Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Апреля 2013 в 12:40, контрольная работа

Описание работы

Как правило, организация осуществляет свои денежные расчеты со сторонними организациями и учреждениями путем безналичных расчетов через расчетные и/или валютные счета в банках.
Расчетный счет — это счет, открытый в банке и предназначенный для хранения рублевых средств организации и проведения безналичных расчетов с другими юридическими и физическими лицами в рамках осуществления предпринимательской деятельности.
Расчетный счет является основным счетом организации, через который без ограничения осуществляются все денежные расчеты.

Содержание работы

Вопрос 13. Порядок открытия счета клиента. Договор банковского счета. Очередность платежей……………………………………………………......3
Вопрос 33. Учет основных средств в банке..………………….…………...13
Практическое задание ……………………………………………………….25
Список использованной литературы ……………………………………….29

Скачать архив (30.87 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Контрольная работа Аня.doc

— 157.50 Кб (Скачать файл)

Таблица 2. – Журнал регистрации хозяйственных операций за январь

№ п/п	Содержание операции	Документы	Сумма, млн.руб.	Корреспонденция счетов
№ п/п	Содержание операции	Документы	Сумма, млн.руб.	Дт	Кт
1	Выдано клиенту (ОАО) на выплату заработной платы	Денежный чек	1	40702	20202
2	Сдана клиентом (ООО) торговая выручка для зачисления на счет	Объявление на взнос наличными, квитанция, ордер	4	20202	40702
3	По поручению клиента (ЗАО) списано в оплату поставщикам	Платежное поручение	6	40702	30102
4	Зачислено на расчетный счет клиента (ООО) от покупателей	Платежное поручение	7	30102	40702
5	Выданная ссуда зачислена на счет клиента (ООО)	Договор, требование	10	45206	40702
6	Погашена ссуда физическим лицом	Квитанция, ордер	7,5	20202	45503
7	Выдано клиенту (ОАО) на командировочные расходы	Денежный чек	0,1	40702	20202
8	Принят депозитный вклад от физического лица сроком до 30 дней	Квитанция Договор	2,5	20202	42302
9	Начислены % по депозитному вкладу физического лица	Требование	0,02	70606 47411	47411 42302
10	Выплачены % по депозитному вкладу физического лица	Ордер	0,5	42302	20202
11	Списано по поручению клиента (ЗАО) в уплату ндфл и страховых взносов	Платежное поручение	2,8	40702	30102
12	Перечислено по просьбе клиента (ООО) страховой компании по договору страхования	Платежное поручение	0,8	40702	30102
13	Перечислено по требованию клиента за приобретенные основные средства	Платежное поручение	3,8	40702	30102
14	Сдан клиентом (ООО) взнос в уставный капитал	Объявление на взнос наличными, квитанция, ордер	3,3	20202	40702
15	Сдан сверхлимитный остаток кассы банка	РКО	2,9	20202	20207
16	Пополнение кассы банка	ПКО	7,9	20207	20202
17	Пополнение средств в банкомате	РКО	0,4	20208	20202
18	Перечислено банком за приобретенные основные средства	Платежное поручение	1	60312	30102
19	Выдан потребительский кредит сроком на 1 год	Договор	0,3	45506	40817
20	Начислены % по выданной ссуде физическому лицу	Требование	0,03	47427	70601

Таблица 3. –Баланс банка «АКБ «Пермь» на 01.02.

№ счета	Дебет	Кредит
10207		580
10601		103
10701		105,5
10801		110,8
20202	111,8
20207	5
20208	0,4
30102	283,6
30202	118
31309		15
32009	285
40702		119,8
40817		0,3
42301		160
42302		2,02
45206	10
45503	472,5
45506	0,3
47427	0,03
60312	1
60401	140
60601		5,5
60901	3
61009	5,2
61301		12,8
70601		255,03
70602		189,4
70606	169,02
70607	46,8
70608	7,5
Баланс	1659,15	1659,15

Список использованной литературы

Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета кредитных организациях, расположенных на территории РФ» № 302-П от 26.03.07 г. (в редакции от 14.09.2011г.)
Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: Новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: Учебное пособие. – 12-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 278с.
Усатова Л.В., Сероштан М.С., Арская Е.В. «Бухгалтерский учет в коммерческих банках» - М.: «Дашков и К^о», 2009г. (Учебное пособие)
Гражданский кодекс РФ часть первая), утвержденный Федеральным законом от 30.11.1994 № 51-ФЗ, принят ГД ФС РФ 21.10.1994 (в редакции от 17.07.2009); часть вторая), утвержденный Федеральным законом от 26.01.1996 № 14-ФЗ, принят ГД ФС РФ 22.12.1995 (в редакции от 17.07.2009).
Налоговый кодекс РФ, утвержденный Федеральным законом от 05.08.2000 N 117-ФЗ, принят ГД ФС РФ 19.07.2000 (в редакции от 27.11.2010.
ФЗ «О центральном банке РФ» № 86-ФЗ от 10.07.02 г. (в редакции 03.11.2010).
ФЗ «О банках и банковской деятельности в РФ» № 395-1 от 02.12.1990 (в редакции 04.10.2010).

Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"