Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Января 2013 в 00:11, контрольная работа
Решение бухгалтерских задач в таблицах, составление проводок
Министерство образования и науки Российской Федерации
Всероссийский заочный
финансово-экономический
Контрольная Работа
по дисциплине «Бухгалтерский учет»
Вариант 3
Выполнил:
Факультет:
Группа:
№ зачетной книжки:
Проверила:
Москва 2012
Таблица 1
Активы (имущество) и обязательства
ОАО на 01 декабря 20ХХ года
№ п/п |
Активы и обязательства |
Сумма (руб.) |
1 |
Авансы у подотчетных лиц |
920 |
2 |
Административное здание |
6 620 000 |
3 |
Готовая продукция на складе |
1 291 730 |
4 |
Денежные средства в кассе |
51 500 |
5 |
Денежные средства на расчетном счету |
6 599 000 |
6 |
Добавочный капитал |
500 000 |
7 |
Долгосрочные кредиты банков |
1 000 000 |
8 |
Задолженность бюджету по налогам |
395 800 |
9 |
Задолженность персонала по прочим операциям |
1 200 |
10 |
Задолженность по оплате труда |
306 100 |
11 |
Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение |
127 300 |
12 |
Задолженность покупателей за отгруженную продукцию |
2 170 745 |
13 |
Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги |
1 005 000 |
14 |
Здание и оборудование складов |
2 439 000 |
15 |
Здания цехов |
1 650 500 |
16 |
Краткосрочные кредиты банков |
305 000 |
17 |
Краткосрочные финансовые вложения |
1 080 500 |
18 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
153 305 |
19 |
Незавершенное производство |
25 100 |
20 |
Незавершенные капитальные вложения |
1 650 000 |
21 |
Нераспределенная прибыль |
795 079 |
22 |
Оборудование к установке |
740 000 |
23 |
Основные материалы |
1 800 500 |
24 |
Патенты |
1 375 000 |
25 |
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты |
200 000 |
26 |
Прибыль отчетного периода |
2 498 421 |
27 |
Производственное оборудование в цехах |
2 010 000 |
28 |
Прочие дебиторы |
15 000 |
29 |
Прочие кредиторы |
3 800 |
30 |
Прочие материалы |
102 500 |
31 |
Топливо |
160 000 |
32 |
Уставный капитал |
23 200 000 |
№ п/п |
Группа имущества |
№ по табл.1 |
Подгруппа или отдельные виды имущества |
Сумма (руб.) |
I |
Внеоборотные активы |
Основные средства, в том числе: |
12 719 500 | |
2 |
Административное здание |
6 620 000 | ||
14 |
Здание и оборудование складов |
2 439 000 | ||
15 |
Здание цехов |
1 650 500 | ||
27 |
Производственное оборудование в цехах |
2 010 000 | ||
Нематериальные активы |
1 375 000 | |||
24 |
Патенты |
1 375 000 | ||
Незавершенное строительство и оборудование к установке |
2 390 000 | |||
20 |
Незавершенные капитальные вложения |
1 650 000 | ||
22 |
Оборудование к установке |
740 000 | ||
ИТОГО по группе I: |
16 484 500 | |||
II |
Оборотные средства |
Запасы, в том числе: |
3 733 135 | |
3 |
Готовая продукция на складе |
1 291 730 | ||
19 |
Незавершенное производство |
25 100 | ||
23 |
Основные материалы |
1 800 500 | ||
25 |
Покупные комплектующие |
200 000 | ||
30 |
Прочие материалы |
102 500 | ||
31 |
Топливо |
160 000 | ||
18 |
НДС по приобретенным ценностям |
153 305 | ||
Дебиторская задолженность, в том числе: |
2 187 865 | |||
1 |
Авансы у подотчетных лиц |
920 | ||
12 |
Задолженность покупателей за отгруженную продукцию |
2 170 745 | ||
9 |
Задолженность персонала по прочим операциям |
1 200 | ||
28 |
Прочие дебиторы |
15 000 | ||
Денежные средства, в том числе: |
6 650 500 | |||
4 |
Денежные средства в кассе |
51 500 | ||
5 |
Деньги на расчетном счете |
6 599 000 | ||
17 |
Краткосрочные финансовые вложения |
1 080 500 | ||
ИТОГО по группе II: |
13 652 000 | |||
Всего имущества: |
30 136 500 |
Группировка обязательств ОАО по источникам образования активов
№ п/п |
Группа источников образования имущества |
№ по табл.1 |
Подгруппа или виды источников и обязательств |
Сумма (руб.) |
I |
Собственные |
Капитал, в том числе: |
26 993 500 | |
6 |
Добавочный капитал |
500 000 | ||
21 |
Нераспределенная прибыль |
920 000 | ||
26 |
Прибыль отчетного года |
2 373 500 | ||
32 |
Уставный капитал |
23 200 000 | ||
ИТОГО по группе I: |
26 993 500 | |||
II |
Заемные |
Долгосрочные, в том числе: |
1 000 000 | |
7 |
Долгосрочные кредиты банков |
1 000 000 | ||
Краткосрочные, в том числе: |
2 143 000 | |||
8 |
Задолженность бюджету по налогам |
395 800 | ||
10 |
Задолженность по оплате труда |
306 100 | ||
11 |
Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение |
127 300 | ||
13 |
Задолженность поставщикам |
1 005 000 | ||
16 |
Краткосрочные кредиты банков |
305 000 | ||
29 |
Прочие кредиторы |
3800 | ||
ИТОГО по группе II: |
3143000 | |||
ВСЕГО источников и обязательств: |
30 136 500 |
Таблица 4
Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 20Х Х года
№ п/п |
Содержание операции |
3 вариант |
Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса |
Тип изменений | |||
Актив баланса |
Пассив баланса | ||||||
сумма (руб.) |
код строки баланса |
изменение (+) или (-) |
код строки баланса |
изменение (+) или (-) | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость |
613 600 |
211 220 |
+ |
621 |
+ |
III |
2 |
Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита |
37 500 |
260 |
- + |
I | ||
3 |
Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет |
12 500 |
240 260 |
+ - |
I | ||
4 |
Выплачены из кассы организации: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 20ХХ г. б) под
отчет на командировочные и |
255 000
12 500
267 500 |
260
260 240 |
-
- + |
622
|
-
|
IV
I |
5 |
Депонирована невыданная заработная плата |
51 100 |
622 625 |
- + |
II | ||
6 |
Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц |
37 100 |
622 624 |
- + |
II |
№ п/п |
Содержание операции |
3 вариант сумма (руб.) |
Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса |
Тип изменений | |||
Актив баланса |
Пассив баланса | ||||||
код строки баланса |
изменение (+) или (-) |
код строки баланса |
изменение (+) или (-) | ||||
7 |
Оплачены с расчетного счета организации счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр. |
1 276 000 |
260 |
- |
621 |
- |
IV |
8 |
Получены с расчетного
счета наличные деньги в кассу
организации для выплаты |
305 000 |
260 |
+ - |
I | ||
9 |
Поступили деньги на расчетный счет организации: а) от покупателя за проданную продукцию б) в погашение дебиторской задолженности ИТОГО |
2 100 000
10 000
2 110 000 |
260 241
260 240 |
+ -
+ - |
I
I | ||
10 |
Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование) |
2 000 000 |
120 130 |
+ - |
I | ||
11 |
Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка |
150 000 |
260 |
- |
610 |
- |
IV |
Общее изменение итога баланса |
Уменьшение на 1 067 400 |
Ведомость остатков по синтетическим счетам на 1 декабря 20ХХ г.
№ счета |
Наименование счета |
Сумма (руб.) | |
дебет |
Кредит | ||
01 |
Основные средства |
24 950 000 |
|
02 |
Амортизация основных средств |
12 230 500 | |
04 |
Нематериальные активы |
1 670 000 |
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
295 000 | |
07 |
Оборудование к установке |
740 000 |
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
1 650 000 |
|
10 |
Материалы |
2 263 000 |
|
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
153 305 |
|
20 |
Основное производство |
25 100 |
|
43 |
Готовая продукция |
1 291 730 |
|
50 |
Касса |
51 500 |
|
51 |
Расчетный счет |
6 599 000 |
|
58 |
Финансовые вложения |
1 080 500 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
1 005 000 | |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
2 170 745 |
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
305 000 | |
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
1 000 000 | |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
395 800 | |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
127 300 | |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
306 100 | |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
920 |
|
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
1 200 |
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
15 000 |
3 800 |
80 |
Уставный капитал |
23 200 000 | |
83 |
Добавочный капитал |
500 000 | |
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
795 079 | |
99 |
Прибыли и убытки |
2 498 421 | |
ИТОГО: |
42 662 000 |
42 662 000 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"