Коммерческие
банки, Банк России обязаны перечислять
средства клиента и зачислять
средства на его счет не позднее
следующего операционного дня после
получения соответствующего платежного
документа. В случае несвоевременного
или неправильного зачисления на счет
или списания со счета клиента денежных
средств кредитная организация. Банк России
выплачивают проценты на сумму этих средств
по официальной процентной ставке Банка
России.
Кассовые
операции - операции по приему и выдаче
наличных денежных средств. Более широко
кассовые операции можно определить как
операции, связанные с движением наличных
денежных средств, а также формированием,
размещением и использованием денежных
средств на различных активных счетах
банка (включая счет “Касса” и корреспондентские
счета в других банках) и счетах клиентов
коммерческого банка.
Инвестиционные
операции - операции по инвестированию
банком своих средств в ценные бумаги
и паи небанковских структур в целях совместной
хозяйственно-финансовой и коммерческой
деятельности, а также размещенные в виде
срочных вкладов в других кредитных организациях.
Особенность инвестиционных операций
коммерческого банка от кредитных операций
заключается в том, что инициатива проведения
первых исходит от самого банка, а не его
клиента. Это инвестиционная деятельность
самого банка.[9]
Фондовые
операции - операции с ценными бумагами
(помимо инвестиционных).
К фондовым операциям относятся:
операции
с векселями (учетные и переучетные
операции, операции по протесту векселей,
по инкассированию, домицилированию, акцепту,
индоссированию векселей, по выдаче вексельных
поручений, хранению векселей, продаже
их на аукционе);
операции
с ценными бумагами, котирующимися
на фондовых биржах.
Гарантийные
операции- операции по выдаче банком
гарантии (поручительства) уплаты долга
клиента третьему лицу при наступлении
определенных условий; приносят банкам
доход также в виде комиссионных.
2.3 Комиссионные операции
Активно-пассивные
операции банков - комиссионные, посреднические
операции, выполняемые банками по
поручению клиентов за определенную
плату - комиссию. Именно эту группу
банковских операций обычно называют
услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением
внутренних и международных расчетов,
трастовые услуги по купле-продаже банком
по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты,
драгоценных металлов, посредничество
в размещении акций и облигаций, бухгалтерское
и консультационное обслуживание клиентов
и прочие.
Комиссионные
операции - операции, осуществляемые
банками по поручению, от имени и
за счет клиентов; приносят банкам доход
в виде комиссионного вознаграждения.
К данной категории
операций относятся:
операции по
инкассированию дебиторской задолженности
(получение денег по поручению клиентов
на основании различных денежных документов);
переводные
операции;
торгово-комиссионные
(торгово-посреднические) операции (покупка
и продажа для клиентов ценных
бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые
и др.);
доверительные
(трастовые) операции;
операции
по предоставлению клиентам юридических
и иных услуг.
Особое внимание
при проведении доверительных операций
банки уделяют счетам клиентов в
иностранных валютах. Обычно рекомендуется диверсифицировать
средства на таких счетах в несколько
наиболее стабильных валют (например,
50% - в доллары)
Наконец, все
операции банка делят на:
ликвидные и
неликвидные:
операции
в рублевом и валютном выражении;
регулярные (совершаемые
банком периодически, постоянно воспроизводимые
им) и иррегулярные (носящие для банка
случайный, эпизодический характер);
балансовые
и забалансовые.[9]
3. Коммерческие банки
Российской Федерации
Исторические
предпосылки возникновения коммерческих
банков в России. В историческом плане банки
в России возникли первоначально как частные
коммерческие формирования, представляющие
элементы торгово-рыночной инфраструктуры.
Несомненно, что первые банкиры руководствовались
не только целью способствовать движению
денежных средств, представляя их взаймы,
но и стать ростовщиками, иметь на этом,
как говориться, навар. Ведь ростовщичество
- самый простой и надежный путь получения
прибыли, что хорошо усвоили коммерческие
банки, орошенные дождем рыночных нововведений
в стране. Государственные банки в России,
как и во всем мире, возникли позже частных
и стали сосуществовать с ними таким образом,
что каждый занял свою нишу в сфере экономических
отношений или, как принято говорить сейчас,
в экономическом пространстве.
Социализм по-своему перекроил банковскую систему,
установив полную государственную монополию
на банковские денежные операции, отодвинув
частный финансово-коммерческий бизнес
в теневую область, сделав его запретным.
Достигнутый в социалистической системе
хозяйствования высший уровень монополизма
государственного банка привел к тому,
что республиканские и местные банки фактически
представляли отделения центрального
Государственного банка страны. Более
того, так как Госбанк СССР был непосредственно
подчинен правительству и министерству
финансов, то возникла бесконтрольная
государственная финансово-банковская
олигархия, державшая за семью печатями
тайны золотого запаса, выпуска денег
в обращение, распределения и использования
денежных средств, государственного долга.
Предельная
централизация банковской системы
имела и свою притягательную сторону,
по крайней мере, для отдельных экономических
субъектов. Денежная система находилась
в единых руках, что позволяло подавлять
инфляцию, стабилизировать денежное обращение,
сдерживать рост государственного внутреннего
и внешнего долга. Удавалось осуществлять
практически беспроцентное банковское
кредитование государственных предприятий,
и в особенности совхозов и колхозов, в
ряде случаев долги государственному
банку просто не возвращались и превращались
в дотации.
В период господства
командно-административной системы
роль банков была предельно сужена.
Их функции сводились к проведению
безналичных расчетов между предприятиями,
кассовому обслуживанию, а также
финансированию капитального строительства за счет средств госбюджета
и специальных целевых фондов. Будучи
составной частью государственного аппарата,
банки при централизованном общегосударственном
планировании осуществляли кредитные
операции в рамках строго регламентируемых
направлений использования денежных средств
и лимитируемых фондов кредитования. Внеплановые
операции допускались только по решениям
партийно-правительственных органов.
Для руководителей предприятий и для самих
банковских работников фактически не
было существенной разницы между бюджетным
и кредитным финансированием, кредитование
проводилось из того же бюджета по условным
процентам. Государственный банк постоянно
занимался воспроизведением через кредит
финансового образа директивного государственного
народнохозяйственного плана и дополняющих
его правительственных программ и постановлений.
По сути дела Госбанк являлся кассой правительства,
осуществляя денежную и кредитную эмиссии
для финансирования во многом дефицитных,
расточительных, и часто, просто ненужных
правительственных программ. Введение
в дополнение к государственной сети специализированных
банков не меняло дела по существу, поскольку
они стали разделенным централизованным
банком, в котором прибавилось число вертикальных
структур. Подобная банковская система
лишь тормозила развитие товарно-денежных
отношений.
Следует иметь
в виду, что банки не просто хранилища
денег и кассы для их выдачи
и предоставления в кредит. Они
представляют мощный инструмент структурной
политики и регуляции экономики,
осуществляемой путем перераспределения финансов, капитала
в форме банковского кредитования инвестиций,
необходимых для предпринимательской
деятельности, создания и развития производственных
и социальных объектов. Банки могут направлять
денежные средства, финансовые ресурсы
в виде кредитов в те отрасли, сферы, регионы,
где капитал найдет лучшее, эффективное
применение.
Непродуманная
политика кредитования, искусственно
заниженные процентные ставки приводят
к разрушительным инфляционным процессам,
дефициту государственного бюджета, пустой
трате средств. В условиях,
когда банки подмяты под себя государственным
аппаратом, финансовая саморегуляция
заменяется принудительным распределением
зачастую не реальных, а фиктивных денежных
средств, движением омертвленного капитала.
В итоге все это ведет к обнищанию страны.
Состояние российской
системы коммерческих банков на современном
этапе. Несомненно, банковская система
России еще очень молода и профессионально
только начинает конкурировать с
некоторыми зарубежными банками. Здесь
не следует забывать о длительной эволюции западной
банковской системы. Российские банкиры
имеют возможность перенять опыт ведения
банковского бизнеса зарубежом.
Большинство
из действующих на сегодняшний день
коммерческих банков относится к
категории мелких или средних. Банки,
принадлежащие к разряду крупных,
- это в основном коммерческие банки, созданные
на базе трансформированных отделений
бывших государственных специализированных
банков. Крупные банки, созданные предприятиями
и организациями без участия государственных
банковских служб, относительно немногочисленны.
Соответственно, в основной своей массе
вновь созданные коммерческие банки имеют
оргструктуру бесфилиального банка с
небольшим количеством функциональных
подразделений: кредитный, коммерческий
и административно-хозяйственный отделы,
отдел кассовых операций (в банках, осуществляющих
кассовое обслуживание клиентов), бухгалтерия.
В банках, получивших лицензию на осуществление
валютных операций, создаются соответствующие
подразделения для осуществления операций
в иностранной валюте. Существуют коммерческие
банки, созданные на базе упраздненных
отделений специализированных банков
СССР, и коммерческие банки, созданные,
что называется, на "пустом месте",
без участия государственных банковских
структур. При трансформации отделений
спец. банков в коммерческие структуры
к этим банкам автоматически переходит
на расчетно-кассовое обслуживание практически
вся клиентура данных трансформированных
подразделений, включая крупные государственные,
общественные и акционерные образования.
Что касается ссудных операций, то бывают
случаи, когда за ссудами эти клиенты обращаются
не только в свой банк, но и в другие банковские
учреждения, имея несколько ссудных счетов
в различных банках.
Уделом же
вновь созданных коммерческих банков
становится обслуживание вновь зарегистрированных
хозяйственных структур в основном коммерческого
характера, только образовавшихся и заинтересованных
в услугах банка в первую очередь расчетного
и депозитно-ссудного характера. Поскольку
вновь созданным коммерческим банкам
весьма сложно конкурировать с бывшими
отделениями трансформированных специализированных
банков, имеющими многолетние устоявшиеся
связи с обслуживаемой ими клиентурой,
то возникает их объективная ориентация
на обслуживание вновь создаваемых хозяйственных
структур. В итоге все трудности роста
вновь созданные банки переживают вместе
со своей клиентурой. Подобная ориентация
затрудняет организацию работы с клиентом,
осложняет процессы оценки его кредитоспособности,
повышает рискованность банковских операций.
Поэтому в большинстве случаев банки вынуждены
прибегать к услугам страховых организаций,
страхуя риск непогашения кредита, что
существенно удорожает стоимость кредита
для ссудозаёмщика.
Исходя из
подобного сложившегося деления
клиентуры, определяется и основной круг активных операций
различных категорий коммерческих банков.
Вместе с тем доля активных операций вновь
созданных коммерческих банков в свободном
балансе банков страны все еще весьма
невелика, причем наибольший удельный
вес в активных операциях коммерческих
банков в свободном балансе занимают кредитные
вложения. Характерной для коммерческих
банков особенностью является преобладание
краткосрочных ссуд.
В целом на
сегодняшний день коммерческие банки
являются наиболее интенсивно развивающимся
звеном банковской системы, они быстро
наращивают темпы активных и пассивных
операций, постоянно проводят политику
кредитной экспансии, способствуют развитию
прогрессивных структур в экономике. Немаловажную
роль играют коммерческие банки и в обслуживании
иностранных инвестиций, включая кредитно-финансовое
обслуживание совместных предприятий.
Вместе с
тем, хотя формально коммерческие банки
в Российской Федерации являются
банками универсального типа, им разрешены
практически все виды банковских
операций на рынке кредитных ресурсов, включая посредническую
деятельность при первичном размещении
акций и облигаций промышленных компаний,
для большинства из них характерна достаточно
узкая специализация. Одной из основных
статей доходов для многих из них являются
комиссионные, полученные за расчетно-кассовое
обслуживание клиентов, для других - процессы
за предоставленные краткосрочные ссуды.
На практике коммерческие банки пока играют
активную и заметную роль только на рынке
краткосрочных кредитных операций. Предоставление
долгосрочных кредитов и обслуживание
инвестиционной деятельности клиентов
практически большинством банков либо
не осуществляются, либо осуществляются
в весьма незначительных масштабах.[2]
4. Расчетные задания
Задание №1. Банк принимает депозиты на
три, шесть месяцев и на год. Найти суммы
выплат владельцу депозита, если его размер
составляет 1540 руб. Банк производит
начисления с использованием простых
процентов. Процентная ставка – 12%.
Решение:
Простые проценты
начисляются по формуле:
(1)
где Б – конечная
сумма, полученная вкладчиком по истечении
срока Т;
С – исходная сумма вклада;
Т – период, в течение которого
происходило начисление (в днях);
– количество дней в году
К – ставка процентов по вкладу.
Вычислим суммы
выплат владельцу депозита с разными
сроками хранения: