Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Октября 2015 в 11:36, контрольная работа
Задание № 1.
Составить бухгалтерский баланс за отчетный период по ОАО «Меркурий» 30.11.2011 года
Задание № 2.
Составить бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям за декабрь
Счет 70 «Расчеты по оплате труда»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
609000 | ||
22. |
91000 |
19. |
700000 |
23. |
8000 |
21. |
11000 |
28. |
1177000 |
||
29. |
44000 |
||
Оборот по дебету: |
1320000 |
Оборот по кредиту: |
711000 |
Сальдо конечное |
0 | ||
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
34. |
13800 | ||
Оборот по дебету: |
Оборот по кредиту: |
13800 | |
Сальдо конечное |
13800 | ||
Счет 76 «Расчеты с прочими дебиторами, кредиторами»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
18. |
23600 |
18. |
23600 |
23. |
8000 | ||
26. |
36000 | ||
29. |
44000 | ||
Оборот по дебету: |
23600 |
Оборот по кредиту: |
111600 |
Сальдо конечное |
88000 | ||
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
54. |
567120 |
||
Оборот по дебету: |
567120 |
Оборот по кредиту: |
|
Сальдо конечное |
567120 |
||
Счет 90 «Продажи»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
42. |
755000 |
41. |
4950000 |
43. |
4050900 |
||
45. |
45000 |
||
46. |
99100 |
||
Оборот по дебету: |
4950000 |
Оборот по кредиту: |
4950000 |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
13. |
80000 |
14. |
472000 |
14. |
442000 |
47. |
59000 |
32. |
15000 |
51. |
18000 |
50. |
12000 |
||
Оборот по дебету: |
549000 |
Оборот по кредиту: |
549000 |
Счет 97 «Расходы будущих периодов»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
50000 |
||
15. |
300000 |
17. |
50000 |
Оборот по дебету: |
300000 |
Оборот по кредиту: |
50000 |
Сальдо конечное |
300000 |
||
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
51. |
18000 |
46. |
99100 |
52. |
16220 |
54. |
567120 |
53. |
632000 |
||
Оборот по дебету: |
666220 |
Оборот по кредиту: |
666220 |
Приложение№2
Оборотно-сальдовая ведомость ОАО «Меркурий» за декабрь 2011 г.
№ Корр.счёт |
Наименование счета |
Остаток на 01.12.2011 |
Оборот за месяц |
Остаток на 01.01.2012 | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
01 |
Основные средства |
4240000 |
1250000 |
2000000 |
3490000 |
||
02 |
Амортизация основных средств |
800000 |
550000 |
80000 |
330000 | ||
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
250000 |
250000 |
||||
10 |
Материалы |
615000 |
930000 |
1060900 |
484100 |
||
15 |
Заготовление и приобретение материальных ценностей |
930000 |
930000 |
||||
16 |
Отклонения в стоимости материалов |
||||||
19 |
Налог на добавленную стоимость |
275400 |
275400 |
||||
20 |
Основное производство |
750000 |
2180900 |
2930900 |
|||
25 |
Общепроизводственные расходы |
251120 |
251120 |
||||
26 |
Общехозяйственные расходы |
214780 |
214780 |
||||
43 |
Готовая продукция |
1120000 |
2930900 |
4050900 |
|||
44 |
Расходы на продажу |
75000 |
45000 |
30000 |
|||
50 |
Касса |
8000 |
1236000 |
1237000 |
7000 |
||
51 |
Расчётный счёт |
2500 |
2563000 |
4032005 |
1030995 |
||
60 |
Расчёты с поставщиками |
590000 |
1770000 |
1845000 |
665000 | ||
62 |
Расчёты с покупателями |
1062000 |
5422000 |
944000 |
5540000 |
||
66 |
Краткосрочные кредиты банков |
300000 |
315000 |
15000 |
|||
67 |
Долгосрочные кредиты банков |
1500000 |
1500000 | ||||
68 |
Расчёты по налогам и сборам |
450000 |
917885 |
1578220 |
1110335 | ||
69 |
Расчёты по социальному страхованию |
252000 |
91920 |
238000 |
398080 | ||
70 |
Расчёты с персоналом по оплате труда |
609000 |
1320000 |
711000 |
|||
71 |
Расчёты с подотчётными лицами |
13800 |
13800 | ||||
76 |
Расчёты с прочими дебиторами-кредиторами |
23600 |
111600 |
88000 | |||
80 |
Уставный капитал |
6984000 |
6984000 | ||||
84 |
Нераспределённая прибыль |
567120 |
567120 |
||||
90 |
Продажи |
4950000 |
4950000 |
||||
91 |
Прочие доход и расходы |
549000 |
549000 |
||||
96 |
Резервы предстоящих расходов |
360000 |
360000 | ||||
97 |
Расходы будущих периодов |
50000 |
300000 |
50000 |
300000 |
||
99 |
Прибыли и убытки |
666220 |
666220 |
||||
ИТОГО: |
10345000 |
10345000 |
30529845 |
30529845 |
11449215 |
11449215 | |
Приложение№3
Бухгалтерский баланс
на |
01 января |
20 |
12 |
г. |
Коды | |||||||||||
Форма по ОКУД |
0710001 | |||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) |
01 |
01 |
2012 | |||||||||||||
Организация |
ОАО «Меркурий» |
по ОКПО |
||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
|||||||||||||||
Вид экономической |
по |
|||||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
||||||||||||||||
по ОКОПФ/ОКФС |
||||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) |
по ОКЕИ |
384 (385) | ||||||||||||||
Местонахождение (адрес)
На |
31 декабря |
На 30 ноября |
На 31 декабря | ||||||||||
Пояснения 1 |
Наименование показателя 2 |
20 |
11 |
г.3 |
20 |
11 |
г.4 |
20 |
г.5 | ||||
АКТИВ |
|||||||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||||||||
Нематериальные активы |
|||||||||||||
Результаты исследований и разработок |
|||||||||||||
Нематериальные поисковые активы |
|||||||||||||
Материальные поисковые активы |
|||||||||||||
Основные средства |
3160 |
3440 |
|||||||||||
Доходные вложения в материальные ценности |
|||||||||||||
Финансовые вложения |
|||||||||||||
Отложенные налоговые активы |
|||||||||||||
Прочие внеоборотные активы |
|||||||||||||
Итого по разделу I |
3160 |
3440 |
|||||||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
484 |
2485 |
|||||||||||
Запасы |
|||||||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
|||||||||||||
Дебиторская задолженность |
5570 |
1062 |
|||||||||||
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
300 |
50 |
|||||||||||
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1038 |
2508 |
|||||||||||
Прочие оборотные активы |
|||||||||||||
Итого по разделу II |
7392 |
6105 |
|||||||||||
БАЛАНС |
10552 |
9545 |
|||||||||||
Форма 0710001 с. 2
На |
31 декабря |
На 30 ноября |
На 31 декабря | |||||||||||||||
Пояснения 1 |
Наименование показателя 2 |
20 |
11 |
г.3 |
20 |
11 |
г.4 |
20 |
г.5 | |||||||||
ПАССИВ |
||||||||||||||||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6 |
||||||||||||||||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
6984 |
6984 |
||||||||||||||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
( |
)7 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
Переоценка внеоборотных активов |
||||||||||||||||||
Добавочный капитал (без переоценки) |
||||||||||||||||||
Резервный капитал |
360 |
360 |
||||||||||||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
(567) |
0 |
||||||||||||||||
Итого по разделу III |
6777 |
7344 |
||||||||||||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||||||||||||||
Заемные средства |
1500 |
0 |
||||||||||||||||
Отложенные налоговые обязательства |
||||||||||||||||||
Оценочные обязательства |
||||||||||||||||||
Прочие обязательства |
||||||||||||||||||
Итого по разделу IV |
1500 |
0 |
||||||||||||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||||||||||||||
Заемные средства |
300 |
|||||||||||||||||
Кредиторская задолженность |
2275 |
1901 |
||||||||||||||||
Доходы будущих периодов |
||||||||||||||||||
Оценочные обязательства |
||||||||||||||||||
Прочие обязательства |
||||||||||||||||||
Итого по разделу V |
2275 |
2201 |
||||||||||||||||
БАЛАНС |
10552 |
9545 |
||||||||||||||||
Информация о работе Контрольная работа по «Бухгалтерский учет»