Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"

 

Задание 6

1..Открыть счета синтетического учета по данным баланса АО «Механика» на 1 июля.

2. По данным ведомостей  остатков к счету 10 "Материалы"  и 60 "Расчеты с поставщиками" открыть аналитические счета.

3. Произвести корреспонденцию  счетов и записать операции  за июль в счета синтетического учета и аналитического учета. Подвести итоги оборотов и остатков.

4. Составить оборотные  ведомости по синтетическим и  аналитическим счетам. Взаимосверить  данные синтетического и аналитического  учета.

5. Составить баланс  АО "Механика" на 1 августа.

Данные для  решения

1. Баланс АО "Механика" на 1 июля

 

№ пп	Актив	Сумма, тыс. руб. (по вариантам)
		2
1	Материалы	3500
2	Расчетный счет	18000
	Баланс	21500
Пассив
1	Уставный капитал	9400
2	Нераспределенная прибыль	8500
3	Расчеты с поставщиками	3600
	Баланс	21500

 

 

 

2. Ведомость остатков  по счету 10 "материалы" на 1 июля

Варианты	Наименование материала				Итоговая стоимость (руб.)
	Сталь, 2500 кг		Алюминий, 500 кг
	цена (руб.)	стоимость (руб.)	цена (руб.)	стоимость (руб.)
2.	1000	2500000	2000	1000	3500000

 

 

 

 

3. Ведомость остатков  по счету 60 "Расчеты с поставщиками" на 1 июля

№ пп	Наименование поставщика	Сумма (руб)
		Д	К
1.	АО "Металлист"		2000000
2.	Завод "Станок"		1600000
	Итого		3600000

 

 

4. Операции АО "Механика" за июль

№ пп	Содержание операции	Корр. счет		Сумма, тыс. руб. (по вариантам)
		Д	К	1
1	2	3	4	5
1.	Выписка из расчетного счета. Перечислено:
	а) АО "Металлист"	60	51	2000
	б) Заводу "Станок"	60	51	1600
	Итого	60	51	3600
2.	Накладная №355. Отпущено в производство
	а) сталь 1500 кг	20	10	1500
	б) алюминий 175 кг	20	10	350
	Итого	20	10	1850
3.	Приходный ордер  №272. Принято на склад  от АО Металлист":
	сталь 1000 кг	10	60	1000
4.	Накладная №356. Отпущено в производство:
	а) сталь 175 кг	20	10	175
	б) алюминий 125 кг	20	10	250
	Итого	20	10	425
5.	Приходный ордер  №273. Принято на склад  от завода "Станок":
	алюминий 600 кг	10	60	1200
6.	Выписка из расчетного счета. Перечислено:
	а) АО "Металлист"	60	51	1000
	б) заводу "Станок"	60	51	1200
	Итого	60	51	2200

 

Продолжение таблицы

1	2	3	4	5
7.	Накладная №357. Отпущены в производство:
	а) сталь 200 кг	20	10	200
	б) алюминий 250 кг	20	10	500
	Итого	20	10	700
8.	Приходный ордер № 274. Принято на склад от АО "Металлист":
	сталь 1600 кг	10	60	1600
9.	Приходный ордер №275. Принято на склад от завода "Станок":
	алюминий 220 кг	10	60	440
10.	Накладная № 358. Отпущено в производство:
	а) сталь 185 кг	20	10	185
	б) алюминий 370 кг	20	10	740
	Итого	20	10	925
11.	Накладная № 359. Возвращено на склад из производства:
	а) сталь 30 кг	10	20	30
	б) алюминий 10 кг	10	20	20
	Итого	10	20	50
	ИТОГО

 

 

 

  10 (Материалы)

       Дт   _____________________Кт

                 3500 1500

              _________ 350

                 1000 175

   1200  250

   1600 200

   440 500

   30 185

   20 740

_____________________

  4290 3270 

_____________________

  4520

 

 

 

          51 (Расчетный счет)

         Дт ___________________Кт

             18000 2000

              _________        1600

   1000

     1200

_____________________

   5800

_____________________

               12200

               

 

 

 

         80 (Уставный капитал)

         Дт ___________________Кт

9400

 

_____________________

 

_____________________

9400

 

 

 

 

 

84 (Нераспределенная прибль)

         Дт ___________________Кт

8500

 

_____________________

 

_____________________

8500

 

 

 

 

60 (Расчеты с поставщиками  и подрядчиками)

         Дт ___________________Кт

2000 3600

           1600 1000

1100 1200

1224 1600

 440

_____________________

5800 4240

_____________________

2040

 

 

 

 

20 (Основное производство)

         Дт ___________________Кт

                      -

              _________ 

              1500     30

  350  2

  175

  250

  200

  500

  185

  740

____________________

  3900 50 

_____________________

                 3850

 

 

 

 

 

 

               60 (Металлист)

         Дт ___________________Кт

 2000 2000 

           1000 

1000

1600

_____________________

3000 2600

_____________________

1600

 

 

 

 

                60 (Станок)

         Дт ___________________Кт

  1600 1600 

 

1200 1200

440

_____________________

     2800 1640

_____________________

440

 

 

 

 

 

 

 

Счета аналитического учета  к синтетическому счету 10 "Материалы"

 

Дт              Сталь, кг, цена=1000 Кт

Количество	Сумма	Количество	Сумма
с-до 2500	2500	с-до 1500	1500
		175	192,5
1000	1000	200	200
1600	1600	185	185
30	30
об.    2630	об. 2630	об.    2060	об.    2060
с-до 3333	с-до 28127

 

 

 

 

 

Дт              Алюминий, кг, цена=2000 Кт

Количество	Сумма	Количество	Сумма
с-до 500	1200	с-до 175	350
600	1200	125	250
220	440	250	500
10	20	370	740
об.    830	об.  1660	об.    920	об. 1840
с-до 410	с-до  10016,4

 

 

 

Аналитическая оборотная  ведомость ТМЦ

 

Наименование	ед. изм.	Сумма	С-до на н. м.		Обороты за месяц				С-до на к. м.
			кол.	сум	Приход Дт		Расход Кт		кол.	сум   ???
					кол.	сум	кол.	сум
Сталь	кг	1000	2500	2500	2630	2893	2060	2266	3333	28127
Алюминий	кг	2000	500	1	830	1693,2	920	1876,8	410	10016,4
Итого				2501		4586,2		4142,8		38143,4

 

 

 

 

 

Задание 7

1. Открыть счета синтетического  учета по данным остатков по  счетам МП "Строитель" на 1 марта.

2. Произвести корреспонденцию  и разнести операции, суммы по  которым даны, по схемам счетов.

3. Подвести итоги оборотов  и остатков по всем счетам, кроме 10,20,23,25, 90, 91, 99, 44, 26.

4. Определить обороты  по счетам: 44, 23, 10, 25, 26, 20, 90, 91, 99 и вывести сальдо на 1 апреля.

Закрыть счета следует  по очереди перечисления.

5. Составить оборотную  ведомость по синтетическим счетам за март.

 

 

Данные для  решения

 

1. Остатки по счетам  МП "Строитель" на 1 марта

 

№ пп	Актив	Сумма, тыс. руб. (по вариантам)
		2
1	2	3
1.	Основные средства	18500
2.	Материалы	10000
3.	Расходы будущих периодов	190
4.	Касса	7
5.	Расчетный счет	4000
6.	Расчеты с покупателями	3580
7.	Расчеты с подотчетными лицами	55
8.	Уставный капитал	29000
9.	Прибыль	1831
10.	Амортизация основных средств	1800
11.	Расчеты с поставщиками	2212
12.	Расчеты с бюджетом	127
13.	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	62
14.	Расчеты по оплате труда	1300
	Итого