и место платежа; наименование кому должен быть совершен платеж; рукописная подпись векселедателя.