Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Мая 2013 в 22:31, контрольная работа
Задание 2 На основании остатков по счетам завода "Луч" на 1 октября открыть счета и записать в них начальные остатки, операции на счета синтетического учета, подсчитать обороты и вывести остатки на 1 ноября.
Задание 3
1. Открыть счета и записать в них остатки на 1 апреля.
2. Записать хозяйственные операции за апрель по счетам, подсчитать обороты и записать в них остатки на 1 мая.
3. Составить баланс фирмы "Сокол" на 1 мая.
01 (Основные средства)
Дт _____________________Кт
15751
_________
_____________________
_____________________
15751
10 (Материалы)
Дт _____________________Кт
6895
_________
2445
5491 3200
_____________________
7936 3200
_____________________
11631
20 (Основное производство)
Дт ___________________Кт
8942
_________ 12400
240
3200
8200
442,8
2296
195,2
_____________________
14544 12400
_____________________
11116
43 (Готовая продукция)
Дт ___________________Кт
14518
_________ 11620
12400
_____________________
121400 11620
_____________________
15298
50 (Касса)
Дт ___________________Кт
200
_________
51
6620 6000
600
____________________
6620 6651
_____________________
169
51 (Расчетный счет)
Дт ___________________Кт
14310 2100
_________ 6620
12100 4520
2100
3250
320
_____________________
12100 18910
_____________________
7500
52 (Валютный счет)
Дт ___________________Кт
14890
_________
5100
_____________________
_____________________
9740
62 (Расчеты с покупателями и заказчиками)
Дт ___________________ Кт
5550
_________
14100 12100
_____________________
14100 12100
_____________________
7550
71 (расчеты с подотчетными лицами)
Дт ___________________Кт
260
_________ 240
51
600 20
_____________________
651 260
_____________________
651
80 (Уставный капитал)
Дт ___________________Кт
24000
_____________________
_____________________
24000
82 (Резервный капитал)
Дт ___________________Кт
3200
_____________________
_____________________
3200
84 (Нераспределенная прибыль)
Дт ___________________Кт
34050
_____________________
_____________________
34050
66 (Расчеты по краткосрочным кредитам и займам)
Дт ___________________Кт
6300
2100
_____________________
_____________________
4200
60 (Расчеты с поставщиками и подрядчиками)
Дт ___________________Кт
3690,8
4520 2445
5150 5491
_____________________
9670 7936
_____________________
1956,8
68 (Расчеты по налогам и сборам)
Дт ___________________Кт
2323,2
2100 710
_____________________
_____________________
933,2
69 (Расчеты по социальному страхованию и обеспечению)
Дт ___________________Кт
3250 1215,5
320 442,8
2296
195,2
_____________________
3570 2934
_____________________
579,5
70 (Расчеты с персоналом по оплате труда)
Дт ___________________Кт
6000 6536,5
710 8200
20
_____________________
6730 8200
_____________________
8006,5
08 (Вложения во внеоборотные активы)
Дт ___________________Кт
0
_________
1505
_____________________
_____________________
1505
99 (Прибль/убытки)
Дт ___________________Кт
0
2480
_____________________
_____________________
2480
90 (Продажи)
Дт ___________________ Кт
0
11620
2480 14100
_____________________
14100 14100
_____________________
0
98 (Доходы будущих периодов)
Дт ___________________Кт
0
1505
_____________________
_____________________
1505
Синтетическая оборотная связь.
Счет |
Наименование счета |
Остаток на н.м. |
Оборот |
Остаток на к. м. | |||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | ||
01 |
Основные средства |
15751 |
15751 |
||||
10 |
Материалы |
6895 |
7936 |
3200 |
11631 |
||
20 |
Основное производство |
8942 |
14574 |
12400 |
11116 |
||
43 |
Готовая продукция |
14518 |
12400 |
11620 |
15298 |
||
50 |
Касса |
200 |
6620 |
6651 |
169 |
||
51 |
Расчетный счет |
14890 |
5150 |
9740 |
|||
52 |
Валютный счет |
14800 |
5100 |
9700 |
|||
62 |
Расчеты с покупателями |
5550 |
14100 |
12100 |
7550 |
||
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
260 |
651 |
260 |
651 |
||
80 |
Уставный капитал |
24000 |
24000 | ||||
82 |
Резервный капитал |
3200 |
3200 | ||||
84 |
Нераспределенная прибль |
34050 |
34050 | ||||
66 |
Краткосрочные кредиты банков |
6300 |
2100 |
4200 | |||
60 |
Расчеты с поставщиками |
3690,8 |
9670 |
7936 |
1956,8 | ||
68 |
Расчеты с бюджетом |
2323,2 |
2100 |
710 |
933,2 | ||
69 |
Расчеты по социальному страхованию |
1215,5 |
3570 |
2934 |
579,5 | ||
70 |
Расчеты по оплате труда |
6536,5 |
6730 |
8200 |
8006,5 | ||
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
1505 |
1505 |
||||
99 |
Прибыли/убытки |
2480 |
2480 | ||||
90 |
Продажи |
14100 |
14100 |
||||
98 |
Доходы будущих периодов |
1505 |
1505 | ||||
Итого |
81316 |
81316 |
108156 |
108156 |
80911 |
80911 |
1.Открыть счета
синтетического учета по
2. По данным ведомости остатки к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» открыть
3. Записать хозяйственные операции за сентябрь в счета синтетического и аналитического учета, подсчитать обороты и остатки на 1 октября.
4. Составить баланс завода «Мотор» на 1 октября.
Данные для решения
Актив |
Сумма, тыс. руб. (по вариантам) |
2 | |
Основные средства |
8520 |
Материалы |
940 |
Касса |
60 |
Расчетный счет |
3497 |
Расчеты с подотчетными лицами |
5.5 |
Баланс |
13022,5 |
Нераспределенная прибыль |
10205,4 |
Расчеты с поставщиками |
7,1 |
Расчеты по оплате труда |
2810 |
Баланс |
13022,5 |
2. Ведомость расшифровки остатков на 1 сентября по счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
№ п/п |
Ф.И.О. подотчетных лиц |
Сумма (руб) | |
Д |
К | ||
1 |
Грибанов Г.В |
500 |
|
2 |
Волков В.В |
5000 |
|
Итого |
5500 |
3. Журнал хозяйственных операций за сентябрь
№ пп |
Содержание операции |
Корр. счет |
Сумма, тыс. руб. (по вариантам) | |
Д |
К |
2 | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Принять в кассу от Грибанова Г.В. остаток подотчетной суммы |
50 |
71 |
0,5 |
2 |
Получено р/с по чеку |
50 |
51 |
2850 |
3 |
Израсходовано Волковым В.В. на нужды производства |
20 |
71 |
4,75 |
4 |
Выдана из кассы зарплата |
70 |
50 |
2810 |
5 |
Выдано из кассы Пересадину П.Н. на приобретение материалов |
71 |
50 |
45 |
6 |
Выдано из кассы Волкову В.В. на хозяйственные нужды |
71 |
50 |
30 |
7 |
Отпущены со склада материалы на основное производство |
20 |
10 |
550 |
8 |
Израсходовано Пересадиным П.Н. на приобретение материалов |
10 |
71 |
40 |
9 |
Израсходовано Волковым В.В. на приобретение материалов |
10 |
71 |
31 |
10 |
Выдано из кассы под отчет Грибанову Г.В. на хозяйственные нужды |
71 |
50 |
5 |
11 |
Принят в кассу от Пересадина П.Н. остаток подотчетной суммы |
50 |
71 |
5 |
12 |
Выдано из кассы под отчет Смирнову С.В. на транспортные расходы |
71 |
50 |
9 |
Итого |
||||
Счет |
Актив |
Сумма, тыс. р. |
01 |
Основные средства |
8520 |
10 |
Материалы |
940 |
50 |
Касса |
60 |
51 |
Расчетный счет |
3497 |
71 |
Расчет с подотчетными лицами |
5,5 |
Пассив |
||
84 |
Нераспределенная прибыль |
10205,5 |
60 |
Расчеты с поставщиками |
7,1 |
70 |
Расчеты по оплате труда |
2810 |
Баланс: |
01 (Основные средства)
Дт _____________________Кт
8520
_________
_____________________
_____________________
8520
10 (Материалы)
Дт _____________________Кт
940
_________
40 550
31
_____________________
71 550
_____________________
461
50 (Касса)
Дт ___________________Кт
60 2810
_________ 45
30
0,5 5
2860 20
3
_____________________
2863,5 2910
_____________________
13,5
51 (Расчетный счет)
Дт ___________________Кт
3497
_________
2860
_____________________
2860
_____________________
637
71 (расчеты с подотчетными лицами)
Дт ___________________Кт
5,5
_________ 0,5
45 4,75
30 40
5 21 31
20 3
_____________________
100 79,25
_____________________
26,25
84 (Нераспределенная прибыль)
Дт ___________________Кт
10205,4
_____________________
_____________________
10205,4
60 (Расчеты с поставщиками и подрядчиками)
Дт ___________________Кт
7,1
_____________________
_____________________
7,1
70 (Расчеты с персоналом по оплате труда)
Дт ___________________Кт
2810
2810
_____________________
_____________________
0
20 (Основное производство)
Дт ___________________Кт
_________
4,75
550
_____________________
_____________________
554,75
71 (Волков)
Дт ___________________Кт
5
_________ 4,8
21
30
_____________________
35 3575
_____________________
0,75
71 (Грибанов)
Дт ___________________Кт
0,5
_________ 0,5
5
_____________________
_____________________
5
71 (Пересадин)
Дт ___________________Кт
-
_________ 40
45 5
_____________________
45 45
_____________________
0
71 (Смирнов)
Дт ___________________Кт
-
_________
9
_____________________
_____________________
9
Фамилия |
Остаток на н.м. |
Остаток за месяц |
Остаток на к. м. | |||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | |
Волков |
5 |
- |
30 |
35,75 |
- |
0,75 |
Грибанов |
0,5 |
- |
5 |
0,5 |
5 |
- |
Пересадин |
- |
- |
45 |
45 |
- |
- |
Смирнов |
- |
- |
9 |
- |
9 |
- |
Итого: |
5,5 |
- |
89 |
81,25 |
14 |
0,75 |
Баланс завода «Мотор» на 1 октября.
Актив |
Сумма |
Пассив |
Сумма |
Основные средства |
8520 |
Нераспределенная прибль |
10205,4 |
Материалы |
461 |
Расчет с поставщиками и подрядчиками |
7,1 |
Касса |
13,5 |
||
Расчетный счет |
637 |
||
Расчет с подотчетными лицами |
26,25 |
||
Основное производство |
554,75 |
||
Баланс |
10212,5 |
10212,5 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"