Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"

 

Активный капитал

I Основной капитал (внеоборотный):

1. Основные средства:

  - сооружения                                            36300                                         

  - здания                                                     72050

  - автом. груз.                                            58200

  - шкафы металлические                          400

  - станки токарные                                    68800

  - станки фрезерные                                  54160

  - здания цехов                                          83750

  - электрокары                                           89080

  - обор. и инвент. торг. складск. зд.        12000

  - здание склада готовой продукции       10600

Итого:                                                       480340

 

 

2. Капитальные вложения: 
  - оборудование к установке                   2100

Итого:            2100

 

3. Нематериальные активы:

  - нематериальные активы                       21100

Итого:                                                       21000

 

4. Долгосрочные финансовые  вложения:

  - ценные бумаги                                       40200

Итого:                                                         40200

Итого по I разделу                                  543740

 

 

II Оборотный капитал:

1. Материально- производственные  запасы:

  - лента стальная   34150

  - затраты по незавершенному  производству   37810

  - готовая продукция                                           26090

  - пиломатериалы                                                 1010

  - бензин 1200

  - фрезы скоростные 1040

  - строительные материалы 9890

  - сырье и основные  материалы 38010

Итого: 149200

 

2. Дебиторская задолжность:

  - задолжность разных  дебиторов                       1300

  - задолжность покупателей за продукцию 1420

  - задолжность работников  по возмещению 

    материального  ущерба 110

  - задолжность учредителей  по взносам 

     в уставный  капитал 10800

Итого:  13630

 

3. Денежные средства:

  - денежные средства на р/сч                                60000

  - денежные средства  в кассе                                 200

  - денежные документы                                          810

- аккредитив                                                             300 

 Итого:                                                                      61310

Итого по II разделу   224140

Итого активный капитал                                     764880

Пассивный капитал

I Собственный капитал

  - уставный капитал                                               162210

  - резервный капитал 15800

  - добавочный капитал                                           136700

  - прибль  24600

  - амортизация                                                         17000

  - доходы будущих  периодов                                    0

  - резервы                                                                  20700

  - целевое финансирование 112600

Итого:                                                                      489610

 

II Заемный капитал

1. Кредиты и займы:

  - задолжность по долгосрочному кредиту            114200 

  - долгосрочные займы       23300

  - краткосрочные займы     420

- задолжность по краткосрочному  кредиту             72500

Итого: 210420

 

2. Кредиторская задолжность:

  - задолжность по Единому социальному налогу    620

   - задолжность по оплате труда 7900

  - задолжность поставщикам  44500

  - задолжность по имущественному страхованию 1030

  - задолжность учредителям  700

  - задолжность по налогам и сборам 9600

  - задолжность дочерним организациям 2300

  - задолжность подрядчикам и строит. раб. 1200

Итого: 67850

Итого заемный  капитал 278270

Итого пассивный  капитал 767880

 

 

 

Изменения в балансе  под влиянием хозяйственных  операций.

 

 I    А+ - А-

 II   П+ - П-

III   А+ - П+

IV   А- - П-

 

 

1) Дт 51 Кт 76      3000       I   

2) Дт 70 Кт 50      9100     IV

3) Дт 50 Кт 51      10700     I   

4) Дт 84 Кт 82      12380    II

5) Дт 60 Кт 51      2460     IV

6) Дт 60 Кт66       5600      II

7) Дт 10 Кт 60      4920      III

8) Дт 20 Кт 10      3300       I   

9) Дт 66 Кт 51     5600       IV

10) Дт 71 Кт 50    10000      I    

11) Дт 70 Кт 68    3060        II

12) Дт 76 Кт 51    700          IV

13) Дт 43 Кт 20     1840       I    

14) Дт 51 Кт 50     2470       I   

15) Дт 20 Кт 70     10700   III 

Задание 1

1. Открыть счета по  данным баланса фирмы "Сокол"  на 1 февраля.

2. Записать хозяйственные операции за февраль на счета синтетического учета.

3. Подсчитать итоги  оборотов по счетам и вывести  остатки на 1 марта.

4. Составить баланс  фирмы "Сокол" на 1 марта.

Данные для  решения

1. Баланс фирмы "Сокол"  на 1 февраля

 

Актив	Сумма, тыс. руб. (2 вариант)
	2
Основные средства	5000
Материалы	2750
Касса	2760
Расчетный счет	8760
Расчеты с подотчетными лицами	5
Баланс	19265
Пассив	2
Уставный капитал	7700
Нераспределенная прибыль	4000
Краткосрочные кредиты банков	2465
Расчеты с поставщиками	2300
Расчеты по оплате труда	2800
Баланс	19265

 

 

2. Операции фирмы "Сокол"  за февраль

Номер операции	Содержание операции	Корр. счет		Сумма, тыс. руб.
		Д	К	2
1.	Поступили на склад от поставщика материалы	10	60	1600
2.	Принят в кассу остаток  подотчетной суммы	50	71	5
3.	Отпущены со склада в  основное производство материалы	20	10	2100
4.	Израсходована подотчетная  сумма на нужды производства	20	71	0,4
5.	Получено в кассу  с расчетного счета для выплаты	50	51	2600
6.	Выдана из кассы заработная плата	70	50	2600
7.	Выдано из кассы под  отчет на хозяйственные нужды	71	50	4,5
8.	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам	60	51	1400

 

            01 (Основные средства)

       Дт _____________________Кт

              5000 

              _________

 

_____________________

 

_____________________

  5000

 

 

 

  10 (Материалы)

       Дт   _____________________Кт

              2750

              _________

 

1600 2100

 

_____________________

1600 2100

_____________________

                2250

 

 

                  50 (Касса)

       Дт   ___________________Кт

                 2760

              _________

 

                    5 4,5

 

              2600 2600

_____________________

  2605 2604,5

_____________________

                 2760,5

 

 

              51 (Расчетный счет)

         Дт ___________________Кт

                8750

              _________   2600

 

  1400

_____________________

4000

_____________________

                4750

               

 

 

            71 (расчеты с подотчетными лицами)

         Дт ___________________Кт

                     5

              _________    5

 

4,5  0,4

_____________________

      4,5 5,4

_____________________

                  4,1

 

 

 

           80 (Уставный  капитал)

         Дт ___________________Кт

 7700

_____________________

 

_____________________

                                     7700

 

 

 

 

  84 (Нераспределенная прибыль)

         Дт ___________________Кт

4000

             

_____________________

 

_____________________

4000

 

 

66 (Расчеты по краткосрочным кредитам и займам)

         Дт ___________________Кт

2465

 

_____________________

 

_____________________

24650

 

 

 

 

60 (Расчеты с поставщиками и подрядчиками)

         Дт ___________________Кт

2300

               1400

1600

 

_____________________

  1400 1600

___________________

2500

 

 

 

 

70 (Расчеты с персоналом по  оплате труда)

         Дт ___________________Кт

 2800

             

  2600

            ___________________

  20600

___________________

 200

 

 

    20 (Основное производство)

         Дт ___________________Кт

 0

           ________

2100

 

0,4

_____________________

2100,4

_____________________

2100,4

 

 

Баланс на 28 февраля

 

 

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
Основные средства	5000	Уставный капитал	7700
Материалы	2250	Нераспределенная прибыль	4000
Касса	2760,5	Краткосрочные кредиты  банка	2465
Расчетный счет	4750	Расчет с поставщиками	2500
Расчет с подотчетными лицами	4,1	Расчет по оплате труда	200
Основное производство	2100,4
Баланс	16865		16865

 

Задание 2

 

На основании остатков по счетам завода "Луч" на 1 октября  открыть счета и записать в  них начальные остатки, операции на счета синтетического учета, подсчитать обороты и вывести остатки на 1 ноября.

Данные для  решения

1. Остатки по счетам  на 1 октября.

Наименование счетов	Сумма, тыс. руб. (по вариантам)
	2
Основные средства	2540
Материалы	3000
Касса	40
Расчетный счет	10500
Прибыль нераспределенная	10280
Расчеты с поставщиками	1600
Расчеты по заработной плате	4200
Итого

 

2. Журнал хозяйственных  операций завода "Луч" за  октябрь

Номер операции	Содержание операции	Корр. счет		Сумма, тыс. руб. (по вариантам)
		Д	К	2
1.	Получены материалы  на склад от поставщика	10	60	10000
2.	Получены наличные в  кассу для выдачи зарплаты	50	70	4200
3.	Выдано из кассы под  отчет	71	50	38
4.	Выдана из кассы зарплата	70	50	4100
5.	Израсходована подотчетная  сумма на доставку материалов	10	71	39
6.	Выдано из кассы подотчетному лицу в возмещение перерасхода	71	50	1
7.	Получены безвозмездно основные средства	01	98/2	5200
8.	Часть прибыли направлена на образование резервного фонда	84	82	5000
9.	Выдано из кассы по отчет	71	50	64
	Итого			28642

 

 

 

 

             01 (Основные средства)

       Дт _____________________ Кт

              2540

              _________

 

                  5200

_____________________

               5200

_____________________

  7740

 

 

  10 (Материалы)

       Дт   _____________________ Кт

                3000

              _________

 

10000

      39 

_____________________

10039 

_____________________

               13039

 

 

                  50 (Касса)

       Дт   ___________________ Кт

                 40

              _________

 

             4200                  38

 4100

1

                                     64

_____________________

 4200   4203

_____________________

                   37

 

 

       51 (Расчетный счет)

         Дт ___________________ Кт