Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Октября 2013 в 15:22, контрольная работа
Другие органы, осуществляющие регулирование бухгалтерского учета, утверждают в пределах своей компетенции формы бухгалтер¬ской отчетности банков, страховых и других организаций и инст¬рукции о порядке их заполнения, не противоречащие нормативным актам Министерства финансов Российской Федерации.
В настоящее время организации представляют в обязательном порядке промежуточную и годовую финансовую отчетность.
Промежуточная финансовая отчетность включает:
форму № 1 «Бухгалтерский баланс»;
форму № 2 «Отчет о прибылях и убытках».
СЧЕТ 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг. |
127 300 | ||
14 |
111 500 |
23 |
92 820 |
21 |
3 000 |
25 |
1 428 |
Оборот |
114 500 |
Оборот |
94 248 |
Сальдо на 31.12.0Хг. |
107 048 |
СЧЕТ 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг. |
306 100 | ||
16 |
250 000 |
21 |
360 000 |
17 |
6 200 |
||
22 |
39 100 |
||
31 |
1 600 |
||
Оборот |
296 900 |
Оборот |
360 000 |
Сальдо на 31.12.0Хг. |
369 200 |
СЧЕТ 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг. |
920 |
||
16 |
11 600 |
2 |
920 |
27 |
8 100 | ||
28 |
1 900 | ||
30 |
1 600 | ||
Оборот |
11 600 |
Оборот |
12 520 |
Сальдо на 31.12.0Хг. |
0 |
СЧЕТ 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг. |
1 200 |
||
20 |
1 100 |
22 |
800 |
Оборот |
1 100 |
Оборот |
800 |
Сальдо на 31.12.0Хг. |
1 500 |
СЧЕТ 76 «Расчеты с разными кредиторами»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг. |
3 800 | ||
14в |
500 |
13’ |
500 |
14з |
1 900 |
17 |
6 200 |
22 |
2 900 | ||
Оборот |
2 400 |
Оборот |
9 600 |
Сальдо на 31.12.0Хг. |
11 000 |
СЧЕТ 76 «Расчеты с разными дебиторами»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг. |
15 000 |
||
19 |
10 000 | ||
Оборот |
Оборот |
10 000 | |
Сальдо на 31.12.0Хг. |
5 000 |
СЧЕТ 80 «Уставный капитал»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг. |
23 200 000 | ||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на 31.12.0Хг. |
23 200 000 |
СЧЕТ 83 «Добавочный капитал»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг. |
500 000 | ||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на 31.12.0Хг. |
500 000 |
СЧЕТ 84 «Нераспределенная прибыль (Непокрытый убыток)»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг. |
920 000 | ||
43 |
2 373 500 | ||
Оборот |
Оборот |
2 373 500 | |
Сальдо на 31.12.0Хг. |
3 293 500 |
СЧЕТ 90 «Продажи»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг. |
|||
36 |
430 780 |
37 |
2 371 800 |
37 |
1 548 832 |
40 |
-4600 |
38 |
361 800 |
||
39 |
34 988 |
||
Оборот |
2 376 400 |
Оборот |
2 367 200 |
Сальдо на 31.12.0Хг. |
СЧЕТ 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг. |
|||
13 |
14000 |
5 |
15 000 |
41 |
4600 |
20 |
3 600 |
Оборот |
18 600 |
Оборот |
18 600 |
Сальдо на 31.12.0Хг. |
СЧЕТ 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг. |
|||
20 |
1 100 |
20 |
1 100 |
30 |
1 600 |
31 |
1 600 |
Оборот |
2 700 |
Оборот |
2 700 |
Сальдо на 31.12.0Хг. |
СЧЕТ 99 «Прибыли и убытки»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг. |
2 373 500 | ||
40 |
-4600 |
41 |
4 600 |
43 |
2 373 500 |
||
Оборот |
2 378 100 |
Оборот |
4 600 |
Сальдо на 31.12.0Хг. |
0 |
Оборотно - сальдовая ведомость за декабрь 200Хг.
№ счета |
Остаток на 01.12.0Х |
Оборот |
Остаток на 31.12.0Х | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
1 |
22950000 |
1003000 |
760000 |
23193000 |
||
01.1 |
760000 |
760000 |
||||
2 |
10230500 |
760000 |
267000 |
9737500 | ||
4 |
1670000 |
98140 |
1768140 |
|||
5 |
295000 |
270000 |
565000 | |||
7 |
740000 |
740000 |
0 |
|||
8 |
1650000 |
1094140 |
1101140 |
1643000 |
||
10 |
2263000 |
489520 |
575800 |
2176720 |
||
19 |
153305 |
202050 |
202050 |
153305 |
||
20 |
25100 |
1405240 |
1338140 |
92200 |
||
25 |
1291730 |
833480 |
833480 |
|||
26 |
430780 |
430780 |
||||
43 |
1338140 |
1549932 |
1079938 |
|||
44 |
34988 |
34988 |
||||
50 |
51500 |
301900 |
300000 |
53400 |
||
51 |
6599000 |
1948400 |
1814300 |
6733100 |
||
58 |
1080500 |
1080500 |
||||
60 |
1005000 |
1206000 |
1324550 |
1123550 | ||
62 |
2170745 |
305000 |
2371800 |
1900000 |
2642545 |
|
66 |
1000000 |
154000 |
14000 |
165000 | ||
67 |
395800 |
1000000 | ||||
68 |
127300 |
242450 |
397200 |
550550 | ||
69 |
306100 |
114500 |
94248 |
107048 | ||
70 |
296900 |
360000 |
369200 | |||
71 |
920 |
11600 |
12520 |
0 |
||
73 |
1200 |
1100 |
800 |
1500 |
||
76 |
15000 |
3800 |
2400 |
19600 |
5000 |
11000 |
80 |
23200000 |
23200000 | ||||
83 |
500000 |
500000 | ||||
84 |
920000 |
2373500 |
3293500 | |||
90 |
2376400 |
2367200 |
||||
91 |
14000 |
23200 |
||||
94 |
2700 |
2700 |
||||
99 |
2373500 |
2373500 |
||||
ИТОГО: |
40662000 |
40662000 |
19867128 |
19867128 |
40622348 |
40622348 |
Расшифровка начального остатка по синтетическому счету 71 на
1 декабря 200Хг.
Подотчетное лицо |
Остаток подотчетных сумм, руб. |
Экспедитор Федченко А.С. |
- |
Кладовщик Резцова Е.А. |
920 |
Технолог Ахатова А.Р. |
- |
920 |
Хозяйственные операции с подотчетными лицами за декабрь 200Хг.
№ операции |
Содержание операции |
Сумма (руб.) |
Корреспонденция счетов | |
Дебет |
Кредит | |||
1 |
Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку – разгрузку поступивших материалов |
920 |
10 |
71 |
2 |
Выдано под отчет работникам: Федчеко А.С. Ахатовой А.Р. ИТОГО: |
2600 9000 11600 |
71 71 |
50 50 |
3 |
Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету |
7100 |
26 |
71 |
4 |
Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С. |
1000 |
26 |
71 |
5 |
0статок неиспользованных |
1900 |
50 |
71 |
6 |
Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы |
1600 |
94 |
71 |
СЧЕТ 71-1 ФедченкоА.С.
Дебет |
Кредит | ||||||
Ме-сяц |
№ опер. |
Содержание |
сумма |
Ме-сяц |
№ опер. |
Содержание |
сумма |
Сальдо на 01.12.0Хг |
|||||||
12 |
2 |
Выдано под отчет |
2600 |
12 |
4 |
Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды |
1000 |
12 |
6 |
Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы |
1600 | ||||
Оборот |
2600 |
Оборот |
2600 | ||||
Сальдо на 31.12.0Хг. |
Информация о работе Контрольная работа по «Бухгалтерский Учет»