Содержание
Введение……………………………………………………………….…....3
- Сущность коммерческих банков, их функции и виды, роль в экономике
1.1 Коммерческие банки, их функции…………………….….….........6
1.2 Роль
коммерческих банков в экономике………..…………..........10
1.3 Виды банков
………………………………………………….........13
- Основные операции коммерческих банков
2.1 Активные операции………………………………………….........16
2.2 Пассивные
операции…………………………………….......….…22
2.3 Комиссионные операции
…………………………………...........28
- Коммерческие банки Российской Федерации…………………..….....30
- Расчетные задания…………………………………………………....…35
Заключение……………………………………………………………....…46
Библиографический список………………………………………….…….50
Введение
Банковская
система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной
экономики. Развитие банков и товарного
производства и обращения исторически
шло параллельно и тесно переплеталось.
При этом банки, проводя денежные расчеты,
кредитуя хозяйство, выступая посредниками
в перераспределении капиталов, существенно
повышают общую эффективность производства,
способствуют росту производительности
общего труда.
Банки составляют
неотъемлемую часть современного денежного
хозяйства, их деятельность тесно связана
с потребностями воспроизводства.
Они находятся в центре экономической
жизни, обслуживают интересы производителей,
связывая денежным потоком промышленность
и торговлю, сельское хозяйство и население.
Во всем мире банки имеют значительную
власть и влияние, они распоряжаются огромным
денежным капиталом, стекающимся к ним
от предприятий и фирм, от торговцев и
фермеров, от государства и частных лиц.
По существу, банковская система - это
сердце хозяйственного организма любой
страны. Но банки - это атрибут не отдельно
взятого экономического региона или какой-либо
одной страны, сфера их деятельности не
имеет ни географических, ни национальных
границ, это планетарное явление, обладающее
колоссальной финансовой мощью, значительным
денежным капиталом.
Банковские
институты прошли свой определенный
эволюционный путь - от меняльных контор,
обеспечивающих путешественника и торговца
необходимой валютой, до современных гигантов,
предоставляющих своим клиентам сотни
услуг и действующих во всех отраслях
экономики. В этот процесс вмешивалось
государство, формируя банковскую систему,
экономически и социально приемлемую
для общества. Функцию формирования обычно
выполнял Центральный Банк, создающий
нормативную базу для деятельности коммерческих
банков. Сегодня в условиях развитых товарных
и финансовых рынков, структура банковской
системы значительно усложняется. Появились
новые виды финансовых учреждений, новые
кредитные инструменты и методы обслуживания
клиентуры.
Наиболее
распространенной является двухуровневая
банковская система, первый ярус которой
представлен Центральным банком, а второй занимает
сеть коммерческих банков и других финансовых
учреждений. Двухуровневая банковская
система играет важную роль в обеспечении
функционирования народного хозяйства,
кроме того, она позволяет регулировать
различными способами такие экономические
процессы как инфляция, занятость и другие.
Деятельность
коммерческих банков так многообразна,
что их действительная сущность оказывается
неопределенной. В современном обществе
коммерческие банки, которые представляют
собой частные и государственные учреждения, занимаются
самыми разнообразными видами операций
и предоставляют своим клиентам широчайший
спектр финансовых услуг. Они не только
организуют денежный оборот и кредитные
отношения; через них осуществляются расчетные,
кассовые, валютные операции, купля-продажа
и выпуск ценных бумаг, в некоторых случаях
посреднические сделки и управление имуществом,
а также финансирование народного хозяйства
в целом. Коммерческие банки выполняют
ряд нетрадиционных банковских операций
таких, как лизинг, факторинг, операции
с драгоценными металлами, форфейтинг,
трастовые операции, гарантии и поручительства
и иные виды услуг. Учреждения коммерческих
банков выступают в качестве консультантов,
участвуют в обсуждении народнохозяйственных
программ, ведут статистику, имеют свои
подсобные предприятия.
Сегодня к
группе коммерческих банков в разных
странах относится целый ряд
институтов с различной структурой
и разным отношением собственности.
Данная тема весьма актуальна в настоящее
время. Система коммерческих банков
развивается, стремительно набирая
обороты. Коммерческие банки занимают
свое место в экономике и играют особую
роль в процессе функционирования народного
хозяйства.
Целью курсовой
работы является углубленное изучение
такого института кредитно - банковской
системы, как коммерческие банки.
Данная цель
может быть достигнута путем решения
ряда задач:
Раскрыть
понятие "коммерческие банки";
Остановиться
на функциях коммерческих банков;
Особое внимание
уделить их роли в экономике;
Рассмотреть
виды в зависимости от различного рода критериев;
Изложить
основные принципы деятельности коммерческих
банков;
Подробно
рассмотреть и охарактеризовать
основные операции коммерческих банков
и оказываемые ими услуги.
Описать и
проанализировать систему коммерческих
банков на примере Российской Федерации. При это
особое внимание уделить:
истории возникновения
и развития российских коммерческих
банков;
положению коммерческих
банков в стране на сегодняшний день
и банковским проблемам настоящего
времени;
Что касается
степени разработанности проблемы коммерческих банков,
то надо отметить, что современные авторы,
как в нашей стране, так и за рубежом, уделяют
ей достаточно много внимания, что в свою
очередь свидетельствует об актуальности
темы.
1. Сущность
коммерческих банков, их функции и виды, роль в экономике
1.1 Коммерческие банки, их функции
Термин "коммерческие
банки" возник на ранних этапах развития
банковского дела, когда банки
обслуживали преимущественно торговлю,
товарообменные операции и платежи.
Основной клиентурой были торговцы (торговля - commerce, отсюда
и название "коммерческие банки").
Банки кредитовали транспортировку, хранение
и другие операции, связанные с товарным
обменом. С развитием промышленного производства
возникли операции по краткосрочному
кредитованию производственного цикла:
ссуда на пополнение оборотного капитала,
создание запасов сырья и готовых изделий,
выплату заработной платы и так далее.
Сроки кредитов постепенно удлинялись,
часть банковских ресурсов начала использоваться
для вложения в основной капитал, ценные
бумаги и так далее. Иначе говоря, термин
"коммерческий" утратил первоначальный
смысл. Он обозначает "деловой" характер
банка, его ориентированность, на обслуживание
всех видов хозяйственных агентов независимо
от рода деятельности.[6]
Современные коммерческие банки - банки,
непосредственно обслуживающие предприятия
и организации, а также население - выступают
основным звеном банковской системы. Независимо
от формы собственности коммерческие
банки являются самостоятельными субъектами
экономики. Их отношения с клиентами носят
коммерческий характер. Основная цель
функционирования коммерческих банков
- получение максимальной прибыли.
Согласно
банковскому законодательству РФ банк
- это кредитная организация, которая
имеет право привлекать денежные
средства физических и юридических
лиц, размещать их от своего имени и за
свой счет на условиях, возвратности, платности,
срочности и осуществлять расчетные операции
по поручению клиентов. [8] В Банковском кодексе дается
следующее определение банка: "банк
- юридическое лицо, имеющее исключительное
право осуществлять в совокупности следующие
операции: привлечение денежных средств
физических и (или) юридических лиц во
вклады (депозиты); размещение привлеченных
денежных средств от своего имени и за
свой счет на условиях возвратности, платности
и срочности; открытие и ведение банковских
счетов физических и юридических лиц".. Таким образом, коммерческие
банки осуществляют, или должны осуществлять
комплексное обслуживание клиентов, что
отличает их от специальных кредитных
организаций небанковского типа, выполняющих
ограниченный круг финансовых операций
и услуг. В отличие от банка кредитные
организации производят лишь отдельные
операции. Коммерческие банки выступают,
прежде всего, как специфические кредитные
институты, которые, с одной стороны, привлекают
временно свободные средства хозяйства;
с другой - удовлетворяют за счет этих
привлеченных средств разнообразные финансовые
потребности предприятий, организаций
и населения.
Коммерческие
банки - это институт кредитно-банковской системы, организующий
движение ссудного капитала с целью получения
прибыли. [9] Получение максимальной
прибыли, как цель деятельности, - характерная
особенность коммерческих банков.
Основными функциями
банков считаются:
1. аккумуляция
и мобилизация денежного капитала
2. посредничество
в кредите
3. проведение
расчетов и платежей в хозяйстве
4. создание
платежных средств
5. организация
выпуска и размещения ценных
бумаг
6. консультационное
обслуживание клиентов
Мобилизация
временно свободных денежных средств и превращение их в капитал - одна из старейших функций
банков. Аккумулируемые банком свободные
денежные средства юридических и физических
лиц, с одной стороны, приносят их владельцам
доход в виде процента, а с другой - создают
базу для проведения ссудных операций.
Сконцентрированные сбережения могут
быть использованы на различного рода
экономические и социальные нужды. Именно
с помощью банков происходит сосредоточение
денежных средств и превращение их в капитал.[7]
Другой важной
функцией коммерческих банков является посредничество
в кредите. Прямым кредитным отношениям
между владельцами свободных денежных
средств и заемщиками препятствует несовпадение
объема капитала, предлагаемого в ссуду,
с потребностью в нем, а также высвобождения
капитала со сроком, на который он нужен
заемщику. Между владельцами капитала
и заемщиками существуют непосредственные
кредитные связи, существует риск неплатежеспособности
последних. Собственник капитала может
не располагать информацией о финансовом
положении заемщика. Коммерческие банки,
выступая в роли финансовых посредников,
устраняют эти затруднения.
Стабильная
экономика не может существовать
без организованной и отлаженной
системы денежных расчетов. Отсюда
большое значение играет роль банков
в проведении расчетов и платежей. Основная часть расчетов
между предприятиями осуществляется безналичным
путем. Банки, выступая в качестве посредника
в платежах, осуществляют расчеты по поручению
клиентов, принимают деньги на счета и
ведут учет всех денежных поступлений
и выдач. Эффективное функционирование
платежной системы в странах с достаточно
развитой инфраструктурой требует совершенствования
технологии расчетов. Например, клиринговые
системы крупных коммерческих банков
с широкой сетью филиалов и отделений.
Расчеты проводятся и через сеть банков
- корреспондентов, когда между банками
устанавливаются взаимные отношения,
предусматривающие открытие корреспондентских
счетов. Централизация платежей в банках
способствует уменьшению издержек обращения,
а для ускорения расчетов и повышения
надежности платежей внедряются электронные
системы расчетов.
Особой функцией
коммерческих банков является их способность
создавать и уничтожать деньги, т.е.
увеличивать и уменьшать денежную
массу. Создание платежных средств
прямо связано с кредитной
и депозитной деятельностью банков.
Депозит может создаваться двумя путями:
внесением клиентом наличных денег в банк,
или выдачей заемщику кредита. При этом
указанные операции различным образом
влияют на объем денежной массы в обращении.
Так, например, если клиент внес в банк
определенную сумму и поручил зачислить
их на счет до востребования, то результатом
этой операции будет увеличение кассовых
остатков в активе баланса, а в пассиве
- увеличение депозитов на эту сумму. Однако
банки способны не только создавать, но
и уничтожать деньги. Это возможно при
погашении заемщиками кредитов путем
списания денег с их денежных счетов. В
данном случае общая денежная масса в
хозяйстве сокращается. При наличии спроса
на кредит современный эмиссионный механизм
позволяет расширять границы денежной
эмиссии, что подтверждается ростом денежной
массы в промышленно развитых странах.
Но экономике требуется оптимальное, а
не чрезмерное количество денег в обращении,
поэтому коммерческие банки действуют
в пределах ограничений, устанавливаемых
центральными банками.[4]
Коммерческие банки осуществляют эмиссионно-учредительскую функцию, выпуская и размещая
ценные бумаги, в частности акции и облигации.
При этом банки имеют права и возможность
направлять сбережения на производственные
цели. Рынок ценных бумаг, как бы, дополняет
систему кредита, взаимодействует с ней.
По поручению предприятий, нуждающихся
в долгосрочных вложениях и прибегающих
к выпуску акций и облигаций, банки берут
на себя определение размера, условий,
срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг,
а также обязанности по их размещению
и организации вторичного обращения. Банки
гарантируют покупку выпущенных ценных
бумаг, приобретая и продавая их за свой
счет, или организуя для этого банковские
синдикаты, предоставляют покупателям
акции и облигации, ссуды. Обязательства
на значительные суммы, выпущенные крупными
компаниями, могут быть размещены банком
путем продажи непосредственно своим
клиентом, а не методом свободной продажи
на фондовой бирже.
Достаточная
экономическая осведомленность
и возможность контроля экономических
ситуаций позволяют банкам осуществлять
консультационное обслуживание клиентов.
Банки проводят анализ финансовой деятельности
предприятий, состояния их бухгалтерского
учета, оценивают стратегию развития и
выявляют возможные направления увеличения
доходов. Занимаясь операциями с ценными
бумагами, банки оценивают перспективность
выпуска новых акций клиента и реальность
их размещения; консультируют клиентов
в выборе фирм, готовых взять на себя размещение
новых ценных бумаг. Банки предоставляют
следующие консультационные услуги: от
открытия счетов, кредитно-расчетного
и кассового обслуживания до рекомендаций
по совершению операций на денежном и
товарном рынках.[6]