Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

№ счета

Сальдо на начало месяца, руб.

Оборот за месяц, руб.

Сальдо на конец месяца, руб.

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

01-1

24 950 000

2 000 000

760 000

26 190 000

01-2

760 000

760 000

02

12 230 500

710 000

275 000

11 795 500

04

1 670 000

98 140

1 768 140

05

295 000

29 000

324 000

07

740 000

420 000

320 000

08-1

1 650 000

695 000

2 000 000

345 000

08-2

98 140

98 140

10

2 263 000

559 120

525 000

2 297 120

19

153 305

184 500

184 500

153 305

20

25 100

1 204 520

1 137 420

92 200

25

600 120

600 120

26

185 448

185 448

43

1 291 730

1 137 420

1 622 500

806 650

44

30 112

30 112

50

51 500

305 500

305 000

52 000

51

6 599 000

2 147 500

1 984 750

6 761 750

58

1 080 500

45 600

1 126 100

60

1 005 000

1 276 000

1 199 500

928 500

62

2 170 745

2 655 000

2 100 000

2 725 745

66

305 000

165 000

15 000

155 000

67

1 000 000

1 000 000

68

395 800

259 600

520 128

656 328

69

127 300

125 000

93 720

96 020

70

306 100

357 500

365 000

313 600

71

920

12 500

15 420

2 000

73

1 200

2 500

3 700

76-1

15 000

10 000

5 000

76-2

3 800

48 650

113 300

68 450

80

23 200 000

23 200 000

83

500 000

500 000

84

795 079

2 808 533

3 603 612

90

2 655 000

2 655 000

91

65 000

65 000

94

4 500

4 500

99

2 498 421

2 912 861

414 440

Итого

42 662 000

42 662 000

21 300 231

21 300 231

42 643 010

42 643 010

№ операции

Содержание операции

Сумма (руб.)

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А.. за погрузку-разгрузку поступивших материалов

920

10

71-2

2

Выдано под отчет  работникам:

Федченко А.С.

4000

71-1

50

Ахатовой А.Р.

8500

71-3

50

Итого:

12500

3

Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету

8000

26

71-3

4

Израсходовано из подотчетных  сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С..

2000

26

71-1

5

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р.. внесен в кассу по приходному кассовому  ордеру

500

50

71-3

6

Отражены как недостачи и  потери суммы, невозвращенные в установленные  сроки подотчетными лицами

2000

94

71

7

Из  начисленной заработной платы удержаны неизрасходованные подотчётные суммы

2000

70

71-1

Подотчетное лицо

Остаток подотчетных  сумм, руб.

Экспедитор Федченко А.С.

-

Кладовщик Резцова Е.А.

920

Технолог Ахатова А.Р.

-

ИТОГО

920

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Содержание

Сумма

Месяц

№ опер.

Содержание

Сумма

Сальдо на 01.12.20ХХг.

12

6

Отражены как недостачи и  потери суммы, невозвращенные в установленные сроки подотчетными лицами

2 000

Оборот

Оборот

2 000

Сальдо на 31.12.20ХХг.

-

2 000

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Содержание

Сумма

Месяц

№ опер.

Содержание

Сумма

Сальдо на 01.12.20ХХг.

-

12

2

Выдано под отчет

4 000

12

4

Израсходовано из подотчетных  сумм на хозяйственные нужды 

2 000

12

7

Из  начисленной заработной платы удержаны неизрасходованные  подотчётные суммы

2 000

Оборот

4 000

Оборот

4 000

Сальдо на 31.12.20ХХг.

-

-

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Содержание

Сумма

Месяц

№ опер.

Содержание

Сумма

Сальдо на 01.12.20ХХг.

920

12

1

Оплачено кладовщиком  за погрузку-разгрузку поступивших  материалов

920

Оборот

Оборот

920

Сальдо на 31.12.20ХХг.

-

Дебет

Кредит

Месяц

№ опер.

Содержание

Сумма

Месяц

№ опер.

Содержание

Сумма

Сальдо на 01.12.20ХХг.

-

12

2

Выдано под отчет

8 500

12

3

Отражены расходы на служебную командировку по утвержденному авансовому отчету

8 000

12

5

Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу 

500

Оборот

8 500

Оборот

8 500

Сальдо на 31.12.20ХХг.

-

№ п/п

Наименование счетов подотчетных лиц

Остаток на 01. 12.20ХХ

Оборот

Остаток на 31. 12.20ХХ

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

Федченко А.С.

4 000

4 000

2

Резцова Е.А.

920

920

3

Ахатова А.Р.

8 500

8 500

  4

71

2 000

2 000

Итого

920

12 500

13 420

2 000

Показатель

Коды

За отчетный период

Справочно (за январь — ноябрь 200Х  года)

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным  видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

23 790 000

21 540 000

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(17 775 474)

(16 155 474)

Валовая прибыль

029

6 014 526

5 384 526

Коммерческие расходы

030

(228 112)

(198 000)

Управленческие расходы

040

(2 365 448)

(2180000)

Прибыль (убыток) от продаж

050

3 420 966

3 006 526

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

(15 000)

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие доходы

090

240 700

202 500

Прочие расходы

100

(136 000)

(86 000)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

3 510 666

3 123 026

Текущий налог на прибыль

150

702 133

624 605

Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода

190

2 808 533

2 498 421